【正文】 變化趨勢。定基分析：是以起始月份的數(shù)據(jù)作為基數(shù)，其他各期與之對比，計(jì)算百分比，以觀察各期相對于基數(shù)的變化趨勢。216。216。 分析起止日期：由用戶根據(jù)實(shí)際情況錄入。 分析方法：分為先借先還和后借先還兩種。 區(qū)間設(shè)置：用于重新設(shè)置賬齡區(qū)間。連加1）對于同一類或相關(guān)的數(shù)據(jù)為相連續(xù)的單元格時(shí)2）直接用鼠標(biāo)選擇數(shù)據(jù)下拉3）審計(jì)計(jì)算器可直接計(jì)算,得出合計(jì)數(shù),即連加；不連加1）對于不連續(xù)的數(shù)據(jù)2）選擇一個(gè)單元格內(nèi)的數(shù)據(jù)3）敲空格鍵(空格鍵在此可以作為加號應(yīng)用)4）再選擇另一個(gè)單元格內(nèi)的數(shù)據(jù)5）再敲空格鍵6）可以計(jì)算得出合計(jì)數(shù),即跳加 。 疑點(diǎn)記錄查證分析—財(cái)務(wù)查詢（可按要求對賬套信信息、明細(xì)賬、科目余額的查詢操作）； 在任何查詢結(jié)果界面，發(fā)現(xiàn)疑問有待求證時(shí)，點(diǎn)擊“疑點(diǎn)”按鈕，記錄疑點(diǎn)信息，生成疑點(diǎn)記錄。3）審計(jì)日記生成方法編制審計(jì)日記有三種方法：方法一、打開作業(yè)系統(tǒng)或綜合查詢文件下拉菜單的審計(jì)日記，打開如上圖；點(diǎn)擊左側(cè)“新增”按鈕，生成當(dāng)前人員及日期，再點(diǎn)擊審計(jì)日記菜單欄上的“新增”按鈕，出現(xiàn)如下圖，填寫相關(guān)審計(jì)日記屬性，點(diǎn)擊確定即可。 文本性底稿編制時(shí)注意事項(xiàng)1）底稿名稱、底稿分類、底稿類型底稿名稱：指在底稿管理器中顯示的名稱，并非底稿中的名稱，類似于windows中的文件名；底稿名稱應(yīng)能充分表示底稿內(nèi)容，這樣方便以后對底稿的查看，一般情況下，建議底稿名稱中包含單位、時(shí)間、事項(xiàng)、類型，如“XX單位2005年現(xiàn)金支付最大十筆憑證”底稿分類：底稿分類是為了以后查詢時(shí)方便而設(shè)置的一個(gè)條件，一般情況下按照階段或數(shù)據(jù)類型進(jìn)行劃分，關(guān)鍵在于區(qū)分證據(jù)性底稿及結(jié)論性工作底稿，因?yàn)樾畔⒒械牡赘甯拍钜呀?jīng)不只是手工上指的工作底稿；底稿類型：主要分word及excel，根據(jù)需要選擇即可，一般情況下，需要文字描述、插入取證照片時(shí)用word底稿，所以建議結(jié)論性工作底稿用word底稿；需要進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、計(jì)算的，用excel底稿。 提 交：底稿編輯完成后，需要提交組長復(fù)核時(shí)，可通過點(diǎn)擊“提交”按鈕，底稿提交后，底稿編制人無法進(jìn)行底稿修改，需要修改時(shí)必須由小組長或組長進(jìn)行“退回”后，方可進(jìn)行修改。15. 審計(jì)業(yè)務(wù)會議【審計(jì)作業(yè)子系統(tǒng)】 審計(jì)組長將當(dāng)前項(xiàng)目的審計(jì)發(fā)現(xiàn)生成一張底稿，作為業(yè)務(wù)會議議題提交到領(lǐng)導(dǎo)處。17. 審計(jì)報(bào)告、征求意見函送達(dá)情況【審計(jì)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)】審計(jì)組成員，登錄【審計(jì)執(zhí)行—文書送登記】，登記文書送達(dá)情況.18. 審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)決定書【審計(jì)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)】審計(jì)組長或主審，登錄【審計(jì)文書—起草文書】，上傳已起草后的審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書。如有以前年度項(xiàng)目，則需要在當(dāng)前項(xiàng)目的底稿管理中，手工指定檔案類別，方可自動歸檔。第五步：配置作業(yè)現(xiàn)場局域網(wǎng)，分配服務(wù)器和客戶端IP，各審計(jì)人員即可登錄服務(wù)器了。注意：導(dǎo)入時(shí)不要用非編制人人的身份，否則無法導(dǎo)入成功。