【文章內容簡介】 結賬的賬單轉送前臺收款處或會計部。③核實賬單及信用卡。（2）業(yè)務要求①能識別各國家貨幣的真?zhèn)危煜ず驼莆崭鲊泿女斕斓膬稉Q率。②熟悉和掌握收銀機及計算機的操作方法。③不可將不同客人的點菜單、飲品單等搞混。（3）工作內容①收款員接到值臺送來的收款結賬單后要累計食品、飲品、茶芥（雜項）等費用，開出收款單交值臺為客人結賬。②收市后將現金、支票、賬單匯總交總收款員。③結算后將入廚菜單與賬單存根整理釘好交稽校核實。④編制當市營業(yè)情況報告或報表交會計匯總。總收款（出納）員的職責（1）職責①負責收集當日所有現金款項，并按幣類幣值面額歸類整理、點清入保險柜。②負責收集當日所有賬單收據、追查遺失賬單。③編制每日銀行存款及按銀行規(guī)定留存流動金外，其余送銀行存。④負責報賬的現金支付，掌管零用現金。⑤整理收款員每日營業(yè)報告表。（2）業(yè)務要求①熟悉和掌握信貸政策和處理支票、信用卡、轉賬的工作程序。②熟悉和掌握各國貨幣當天的匯率，能識別各國貨幣的真?zhèn)?。③熟悉和掌握收銀機及計算機的操作方法。（3）工作內容①每日收集及點算（在證人面前）收款員交來款項數目，并報告差異數目，以備調查。②收取每日收據及收款員每日工作報告表，將所有現金及支票金額撥入每日的存款額內。③向所有的收款員提供所需零錢以供找數。④補允收款員支出的款項。⑤檢查準備支付現金的單據是否經過上級批準。⑥編制收款員每日報告。⑦對收款員進行定期培訓，不斷提高他們的素質和業(yè)務能力，幫助他們解決工作上的問題和困難。薪金發(fā)放員的職責（1）職責①負責保存與薪酬有關的資料。②編制及傳送報告，編制報稅表。③熟悉和掌握各部門人員編制、基本工資、浮動工資、各項補貼、工資總額等情況。（2）業(yè)務要求①熟悉和掌握勞工政策和基本法規(guī)。②熟悉和掌握有關職工福利的規(guī)定和政策。③熟悉和掌握財務記賬和計算方法。④熟悉辦公室日常工作和現金處理工作。日間稽校員的職責（1）職責①負責對收款進行督導。②核查酒店的收益及編制每日收益報告書。（2）業(yè)務要示①熟悉和掌握會計及簿記業(yè)務。②熟悉和掌握內部管理程序及審校賬目。（3）工作內容①審校現金收入及單據。②編制每日的營業(yè)報告。③根據夜間稽核員的誤差報告書調查賬目的差異。④編制營業(yè)摘要說明，作為進入營業(yè)日記賬的資料。⑤編制每月優(yōu)待付款的對賬表。⑥檢查定價是否合適，及證實未來房間的租用率。⑦檢查酒店高級職員的賬單簽署是否合適，并依照管理部門的指示對所有未付款賬單進行核準。⑧控制餐廳賬單及會計賬號的發(fā)出。⑨實施內部現金管制及賬目系統的內部管制。夜間稽核員的職責（1）職責①監(jiān)督餐廳及總服務臺收款處的夜間稽核員工作。②根據正式單據及證明文件，查核酒店總收益，編制每日收益報告書。（2）業(yè)務要求①熟悉和掌握會計及核數業(yè)務。②熟悉和掌握內部管理程序。（3）工作內容①與總稽核員監(jiān)督所有出納員點算浮動現金。②編制每日營業(yè)報告。③核查餐次數目及所有食品、飲品銷售的一般賬單。④編制營業(yè)狀況的摘要說明，作為記入營業(yè)日記賬的資料。⑤管理餐廳單據及會計賬，并確保有關費用的過賬正確無誤。⑥實施現金及發(fā)票系統的內部管制。財務計劃管理制度結合酒店總經理室對酒店經濟活動的安排，計劃期內客源、貨源、內務價格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務計劃。依據總經理審定的酒店財務計劃，按各部門的不同經營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業(yè)務部門實施。財務計劃分為年度、季度計劃：（1）每年第三季度進行酒店財務內審，每年第四季度各部門向財務部提交用款計劃，經綜臺平衡后，提出每二年的財務收支計劃，報酒店總經理室和財務部。（2）酒店財務部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門。（3）各業(yè)務部門根據上報酒店總經理審批后的季度計劃指標，結合本部門的具體情況，按月分攤季度任務指標作為本部門季內各月指標檢查尺度。（4）酒店對各業(yè)務部門的計劃檢查按季進行，全年清算。財務計劃內容：（1）財務部應編制：流動資金計劃、營業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。（2）各部門應編制：①銷售部及前臺：客源計劃（包括外聯部分）、 費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等。②客房部：備品使用計劃（含耗用品）、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。③餐飲部：營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。④商場部：銷售計劃（分批發(fā)與零售）、商品進貨計劃（分進口商品和出口產品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；⑤西餐歌舞廳：營業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設備養(yǎng)護計劃等；⑥采購部：物料進貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；⑦旅游部：客源計劃、營業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等；⑧管家部：費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養(yǎng)護及更新計劃、花店經營計劃等；⑨布草部：費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；⑩事務部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。（3）總經理室、人事部、財務部、保安部和事務部要編制費用開支計劃。（4）各部所需編報的計劃、送財務部匯總呈報。資金籌集管理制度酒店籌集資金應該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務行業(yè)財務制定規(guī)定，可一次或分期籌集。酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內部職工籌集等方式。當酒店的經營規(guī)模擴大時，經總經理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。籌集資金的審批權限及規(guī)定：（1）酒店根據需要可用原有的固定資產作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應通過酒店總經理室批準。（2）借款余額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20％以上的借款，應單獨作出可行性報告報經總經理批準。對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。資金使用應嚴格按審批權限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務計劃，并應附有經濟效益預測資料。經費支出管理制度對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實有人數和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；購入酒店辦公用品和材料，直接列為經費支出，但單位較大、數量大宗的應通過庫存材料核算。撥給的補助費、周轉金應按實際撥補數，以批準的預算和銀行支付憑證列為經費支出。撥給所屬部門的經費，應按批準的報銷數列為經費開支。撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開來的收據準列為經費支出；員工福利費按照規(guī)定標準計算提存，直接列為經費支出，并同時將提存從經費存款戶轉入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。購入的固定資產，經驗收后列為經費支出，同時記入固定資產和固定資金科目。其他各項費用，均以實際報銷的數字列為經費支出。低值易耗品財務管理制度各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經財務部核價后轉交采購部門根據該部的費用定額掌握采購，財務部根據該部門費用定額審核報銷。由使用部門指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關部門負責人審核，憑此報銷或入賬。家具、用具財務管理制度要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據營業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查并提出意見后報總經理批準。家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務處理，在“營業(yè)費用－低值易耗品”科目入賬。領用家具、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。修理家具、用具所用的開支，以“營業(yè)費用－修理費”列支。家具、用具因磨損而失去使用價值時，經批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經理報告，轉報財務部審查后呈總經理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償的價款作“營業(yè)外收入”處理。家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。固定資金管理制度酒店的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。酒店及各部門必須節(jié)約使用國定資金，充分利用已置的固定資產，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；全面推行部門獨立核算，同時推