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正文內(nèi)容

酒店財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度匯編(編輯修改稿)

2025-05-10 02:50 本頁(yè)面
 

【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 向財(cái)務(wù)部結(jié)算。、2.遇有下列情況,收貨部可以拒絕驗(yàn)收,或報(bào)請(qǐng)上級(jí)處理 未按計(jì)劃批準(zhǔn)購(gòu)進(jìn)的或與合同不符者不驗(yàn)收; 購(gòu)進(jìn)的財(cái)產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗(yàn)收; 供應(yīng)單位的發(fā)票未開(kāi)抬頭,發(fā)票無(wú)蓋公章,抬頭不符,字跡不清楚有涂改者不驗(yàn)收; 屬于貴重物品和需要經(jīng)過(guò)技術(shù)鑒定的物品,應(yīng)與使用部門共同驗(yàn)收; 如屬于物品先到而發(fā)票未到的,收貨部可點(diǎn)清實(shí)物,開(kāi)無(wú)發(fā)票收貨單,一聯(lián)交供應(yīng)者,等發(fā)票到后到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。 遇有發(fā)票先到而物品未到時(shí),不予辦理驗(yàn)收手續(xù),若外地托收無(wú)承付進(jìn)貨,由采購(gòu)員報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)做預(yù)付款,待該物品到達(dá)后,補(bǔ)辦驗(yàn)收手續(xù)并正式入帳沖預(yù)付款。 第十七條審批 1.基本建設(shè)工程、零星基建、改建擴(kuò)建、建筑大修,固定資產(chǎn)更新和購(gòu)置等,須經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論后按規(guī)定制度審查報(bào)酒店集團(tuán)批準(zhǔn),固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報(bào)廢、處理等須酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定制度審批。 2.低值易耗品和其它物品購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)店務(wù)會(huì)討論且按規(guī)定制度批準(zhǔn)后,列入當(dāng)年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行;計(jì)劃內(nèi)零星購(gòu)置及大批購(gòu)置財(cái)產(chǎn)物品,按規(guī)定程序報(bào)批。低值易耗品成批處理變賣,須報(bào)酒店集團(tuán)審批。 3.物料用品(消耗品)按班組領(lǐng)用時(shí),須經(jīng)部門經(jīng)理與酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。 4.物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因,簽署意見(jiàn)報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批方能作賬務(wù)處理。第四節(jié)固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理第十八條庫(kù)房財(cái)產(chǎn)管理 1.酒店購(gòu)進(jìn)的一切財(cái)產(chǎn)和物資,一律辦理入庫(kù)手續(xù)。發(fā)放時(shí)列支有關(guān)部門的費(fèi)用(大批分?jǐn)倳r(shí),通過(guò)“待攤費(fèi)用”科目逐月攤?cè)胭M(fèi)用)并作為在用財(cái)產(chǎn)處理。凡屬備用、多余及機(jī)動(dòng)部分,應(yīng)集中存放在庫(kù)房保管。 2.財(cái)務(wù)部的財(cái)產(chǎn)管理小組負(fù)責(zé)管理全酒店的財(cái)產(chǎn)。各類財(cái)產(chǎn)按規(guī)定分類,并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、在庫(kù)和在用的地點(diǎn),分別獨(dú)立立帳,控制庫(kù)房的進(jìn)、銷、存數(shù)。憑入庫(kù)、領(lǐng)物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時(shí)查明原因,按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡,以保障帳物相符。 第十九條部門班組財(cái)產(chǎn)管理 1.各使用部門的在用財(cái)產(chǎn)應(yīng)實(shí)行定額配備,部門經(jīng)理負(fù)責(zé),指定一人為部門財(cái)產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。 2.部門保管帳卡,要按財(cái)務(wù)部保管總賬分類、編號(hào),根據(jù)領(lǐng)取、調(diào)撥等單據(jù)及時(shí)登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對(duì)部門財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)賬物不符及時(shí)查明原因,按審批規(guī)定辦理手續(xù),調(diào)整帳卡,以保證帳物相符。 3.部門財(cái)產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換,若必須調(diào)換,要事先通知財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組,并由財(cái)產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù),方可離開(kāi)。 第二十條財(cái)產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù) 1.使用部門領(lǐng)用在庫(kù)財(cái)產(chǎn)時(shí),要按規(guī)定審批權(quán)限做批準(zhǔn)手續(xù)后,持領(lǐng)物單、報(bào)損單或賠償單(領(lǐng)取補(bǔ)充報(bào)告或賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)時(shí),需交舊領(lǐng)新,賠償單要有財(cái)務(wù)收款簽字)一式三聯(lián),憑此向庫(kù)房領(lǐng)取,一聯(lián)作部門記帳,一聯(lián)作庫(kù)房記帳憑證,一聯(lián)作會(huì)計(jì)記帳憑證。 2.多余財(cái)產(chǎn)要交回庫(kù)房,在查明原因后,按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)。用紅筆填寫領(lǐng)物單(代替交庫(kù)單)一式三聯(lián),連同實(shí)物交庫(kù)房管理員簽收,三聯(lián)分別作為部門、庫(kù)房、會(huì)計(jì)記帳憑證。 3.使用部門向庫(kù)房領(lǐng)取、交回財(cái)產(chǎn)時(shí),要持部門保管帳卡和單據(jù)到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦手續(xù),雙方及時(shí)登記帳卡,以保證帳帳相符。 4.酒店低值易耗品采取一次報(bào)銷規(guī)定,一些大型臨時(shí)活動(dòng),在領(lǐng)用此類物品時(shí)已作費(fèi)用報(bào)銷。但是,由于活動(dòng)任務(wù)已經(jīng)完成,而非日常使用的物品又不宜存放在部門班組,為了妥善保管,此類物品可以退回庫(kù)房,在財(cái)產(chǎn)帳上的存放地點(diǎn)變更為庫(kù)房“代保管”。下次需要領(lǐng)用時(shí),則不再報(bào)銷金額,而是存放地點(diǎn)由庫(kù)房代保管減少,增加新領(lǐng)用單位的數(shù)量,以避免重復(fù)列支費(fèi)用。 第二十一條財(cái)產(chǎn)調(diào)撥、報(bào)銷手續(xù) 1.1
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