【正文】 這個工作主要影響到被審計單位的賬套信息是否完整。第二步:作業(yè)系統(tǒng)—審計實施—疑點記錄—導(dǎo)入疑點,審計組長或主審用“疑點編制人”的身份登錄，導(dǎo)入相應(yīng)的疑點。業(yè)務(wù)管理—檔案管理—審計檔案管理，選擇需要歸檔的項目，點擊“歸檔”即可。自動按當(dāng)前項目的分工情況進(jìn)行統(tǒng)計每人的底稿完成情況。保存時注意以下幾個細(xì)節(jié)：l 底稿名稱：盡量規(guī)范；l 底稿分類：選擇正確，以便項目歸檔時不致于歸錯檔案類別；l 所屬分項：建議必填項l 底稿類型：必須選擇“工作底稿”l 索引號創(chuàng)建規(guī)則: 保存時索引號自動創(chuàng)建：登錄名所屬分項拼音簡寫D4位流水號。 疑點憑證憑證查詢時點擊“標(biāo)記疑點”，形成疑點憑證記錄，有待審查，可以在查證分析—賬務(wù)查詢—疑點憑證查詢—進(jìn)行查詢，借助于原始憑證。216。216。“環(huán)比分析”則進(jìn)行：2000年與1999年比較，2001年與2000年比較，通過觀察其變化趨勢是否存在異常。 設(shè)置好時間點擊確定即可如圖216。所占比重%＝各賬戶數(shù)據(jù)/合計常用功能11：賬戶增減率分析216。 科目多選：選擇時可以選擇不連續(xù)的科目代碼，進(jìn)行查詢。見圖。216。216。 直接點擊標(biāo)題借方金額或貸方金額可按金額大小排序，點擊一次為順序，再點擊一次為倒序。如欲查詢包括科目101或501的憑證，則在包含科目錄入101\ 501即可。起始科目為必選項，終止科目如不選擇則默認(rèn)為最后一個科目。216。查詢條件設(shè)置界面如下圖所示：216。216。若有登錄項目為所登錄審計項目的被審單位及其下級單位；若沒有登錄項目為全部單位。如不一致則生成一張科目不連續(xù)列表。8. 審計通知書、審計實施方案【審計作業(yè)子系統(tǒng)】審計組長或主審，登錄【作業(yè)系統(tǒng)—審計準(zhǔn)備與調(diào)查—打開“審計通知書”】或【底稿管理器—立項性文件—打開“審計通知書”】，編輯草稿完成后，下載或另存到本地?！客侥甓葘徲嬳椖苛斜?。 模板升級底稿模板、關(guān)鍵控制點的更新。注：各子公司登錄后直接增加本單位的分公司、項目即可，新增時行業(yè)類型選擇“中國水電”。 數(shù)據(jù)庫的備份及還原1) 點擊“開始”—程序—Microsoft SQL Server—企業(yè)管理器—選擇需要備份的數(shù)據(jù)庫—點擊“右鍵”—“所有任務(wù)”—備份數(shù)據(jù)庫2) 點擊“開始”—程序—Microsoft SQL Server—企業(yè)管理器—選擇需要備份的數(shù)據(jù)庫—點擊“右鍵”—“所有任務(wù)”—還原數(shù)據(jù)庫 數(shù)據(jù)庫的復(fù)制及附加1） 點擊“開始”—程序—Microsoft SQL Server—服務(wù)管理器—停止SQL Server服務(wù)—從SQLServer安裝目錄下將兩個文件，復(fù)制到需要保存的文件夾。4）選擇本地計算機(jī)，點擊下一步。9）選擇默認(rèn)，點擊下一步。 數(shù)據(jù)庫備份與還原打開SQL server 2005 數(shù)據(jù)庫運用程序輸入服務(wù)器名稱，登入名和密碼，連接數(shù)據(jù)庫備份還原數(shù)據(jù)庫時的路徑D:\Program Files\Microsoft SQL Server\\MSSQL\Backup\如果還原的數(shù)據(jù)庫不在該路徑下，則會報錯（如下圖） AEMS審計直通車的安裝安裝前請檢查SQL server 服務(wù)管理器是否正在運行：l 任務(wù)欄右下角“ ”。 