【正文】 次（項）業(yè)務的結算資金。必須將當天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。使用外匯必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務部審查，報總經(jīng)理審批后方可購 置。用外匯購進的上述物品不得以本幣出售或調撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準。客人付外幣者，一律按當天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。1以記賬 或轉賬方式結付業(yè)務款項者，本幣與外幣的折算率按結賬當天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結賬的折算率。凡因經(jīng)營需要調入和調出外匯及確定調劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計入當期財務費用。酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當日的外匯牌價折合成記賬本位幣。酒店應嚴格遵守國家外匯管理部門的有關規(guī)定，并按時報送外匯收支情況申報表。收取外匯要按當天牌價折算，收旅行支票要扣除貼息。做報表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù)，包括加床和餐費，報賬單位的報表一定要資料齊全（訂單、底單）。輸單必須單據(jù)齊全，缺少單據(jù)要說明具體原因。團體的房租一定要當天輸入電腦，如發(fā)現(xiàn)有團體未輸房租，要立刻通知收款處采取補救措施。遇特殊情況影響任務完成時，必須說明原因，取得總經(jīng)理批準后，才能核減指標。各部門使用的原材料和出售商品的購進，必須事前做出計劃，確定合理的庫存和購進適銷對路的商品，防止資金積壓。各部門應負責利潤的明細核算，根據(jù)有關憑證，正確計算銷售收入、成本、費用、稅金及利潤。營業(yè)收入按實際價款計算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當期營業(yè)收入。需對外付出傭金的，應由經(jīng)辦部門以書面報告的形式向主管領導請示，經(jīng)同意再報經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可支付，如需代領，代領人應由主管領導認定。營業(yè)收 入應按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營業(yè)成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅金及管理費用、財務費用一起反映，預收的房租等應按預付期分期計入當期營業(yè)收入中。酒店的利潤總額計算公為：利潤＝營業(yè)收入＋投資凈收益＋營業(yè)外收入－營業(yè)稅金－營業(yè)成本－營業(yè)費用－管理費用－營業(yè)外支出－匯總損失（1）營業(yè)外收入包括：固定資產盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價收入、因債權人原因確實無法支付的應付款項及其他收入；（2）營業(yè)外支出包括：固定資產盤虧和毀損、報廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出。酒店每年交納所得稅后的利潤，按照旅游財務制度的規(guī)定，依下列順序分配：（1）支付各項稅金的滯納金、罰金和被沒收的財物損失；（2）彌補上一年的虧損；（3）按公司和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例，提取法定盈余公積金和公益金；（4）按公司規(guī)定的金額，上交 未分配利潤。收銀機使用制度酒店商品柜臺設置收銀機付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督核對商品銷售情況；出售的商品都必須將金額輸入收銀機，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日報表”的匯總金額相符；每日繳款時，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統(tǒng)一交給繳款員。收銀處早班操作制度主要處理酒店客人退房手續(xù)；接到客人的房間鑰匙，認清房號，準確、清楚地電話通知管家部的樓層服務員該房退房，管家部員工接到電話后盡快檢查房間；準備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時，樓層服務員必須知會房間檢查結果，如有無客房酒吧消費、短缺物品等，為互相監(jiān)督，收銀員應記下樓層服務員的工號記在客人登記表上，樓層服務員也記錄下收銀員的工號；客人核對帳單無誤并在帳單上簽名確認后，收銀處方可收款，收款時做到認真、迅速、不錯收、不漏收；付款、帳單附在登記表后面，以備日后查帳核對；為避免走數(shù)，應核對當班單據(jù)是正確，以及時發(fā)現(xiàn)錯單、漏單；下班前打印出客人押金余額報表，檢查客人押金余額是否足夠，對押金不足的要列出名單以便中班追收押金。收銀處晚班操作制度負責核對當天的所有單據(jù)是否正確，如有錯誤應立即改正。制作報表：（1）會計科目活動簡表（2）會計科目明細報表（3）房間出租報表（4）夜間核數(shù)報表制作繳款單，按單繳款，不得長款、短款。每次交接班應該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。信用卡必須核對卡主簽名，簽名應與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應與卡上原有的簽名相同；信用卡上的名字應與身份證明的名字相同；身份證的相片應與持卡人相同。