【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 216。 本年期初余額與上年期末余額一致，則給出通過校驗(yàn)的提示。如不一致則生成一張科目不連續(xù)列表。不連續(xù)分為四種情況：金額不連續(xù)、科目編碼不連續(xù)、上年無此科目和本年無此科目。且提供了按金額自動(dòng)匹配功能。注：科目連續(xù)性校驗(yàn)的前提是把要進(jìn)行校驗(yàn)的年度賬套與上年度賬套的數(shù)據(jù)都已采集到本系統(tǒng)。常用功能3：憑證準(zhǔn)確性校驗(yàn)主要用于檢測(cè)憑證是否規(guī)范，包括憑證的借貸方是否相等；是否存在同借同貸的憑證；是否存在制單和審核為同一人的憑證；借貸方同時(shí)存在相同科目和金額。216。 如不存在上述四種情況，則給出校驗(yàn)通過的提示，見圖；如存在任何一種不規(guī)范情況的憑證，系統(tǒng)會(huì)以列表形式將不正確的憑證顯示出來。216。 如想查看某張憑證的詳細(xì)內(nèi)容，可直接雙擊該憑證所在的行，也可將光標(biāo)定位到此憑證所在的行，然后點(diǎn)擊表頭的“憑證”即可。注：一般情況財(cái)務(wù)軟件都會(huì)對(duì)上述三種情況作控制，但有些軟件可能控制不嚴(yán)密，有可能出現(xiàn)此類情況，所以有必要對(duì)憑證的準(zhǔn)確性進(jìn)行校驗(yàn)。常用功能4：科目余額非正確掃描分析對(duì)所選期間科目期末余額的方向進(jìn)行分析校驗(yàn)，分析原則為資產(chǎn)類科目期末余額方向默認(rèn)為借方；負(fù)債類科目期末余額方向默認(rèn)為貸方；損益類科目期末余額結(jié)平，沒有余額。如與以上原則不一致，則認(rèn)為其期末余額方向?yàn)榉钦?。備注：資產(chǎn)類中累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備類科目貸方余額為正常；重點(diǎn)關(guān)注損益類科目不為零。行政事業(yè)單位允許年末結(jié)轉(zhuǎn)收支，年中余額為正常。216。 單位編號(hào)：選擇需要進(jìn)行分析的單位。若有登錄項(xiàng)目為所登錄審計(jì)項(xiàng)目的被審單位及其下級(jí)單位；若沒有登錄項(xiàng)目為全部單位。216。 賬套年度：選擇所要分析的賬套編號(hào)。216。 月份：選擇需分析的月份。216。 分析方法：系統(tǒng)提供三種分析方法，可根據(jù)需要任意選擇。12. 審計(jì)查證及分析（*）【審計(jì)作業(yè)子系統(tǒng)】【角色】審計(jì)組成員均可,各審計(jì)作業(yè)人員根據(jù)自己的權(quán)限操作?！境Ｓ霉δ堋繄?bào)表查詢、科目余額表查詢、總賬查詢、明細(xì)賬查詢、憑證查詢、絕對(duì)數(shù)分析、相對(duì)數(shù)分析、發(fā)生額分析、相關(guān)性分析、比重分析、賬齡分析、審計(jì)計(jì)算器等?！静僮髁鞒獭?） 打開查證分析—賬務(wù)查詢、賬務(wù)分析常用功能：報(bào)表查詢、科目余額表查詢、總賬查詢、明細(xì)賬查詢、憑證查詢、絕對(duì)數(shù)分析、相對(duì)數(shù)分析、發(fā)生額分析、相關(guān)性分析、比重分析、賬齡分析、審計(jì)計(jì)算器等。常用功能1：報(bào)表查詢用于查詢被審單位的報(bào)表數(shù)據(jù)，分為重新計(jì)算報(bào)表和采集報(bào)表兩部分。界面如下圖。216。 單位：選擇被審的單位名稱。216。 時(shí)間：選擇要查詢的被審單位的報(bào)表時(shí)間。216。 重新計(jì)算報(bào)表：列示的是報(bào)表模板定制設(shè)置的符合條件的報(bào)表。216。 采集報(bào)表：列示的是轉(zhuǎn)換過來的所有報(bào)表。對(duì)于采集報(bào)表會(huì)在下方顯示本年度存在采集數(shù)據(jù)的月份。216。 本年度存在采集報(bào)表的月份：以紅字列示，表示在該月份存在采集的報(bào)表。216。 選擇重新計(jì)算的報(bào)表如已做過報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)備或已取過數(shù)，則可直接查詢，否則要先進(jìn)行取數(shù)，如下圖所示：178。 