角色或權(quán)限分配即系統(tǒng)操作用戶的管理【角色】系統(tǒng)管理員或有該權(quán)限的其他人員均可【操作流程】系統(tǒng)管理—系統(tǒng)設(shè)置—系統(tǒng)角色設(shè)置。2）確認(rèn)以下設(shè)置，點擊導(dǎo)入即可。填寫完整后保存即可?！緦徲嫎I(yè)務(wù)子系統(tǒng)】審計組長或主審，登錄【審計文書—起草文書】，上傳以上的附件。216。216。216。 在余額表可穿透到總賬。 合并顯示下級科目賬頁：指分別列示所選科目及其各明細(xì)科目的期初、本月合計及本年累計。216。不錄入表示查詢范圍為所有。178。 期末余額：選擇全部、借方、貸方來過濾所要查詢的輔助科目期末余額，還可通過具體的金額來過濾出相應(yīng)的輔助科目的期末余額，金額不選則默認(rèn)全選。 核算項目：選擇需要查詢的輔助核算明細(xì)賬的核算項目。178。常用功能9：賬戶相關(guān)性分析216。 分析時間：需要與基礎(chǔ)時間對比的時間。條件：一定時間范圍，例如：從1998年2月至2002年四月。例如：選定2000年、2001年某賬戶在12月的數(shù)據(jù)進(jìn)行比率趨勢分析。 核算賬戶：根據(jù)所選的核算類型來選擇。l 審計取證：查賬時可以將當(dāng)前的余額表、總賬、明細(xì)賬、憑證生成審計工作記錄，批量打印交給被審計單位財務(wù)人員簽字確認(rèn)“與原件相符”。l 底稿類型：選擇“工作記錄”l 索引號創(chuàng)建規(guī)則:當(dāng)前操作用戶英文拼寫（規(guī)則：甘納新，GANNX）所屬分項英文拼寫底稿分類號（如為多級，系統(tǒng)只取一級編號）+4位流水號。引用法規(guī)：當(dāng)前底稿中需要引用法規(guī)庫的法規(guī)時，可通過引用法規(guī)功能來完成，引用法規(guī)時可引用部分或整個法規(guī)。16. 整理工作底稿，編制征求意見稿（報告初稿）（*）【角色】審計組成員均可【操作流程】底稿管理器—查看底稿的編制人、復(fù)核情況、索引號、底稿的分類等，以方便后面的歸檔。 單位網(wǎng)絡(luò)與現(xiàn)場網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用第一步：單位網(wǎng)絡(luò)環(huán)境內(nèi)，審計組長打開審計軟件，登錄項目，業(yè)務(wù)管理—審計項目管理—導(dǎo)出項目數(shù)據(jù)，選擇需要導(dǎo)出的內(nèi)容及保存路徑，點擊導(dǎo)出即可。 底稿合并【操作流程】第一步:作業(yè)系統(tǒng)—審計實施—底稿管理器,選擇本人編制的工作底稿，點擊“底稿—底稿導(dǎo)出到文件”，導(dǎo)出到一個文件夾一并提交到審計組長或主審。13) （.MDB）上交省監(jiān)獄管理局審計室。4) 進(jìn)駐現(xiàn)場后，被審計單位信息部門協(xié)助組建項目組計算機(jī)局域網(wǎng)絡(luò)。第七步：建議：項目完成后審計組長可將該項目導(dǎo)出的[.PB]格式的項目文件制作成光盤，以做該項目的電子檔案保存。19. 審計報告及審計決定書送達(dá)情況【審計業(yè)務(wù)子系統(tǒng)】審計組成員，登錄【審計執(zhí)行—文書送登記】，登記文書送達(dá)情況.20. 審計建議書或?qū)徲嬕扑吞幚頃緦徲嫎I(yè)務(wù)子系統(tǒng)】審計組長或主審，登錄【審計文書—起草文書】，上傳已起草后的審計建議書和審計移送處理書。