2) 登錄到需要導(dǎo)出數(shù)據(jù)的項(xiàng)目，選擇業(yè)務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)出項(xiàng)目數(shù)據(jù)導(dǎo)出格式為：項(xiàng)目名稱+[導(dǎo)出日期 ].PB導(dǎo)出時(shí)請勾選：安裝盤中已備置好相應(yīng)的空庫，因此可不導(dǎo)出單位、人員。9) 檢查審計(jì)人才表。14) 審計(jì)依據(jù)：請與 負(fù)責(zé)人聯(lián)系。8) 檢查審計(jì)組長檢查本項(xiàng)目下被審計(jì)單位體系是否完整，如不完整，請自行添加。注意：導(dǎo)入時(shí)不要用非編制人的身份，否則無法導(dǎo)入成功。 疑點(diǎn)匯總【操作流程】第一步:作業(yè)系統(tǒng)—審計(jì)實(shí)施—疑點(diǎn)記錄—導(dǎo)出疑點(diǎn),選擇本人編制的疑點(diǎn)導(dǎo)出到excel格式，并提交至審計(jì)組長或主審。第四步：系統(tǒng)管理員登錄審計(jì)軟件，業(yè)務(wù)管理—審計(jì)項(xiàng)目管理—導(dǎo)入項(xiàng)目數(shù)據(jù)，選擇之前復(fù)制過來的[.PB]格式的項(xiàng)目文件及需要導(dǎo)入的內(nèi)容，點(diǎn)導(dǎo)入即可。25. 歸檔新增功能：自動歸檔?！緦徲?jì)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)】審計(jì)組長或主審，登錄【審計(jì)文書—起草文書】，上傳以上的附件。 底稿復(fù)核時(shí)是否可以修改已提交的底稿系統(tǒng)工具—個(gè)性參數(shù)設(shè)置。5）底稿保存、提交、退回、復(fù)核底稿保存：當(dāng)前編輯的底稿保存時(shí)，excel底稿可直接點(diǎn)擊保存按鈕，word底稿必須點(diǎn)擊工具條上的“保存”按鈕；底稿保存后可在底稿管理器中再次打開進(jìn)行編輯。審計(jì)實(shí)施—工作底稿如需生成WORD格式文檔，勾選某一審計(jì)事項(xiàng)，點(diǎn)擊“形成正文”按鈕，即可生成下圖。 審計(jì)日記審計(jì)日記的操作方法：已記錄的審計(jì)日記，可通過的“審計(jì)日記”打開，不需要的審計(jì)日記內(nèi)容可以通過刪除功能完成。建議對疑點(diǎn)記錄或發(fā)現(xiàn)記錄詳細(xì)編制， 即工作底稿數(shù)據(jù)庫記錄格式，以備生成報(bào)告時(shí)可以自動引用）。建議對疑點(diǎn)記錄或發(fā)現(xiàn)記錄詳細(xì)編制， 即工作底稿數(shù)據(jù)庫記錄格式，以備生成報(bào)告時(shí)可以自動引用）。 賬齡區(qū)間選擇：默認(rèn)為系統(tǒng)預(yù)設(shè)的區(qū)間。 分析方向：分為借、貸兩種。常用功能15：輔助核算賬齡分析主要用于分析所有進(jìn)行輔助核算的賬戶的賬齡。216。選定19992001年6月為分析日期；“定基分析”則進(jìn)行：2000，2001年分別與1999年比較。常用功能13：賬戶數(shù)據(jù)比率趨勢分析216。178。 增減率：錄入0為全部。 設(shè)置好查詢條件點(diǎn)擊確定即可。216。216。備注：雙擊可穿透到相應(yīng)的憑證。 設(shè)置好查詢條件點(diǎn)擊確定即可。 設(shè)置好查詢條件，點(diǎn)擊確定即可。 會計(jì)期間：選擇出該審計(jì)單位某一會計(jì)期間，會計(jì)期間可以跨年度。 輔助核算：核算類型的選擇可以過濾出系統(tǒng)中不同的核算類型；科目編號是選擇出系統(tǒng)中含有輔助核算的科目；預(yù)要過濾出具體的核算項(xiàng)目則通過核算項(xiàng)目來過濾，不選則默認(rèn)為全選。 單位編號：選擇所需查詢的單位編號，系統(tǒng)會給出單位體系供選擇。雙擊分錄行也可顯示憑證。 178。 憑證摘要：也可以按憑證摘要進(jìn)行查詢，支持模糊查詢，只需錄入部分即可查詢到包含錄入內(nèi)容的所有記錄。 包含科目：用于查詢科目編號不連貫的情況，科目之間用“\”分隔。216。 科目編號：可以錄入也可選擇。216。 包含科目代號名稱：指在總賬列示出有發(fā)生額的各科目編號及名稱。 可以直接點(diǎn)擊標(biāo)期初余額、本期發(fā)生與期末余額進(jìn)行排序，點(diǎn)擊一次為順序，再點(diǎn)擊一次為倒序。常用功能2：科目余額表查詢、用于查詢被審單位的科目余額表。216。 時(shí)間：選擇要查詢的被審單位的報(bào)表時(shí)間。12. 審計(jì)查證及分析（*）【審計(jì)作業(yè)子系統(tǒng)】【角色】審計(jì)組成員均可,各審計(jì)作業(yè)人員根據(jù)自己的權(quán)限操作。 單位編號：選擇需要進(jìn)行分析的單位。216。 