收銀處員工管理制度熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等；嚴禁套取外匯、外幣；嚴禁向收銀處借款和未經(jīng)財務部經(jīng)理簽批將錢款外借他人；嚴禁收半日租或全日租而不計入營業(yè)收入；嚴禁打非工作電話，不準長時間接私人電話；長、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因；不得以白條沖款賬；由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償；下班時做好交接班工作。如果信用卡過期或未到期，應委婉告訴客人此卡不能接受使用；核查接受的信用卡編號、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號碼，如查出此卡號碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。每種信用卡都有最高使用限額。填寫時一定要仔細看清各項目的要求，認真填寫，字跡清楚，做到準確無誤；票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護照（身份證明）核實。旅行支票使用管理制度客人到商場購買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。接受前，請持票人當面在支票下方簽名，否則，支票無效，并與上方已留簽名核對是否相符。請客人出示護照，核對護照姓名與支票上簽名是否相符，并把護照國籍、號碼抄錄在支票北面。對旅行支票真?zhèn)斡袘岩?，應請銀行兌換 處鑒定。當支票實際價值不于所購商品價值時，應以現(xiàn)鈔退回差額。核數(shù)操作制度整理歸檔上一天的單據(jù)、報表等，落實上一天稽查出來的問題；將經(jīng)理核準的考核通知書送到有關部門簽收；核對各收款點的營業(yè)報表，包括餐廳收款處、商務中心、電傳室、娛樂、洗衣、客房酒水等；稽核人員應抽查餐單，核對點菜單與賬單是否相符；檢查當天到達的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規(guī)定，檢查前臺接待處交來的批條是否齊全；檢查客人住宿登記卡是否齊全；將各收款點營業(yè)額輸入電腦；將輸入電腦的各收款點的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與營業(yè)日報表進行平衡后，應與營業(yè)報表總合計數(shù)一致；檢查無誤后，將上列報表裝訂在一起，分送到各部門。將售品、贈品、樣品管理制度將售品、贈品、樣品的范圍：（1）獎售品：外單位推銷某項商品及物料，由該單位按其規(guī)定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工；（2）贈品：外單位對酒店某部門或人個的酬謝物品；（3）樣品：外單位推銷他們的商品、產品，免費送一些給酒店有關部門作為樣品。任何部門或人個均不得私自占有獎售品、樣品和贈品，否則按所價值價格加倍罰款，并建議人事部作出扣發(fā)浮動工資的處理。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數(shù)量、金額，列入“待處理損失”科目，收到供貨方賠償款項后，沖銷該科 目的余額；原材物料、商品等在運輸中所發(fā)生的損耗，由有關部門報財務部加具意見呈總經(jīng)理審批，經(jīng)批準報損的金額在“壞賬損失”科目列支；原材物料、商品等在運輸過程中，由于儲運部門裝卸不負責任造成破損或丟失所產生的損耗，應查明原因，根據(jù)當時的實際情況，由經(jīng)辦人員擔負經(jīng)濟責任或擔負部分經(jīng)濟責任，再由有關部門經(jīng)理審查，會同財務部審批，報總經(jīng)理審閱批示；營業(yè)部門結合國家對旅游部門規(guī)定的毛利率控制標準及當前實際情況，制定各部門、各營業(yè)項目的毛率指標，并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核；對各職能部門可控的變動費用，按年計劃分解，建立費用責任中心，采用控制費用或其他有效形式，進行有效地控制。固定資產報銷；（1）必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須經(jīng)總經(jīng)理室向有關部門辦理專項控制證明是單才能購買；（2）如果在當日內購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領導批準后由財務部開支票；（3）固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務部才準報銷；（4）固定資產經(jīng)財務部報銷后，列入“內部往來成本費用”科目。采購、倉庫、財務部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷；（3）材料物品領用時，必須填領料單一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部各一聯(lián)；（4）倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找到原因，并予以更正；（5）采購部門可借支備用金 ，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部；（6）采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票（限制一定數(shù)額內開支），但必須在三天內到財務部報銷，如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；（7）各項預付款先填借款單，按合同要求經(jīng)酒店主管領導批準后再付款；（8）低值易耗品報銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片；（9）年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表。不得列入費用支出的項目有：（1）對外投資的支出；（2）被沒收財物造成的損失，支付違約金、滯納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈的支出；（3）為購置、建造或轉讓無形資產、固定資產和其他資產發(fā)生的支出；（4）不可抗力（如水災、火災、地震等）造成的固定資產、流動資產的損失；（5）國家規(guī)定不得列入成本費用的其他開支