復(fù) 核：小組長或級長對已經(jīng)提交的底稿進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)底稿內(nèi)容準(zhǔn)確，不需進(jìn)行修改時，可點擊“復(fù)核”按鈕，底稿狀態(tài)變?yōu)橐褟?fù)核；已復(fù)核的底稿需要修改時，可通過“退回”功能實現(xiàn)。 工作底稿（原審計發(fā)現(xiàn)功能）主要是為了方便在編制報告時，可以引用工作底稿的內(nèi)容?！静僮髁鞒獭?）打開查證分析—賬務(wù)查詢、賬務(wù)分析常用功能：報表查詢、科目余額表查詢、總賬查詢、明細(xì)賬查詢、憑證查詢、絕對數(shù)分析、相對數(shù)分析、發(fā)生額分析、相關(guān)性分析、比重分析、賬齡分析、審計計算器等。后借先還：假設(shè)后發(fā)生的業(yè)務(wù)先結(jié)算，以此來計算往來賬戶的賬齡。216。178。178。 賬戶比重結(jié)構(gòu)分析是將選擇的科目在某一個會計期間內(nèi)各科目的絕對金額在所選科目中占的比重。216。 科目編號：可選項為末級科目和末級欄目。查詢條件見圖。 調(diào)整分錄：在集團(tuán)審計時，需進(jìn)行借貸分錄調(diào)整時使用。注：核算類型確定后，應(yīng)該先選擇科目編號再選擇核算項目。216。注：在總賬雙擊可以穿透到明細(xì)賬。總賬按憑證類型匯總列示，也可以查詢外幣及數(shù)量總賬。 如想查詢另一單位或另一期間的報表數(shù)據(jù)，要點擊刷新。界面如下圖。如與以上原則不一致，則認(rèn)為其期末余額方向為非正常?！静杉?）找到ORACLE安裝路徑，例如：F:\oracle\product\\client_1\NETWORK\ADMIN2）用記事本打開文件：，如下： Network Configuration File: F:\oracle\product\\client_1\network\admin\ Generated by Oracle configuration tools.ORCL= (DESCRIPTION= (ADDRESS= (PROTOCOL=TCP) (HOST=mengbj) (PORT=1521) ) (CONNECT_DATA= (SERVICE_NAME=orcl) ) )ORCL103= (DESCRIPTION= (ADDRESS= (PROTOCOL=TCP) (HOST=) (PORT=1521) ) (CONNECT_DATA= (SERVICE_NAME=orcl) ) )3）增加一個連接NC的TNS服務(wù)名稱，例如NC503,內(nèi)容如下：NC503= (DESCRIPTION= (ADDRESS= (PROTOCOL=TCP) (HOST=) (PORT=1521) ) (CONNECT_DATA= (SERVICE_NAME=orcl) ) ),orcl為ORACLE數(shù)據(jù)庫實例名【轉(zhuǎn)換】建立數(shù)據(jù)庫連接，選擇轉(zhuǎn)入單位名稱（賬套名稱）11. 信息校驗（*）【審計作業(yè)子系統(tǒng)】【角色】審計組成員均可【常用功能】科目平衡性校驗、科目連續(xù)性校驗、憑證準(zhǔn)確性校驗、科目余額非正確掃描分析【操作流程】1）打開查證分析—信息校驗常用功能1：科目平衡性校驗用于校驗采集的賬套數(shù)據(jù)期末余額是否平衡，校驗依據(jù)是：資產(chǎn)+成本＝負(fù)債+所有者權(quán)益+損益。審計組長或項目主審登錄項目進(jìn)行審計分工：【業(yè)務(wù)管理—審計項目管理—審計項目分工】，確定控制環(huán)節(jié)，如項目組超過2人，則必須進(jìn)行分工。注：請注意定期維護(hù)被審計對象 的財務(wù)軟件應(yīng)用信息，以方便審計作業(yè)人員使用數(shù)據(jù)接口。 客戶端升級（*）1）點“開始”—“程序”