酒店財務(wù)財產(chǎn)管理制度匯編(編輯修改稿)
2025-05-10 02:50 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 向財務(wù)部結(jié)算。、2.遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗收，或報請上級處理 未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收； 購進的財產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗收； 供應(yīng)單位的發(fā)票未開抬頭，發(fā)票無蓋公章，抬頭不符，字跡不清楚有涂改者不驗收； 屬于貴重物品和需要經(jīng)過技術(shù)鑒定的物品，應(yīng)與使用部門共同驗收； 如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點清實物，開無發(fā)票收貨單，一聯(lián)交供應(yīng)者，等發(fā)票到后到財務(wù)部辦理結(jié)算。 遇有發(fā)票先到而物品未到時，不予辦理驗收手續(xù)，若外地托收無承付進貨，由采購員報經(jīng)理批準做預(yù)付款，待該物品到達后，補辦驗收手續(xù)并正式入帳沖預(yù)付款。 第十七條審批 1.基本建設(shè)工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等，須經(jīng)店務(wù)會議討論后按規(guī)定制度審查報酒店集團批準，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報廢、處理等須酒店財務(wù)負責人和總經(jīng)理批準后按規(guī)定制度審批。 2.低值易耗品和其它物品購置計劃經(jīng)店務(wù)會討論且按規(guī)定制度批準后，列入當年財務(wù)收支計劃內(nèi)執(zhí)行；計劃內(nèi)零星購置及大批購置財產(chǎn)物品，按規(guī)定程序報批。低值易耗品成批處理變賣，須報酒店集團審批。 3.物料用品（消耗品）按班組領(lǐng)用時，須經(jīng)部門經(jīng)理與酒店財務(wù)負責人審批。 4.物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因，簽署意見報酒店財務(wù)負責人和總經(jīng)理審批方能作賬務(wù)處理。第四節(jié)固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理第十八條庫房財產(chǎn)管理 1.酒店購進的一切財產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)放時列支有關(guān)部門的費用（大批分攤時，通過“待攤費用”科目逐月攤?cè)胭M用）并作為在用財產(chǎn)處理。凡屬備用、多余及機動部分，應(yīng)集中存放在庫房保管。 2.財務(wù)部的財產(chǎn)管理小組負責管理全酒店的財產(chǎn)。各類財產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點，分別獨立立帳，控制庫房的進、銷、存數(shù)。憑入庫、領(lǐng)物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時查明原因，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡，以保障帳物相符。 第十九條部門班組財產(chǎn)管理 1.各使用部門的在用財產(chǎn)應(yīng)實行定額配備，部門經(jīng)理負責，指定一人為部門財產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。 2.部門保管帳卡，要按財務(wù)部保管總賬分類、編號，根據(jù)領(lǐng)取、調(diào)撥等單據(jù)及時登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進行核對，發(fā)現(xiàn)賬物不符及時查明原因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。 3.部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換，若必須調(diào)換，要事先通知財務(wù)部財產(chǎn)管理小組，并由財產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。 第二十條財產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù) 1.使用部門領(lǐng)用在庫財產(chǎn)時，要按規(guī)定審批權(quán)限做批準手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報損單或賠償單（領(lǐng)取補充報告或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時，需交舊領(lǐng)新，賠償單要有財務(wù)收款簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫房領(lǐng)取，一聯(lián)作部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證。 2.多余財產(chǎn)要交回庫房，在查明原因后，按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準手續(xù)。用紅筆填寫領(lǐng)物單（代替交庫單）一式三聯(lián)，連同實物交庫房管理員簽收，三聯(lián)分別作為部門、庫房、會計記帳憑證。 3.使用部門向庫房領(lǐng)取、交回財產(chǎn)時，要持部門保管帳卡和單據(jù)到財務(wù)部財產(chǎn)管理小組辦手續(xù)，雙方及時登記帳卡，以保證帳帳相符。 4.酒店低值易耗品采取一次報銷規(guī)定，一些大型臨時活動，在領(lǐng)用此類物品時已作費用報銷。但是，由于活動任務(wù)已經(jīng)完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部門班組，為了妥善保管，此類物品可以退回庫房，在財產(chǎn)帳上的存放地點變更為庫房“代保管”。下次需要領(lǐng)用時，則不再報銷金額，而是存放地點由庫房代保管減少，增加新領(lǐng)用單位的數(shù)量，以避免重復列支費用。 第二十一條財產(chǎn)調(diào)撥、報銷手續(xù) 1.1
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