本年期初余額與上年期末余額一致，則給出通過校驗(yàn)的提示。9. 審計(jì)通知書的送達(dá)【審計(jì)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)】審計(jì)組成員，登錄【審計(jì)執(zhí)行—文書送登記】，登記文書送達(dá)情況.10. 數(shù)據(jù)采集與轉(zhuǎn)換【審計(jì)作業(yè)子系統(tǒng)】1）通過單位內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)直接進(jìn)行數(shù)據(jù)采集 適用范圍：審計(jì)客戶端有足夠的訪問權(quán)限，可直接訪問財(cái)務(wù)服務(wù)器，審計(jì)人員可在客戶端直接進(jìn)行數(shù)據(jù)采集。7. 審前調(diào)查【審計(jì)作業(yè)子系統(tǒng)】【角色】審計(jì)組成員均可【操作流程】1）打開作業(yè)系統(tǒng)—審計(jì)準(zhǔn)備與調(diào)查—審前調(diào)查，選擇相應(yīng)的調(diào)查表即可。如屬計(jì)劃外立項(xiàng)請計(jì)劃管理員在“審計(jì)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)中先修改年度審計(jì)計(jì)劃”，之后再立項(xiàng)。計(jì)劃管理員【業(yè)務(wù)管理—審計(jì)項(xiàng)目管理—同步OA審計(jì)人員及單位，在這里如無變化，只需要做一次。例如：銀行存款： 系統(tǒng)默認(rèn)為：YXCK，請手工更正為YHCK。完成后請關(guān)閉即可。對于有人員變動的單位不需要調(diào)整已不在該崗位的人員權(quán)限，只需要在審計(jì)人才管理中停用其賬戶即可。對已使用過的單位建議不要修改或刪除，可以選擇停用或啟用，勾選“”后，將不再顯示該單位名稱。2）點(diǎn)擊下一步會出現(xiàn)如下圖所示界面：3．點(diǎn)擊下一步會出現(xiàn)如下圖所示界面，指定安裝路徑。適用于更換服務(wù)器或必要的數(shù)據(jù)備份。備注：修改路徑，點(diǎn)擊程序文件旁邊的瀏覽（建議將數(shù)據(jù)庫保存到d盤）11）點(diǎn)擊數(shù)據(jù)文件旁的瀏覽，修改路徑如左圖；改好后如右圖。2）點(diǎn)擊安裝數(shù)據(jù)庫服務(wù)器3）點(diǎn)擊下一步。目錄［系統(tǒng)安裝與初始化］\\ 11. 系統(tǒng)第一次安裝 1 SQL server2000的安裝 1 SQL server2000數(shù)據(jù)庫備份及還原、復(fù)制及附加 7 數(shù)據(jù)庫的備份及還原 7 數(shù)據(jù)庫的復(fù)制及附加 9 SQL server2005的安裝/卸載 10 SQL2005數(shù)據(jù)庫安裝 10 SQL2005數(shù)據(jù)庫卸載 17 數(shù)據(jù)庫備份與還原 19 AEMS審計(jì)直通車的安裝 232. 系統(tǒng)初始化 25 25 26 26 27 審計(jì)人才管理 28 角色或權(quán)限分配 28 工作室整理 293. 系統(tǒng)升級 29 服務(wù)器端升級（*） 29 客戶端升級（*） 30 數(shù)據(jù)庫升級（*） 30 模板升級 32 底稿模板 32 關(guān)鍵控制點(diǎn) 33 344. 數(shù)據(jù)庫備份及還原、復(fù)制及附加 34［審計(jì)業(yè)務(wù)與審計(jì)作業(yè)交互］ 355. 年度審計(jì)計(jì)劃 356. 審計(jì)立項(xiàng)及分工 367. 審前調(diào)查 388. 審計(jì)通知書、審計(jì)實(shí)施方案 389. 審計(jì)通知書的送達(dá) 3910. 數(shù)據(jù)采集與轉(zhuǎn)換 3911. 信息校驗(yàn)（*） 43常用功能1：科目平衡性校驗(yàn) 43常用功能2：科目連續(xù)性校驗(yàn) 44常用功能3：憑證準(zhǔn)確性校驗(yàn) 44常用功能4：科目余額非正確掃描分析 4512. 審計(jì)查證及分析（*） 46常用功能1：報(bào)表查詢 46常用功能2：科目余額表查詢、 48常用功能3：總賬查詢 49常用功能4：明細(xì)賬查詢 50常用功能5：憑證查詢 51常用功能6：輔助核算余額查詢 53常用功能6：輔助核算明細(xì)賬 54常用功能7：賬戶發(fā)生額月度構(gòu)成比率分析 55常用功能8：賬戶使用頻率分析 56常用功能9：賬戶相關(guān)性分析 57常用功能10：賬戶比重結(jié)構(gòu)分析 58常用功能11：賬戶增減率分析 58常用功能12：賬戶數(shù)據(jù)絕對數(shù)分析 59常用