點(diǎn)擊取數(shù)可進(jìn)行取數(shù)。178。 如想查詢另一單位或另一期間的報(bào)表數(shù)據(jù)，要點(diǎn)擊刷新。178。 取數(shù)后的結(jié)果如下圖：216。 采集報(bào)表只能查詢不能進(jìn)行取數(shù)。常用功能2：科目余額表查詢、用于查詢被審單位的科目余額表。查詢條件設(shè)置界面如下圖所示：216。 發(fā)生金額與期末余額為過濾條件，如在起止金額輸入數(shù)據(jù)則只列示符合條件的數(shù)據(jù)。216。 設(shè)置完查詢條件，確定后即可查詢到科目余額表。178。 在余額表可穿透到總賬。178。 可以直接點(diǎn)擊標(biāo)期初余額、本期發(fā)生與期末余額進(jìn)行排序，點(diǎn)擊一次為順序，再點(diǎn)擊一次為倒序。178。 過濾可以選擇只顯示科目、只顯示欄目和全部顯示，默認(rèn)為顯示全部。常用功能3：總賬查詢用于查詢被審單位各賬戶的總賬?？傎~按憑證類型匯總列示，也可以查詢外幣及數(shù)量總賬。216。 科目編號(hào)：既可以錄入，也可以點(diǎn)擊選擇。216。 包含科目代號(hào)名稱：指在總賬列示出有發(fā)生額的各科目編號(hào)及名稱。216。 消除空列：指對(duì)沒有數(shù)據(jù)的列不顯示。216。 包含外幣、數(shù)量：當(dāng)所選科目核算外幣或數(shù)量時(shí)，同時(shí)列示外幣或數(shù)量賬。216。 合并顯示下級(jí)科目賬頁：指分別列示所選科目及其各明細(xì)科目的期初、本月合計(jì)及本年累計(jì)。如下圖所示：能很明確的查詢101科目及其明細(xì)科目的數(shù)據(jù)。216。 保存條件：指將現(xiàn)有的查詢條件作為模板保存起來，以方便下次進(jìn)行相同的查詢而直接調(diào)用。216。 條件模板：調(diào)用之前保存的查詢條件。注：在總賬雙擊可以穿透到明細(xì)賬。216。 多欄賬：既可以查詢下級(jí)為欄目的多欄賬，也可以查詢下級(jí)為科目的多欄賬，查詢結(jié)果如下圖：常用功能4：明細(xì)賬查詢用于查詢被審單位各賬戶的明細(xì)賬，明細(xì)賬查詢與總賬查詢的區(qū)別是明細(xì)賬查詢可以多選幾個(gè)科目，查詢結(jié)果是以每張憑證列示的，操作是相同的。216。 科目編號(hào)：可以錄入也可選擇。起始科目為必選項(xiàng)，終止科目如不選擇則默認(rèn)為最后一個(gè)科目。216。 設(shè)置好查詢條件點(diǎn)擊即可執(zhí)行查詢的操作。 注：在明細(xì)賬雙擊可以穿透到憑證。常用功能5：憑證查詢用于查詢采集的被審單位的憑證數(shù)據(jù)。216。 憑證類型：可選項(xiàng)為采集的賬套設(shè)置的憑證類型。216。 憑證日期：選擇所需查詢憑證的日期。216。 憑證編號(hào)：錄入所要查詢憑證的編號(hào)。216。 科目編號(hào)：錄入所要查詢科目的起止編號(hào)。只適用于科目編號(hào)相連貫的情況。216。 包含科目：用于查詢科目編號(hào)不連貫的情況，科目之間用“\”分隔。如欲查詢包括科目101或501的憑證，則在包含科目錄入101\ 501即可。216。 對(duì)應(yīng)科目包含：只有選擇包含科目才有效，包括不限方向、相同方向和相反方向三個(gè)選項(xiàng)。216。 金額：錄入所要查詢憑證分錄的起止金額。不錄入表示查詢范圍為所有。216。 憑證摘要：也可以按憑證摘要進(jìn)行查詢，支持模糊查詢，只需錄入部分即可查詢到包含錄入內(nèi)容的所有記錄。如錄入“備用金”就可將包含“備用金”的所有記錄過濾出來。216。 也可按輔助核算設(shè)置查詢條件，首先選擇輔助核算類型，再選擇科目編號(hào)（科目編號(hào)是按核算類型過濾出來的），然后選擇核算項(xiàng)目（核算項(xiàng)目又是按科目編號(hào)過濾出來的）。注：核算類型確定后，應(yīng)該先選擇科目編號(hào)再選擇核算項(xiàng)目。216。 各項(xiàng)查詢條件設(shè)置好后，點(diǎn)擊“確定”即可進(jìn)行憑證查詢。如圖所示。 178。 直接點(diǎn)擊標(biāo)題借方金額或貸方金額可按金額大小排序，點(diǎn)擊一次為順序，再點(diǎn)擊一次為倒序。178。 重查：快速重查憑證分錄。178。 明細(xì)賬：點(diǎn)擊可查詢光標(biāo)所在行科目及會(huì)計(jì)期間的明細(xì)賬。178。 憑證：點(diǎn)擊顯示的是光標(biāo)所在行分錄所屬的憑證。雙擊分錄行也可顯示憑證。178。 抽樣：可對(duì)憑證進(jìn)行抽樣，詳細(xì)說明見審計(jì)工具－抽樣工具。178。 調(diào)整分錄：在集團(tuán)審計(jì)時(shí)，需進(jìn)行借貸分錄調(diào)整時(shí)使用。178。 分類匯總：按字段進(jìn)行匯總，類似excel的分類匯總。常用功能6：輔助核算余額查詢用于查詢被審計(jì)單位輔助核算余額的查詢，：216。 單位編號(hào)：選擇所需查詢的單位編號(hào)，系統(tǒng)會(huì)給出單位體系供選擇。216。 會(huì)計(jì)期間：選擇所需要查詢輔助核算余額的會(huì)計(jì)期間。216。 發(fā)生金額：選擇全部、借方、貸方來過濾所要查詢輔助科目本期發(fā)生，還可通過具體的發(fā)生金額來過濾出相應(yīng)的輔助科目的本期發(fā)生，金額不選則默認(rèn)全選。216。 期末余額：選擇全部、借方、貸方來過濾所要查詢的輔助科目期末余額，還可通過具體的金額來過濾出相應(yīng)的輔助科目的期末余額，金額不選則默認(rèn)全選。216。 輔助核算：核算類型的選擇可以過濾出系統(tǒng)中不同的核算類型；科目編號(hào)是選擇出系統(tǒng)中含有輔助核算的科目；預(yù)要過濾出具體的核算項(xiàng)目則通過核算項(xiàng)目來過濾，不選則默認(rèn)為全選。216。 。常用功能6：輔助核算明細(xì)賬用于查詢被審單位設(shè)置輔助核算賬戶的明細(xì)賬，輔助明細(xì)賬與輔助總賬的區(qū)別也是明細(xì)賬是按憑證明細(xì)列示的。查詢條件見圖。216。 單位編號(hào)：選擇所需查詢的單位編號(hào)，系統(tǒng)會(huì)給出單位體系供選擇。216。 會(huì)計(jì)期間：選擇出該審計(jì)單位某一會(huì)計(jì)期間，會(huì)計(jì)期間可以跨年度。216。 核算類型：選擇需要查詢的核算類型的種類。216。 科目編號(hào)：選擇出含有上述核算類型的科目編號(hào)。216。 核算項(xiàng)目：選擇需要查詢的輔助核算明細(xì)賬的核算項(xiàng)目。216。 設(shè)置好查詢條件，點(diǎn)擊確定即可。見下圖：216。 通過列表的切換可以查詢不同項(xiàng)目的輔助明細(xì)賬。常用功能7：賬戶發(fā)生額月度構(gòu)成比率分析216。 科目編號(hào)：可選項(xiàng)為末級(jí)科目和末級(jí)欄目。216。 分析方向：有借、貸可選。216。 設(shè)置好查詢條件點(diǎn)擊確定即可。見圖。178。 查詢結(jié)果是按月列示的。178。 占總發(fā)生額百分比＝月發(fā)生金額/合計(jì)金額。178。 平均單筆金額＝月發(fā)生金額/月分錄數(shù)。備注：雙擊可穿透到相應(yīng)的憑證。常用功能8：賬戶使用頻率分析216。 起始、終止科目：只能選擇末級(jí)科目和末級(jí)欄目?？颇慷噙x不選擇時(shí)，可以選擇科目代碼連續(xù)的科目。216。 分析方向：有借、貸兩個(gè)選項(xiàng)。216。 科目級(jí)次：0代表全部級(jí)次，也可根據(jù)自己需要選擇級(jí)次。216。 科目多選：選擇時(shí)可以選擇不連續(xù)的科目代碼，進(jìn)行查詢。216。 科目級(jí)次：0代表全部級(jí)次，也可根據(jù)自己需要選擇級(jí)次。216。 設(shè)置完查詢條件確定即可。常用功能9：賬戶相關(guān)性分析216。 分析數(shù)據(jù)：有發(fā)生額和余額兩個(gè)選項(xiàng)。216。 分析科目與對(duì)比科目為必選項(xiàng)。選擇兩個(gè)對(duì)比科目，如主營業(yè)務(wù)收入（貸）與主營業(yè)成本（借），事業(yè)收入（貸）與事業(yè)支出（借），應(yīng)收賬款（借）與主營業(yè)務(wù)收入（貸）等。差異率＝（分析科目發(fā)生額對(duì)應(yīng)科目發(fā)生額）/對(duì)應(yīng)科目發(fā)生額*100%常用功能10：賬戶比重結(jié)構(gòu)分析216。 賬戶比重結(jié)構(gòu)分析是將選擇的科目在某一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)各科目的絕對(duì)金額在