【正文】 品、物料，以減少占用流動資金。 使用的基本要求 （ 1）在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營，以減少流動資金的占用。 （ 4）對商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮； （ 5）盡量減少家具、用具的購置。夜班的外匯收入存入會計部特殊保險柜中，于第二天上午繳總出納入庫。 必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進(jìn)行外匯結(jié)算辦理。 負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時把對外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算，并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對是否要收，凡在上述的時期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的，應(yīng)即通知銷售部工餐 飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時向財務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報。外匯的收支必須通過銀行辦理。 用外匯購進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調(diào)撥調(diào)劑時，必須收回外匯。 8 、嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當(dāng)天的匯率折算本幣，嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。 10 、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實(shí)際金額填列“認(rèn)購單”，并讓客人簽付，不另收手 續(xù)費(fèi)。 1不準(zhǔn)外單位或人個借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進(jìn)行結(jié)算。 凡因經(jīng)營需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計入當(dāng)期財務(wù)費(fèi)用。 酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當(dāng)日的外匯牌價折合成記賬本位幣。 酒店應(yīng)嚴(yán)格遵守國家外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定，并按時報送外匯收支情況申報表。 收取外匯要按當(dāng)天牌價 折算，收旅行支票要扣除貼息。 、酒店的利潤總額計算公為： 利潤＝營業(yè)收入＋投資凈收益＋營業(yè)外收入－營業(yè)稅金－營業(yè)成本－營業(yè)費(fèi)用－管理費(fèi)用－營業(yè)外支出－匯總損失 （ 1）營業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價收入、因債權(quán)人原因確實(shí)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)及其他收入； （ 2）營業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出。 酒店每年交納所得稅后的利潤，按照旅游財務(wù)制度的規(guī)定，依下列順序分配： （ 1）支付各項(xiàng)稅金的滯納金、罰金和被沒收的財物損失； （ 2）彌補(bǔ)上一年的虧損； （ 3）按公司和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例，提取法定盈余公積金和公益金； （ 4）按公司規(guī)定的金額，上交 未分配利潤。 收銀機(jī)使用制度 酒店商品柜臺設(shè)置收銀機(jī)付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督核 對商品銷售情況； 出售的商品都必須將金額輸入收銀機(jī)，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日報表”的匯總金額相符； 每日繳款時，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統(tǒng)一交給繳款員。 收銀處早班操作制度 主要處理酒店客人退房手續(xù)； 接到客人的房間鑰匙，認(rèn)清房號， 準(zhǔn)確、清楚地電話通知管家部的樓層服務(wù)員該房退房，管家部員工接到電話后盡快檢查房間； 準(zhǔn)備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時，樓層服務(wù)員必須知會房間檢查結(jié)果，如有無客房酒吧消費(fèi)、短缺物品等，為互相監(jiān)督，收銀員應(yīng)記下樓層服務(wù)員的工號記在客人登記表上，樓層服務(wù)員也記錄下收銀員的工號； 客人核對帳單無誤并在帳單上簽名確認(rèn)后，收銀處方可收款，收款時做到認(rèn)真、迅速、不錯收、不漏收； 付款、帳單附在登記表后面，以備日后查帳核對； 為避免走數(shù)，應(yīng)核對當(dāng)班單據(jù)是正確，以及時發(fā)現(xiàn)錯單、漏單； 下班前 打印出客人押金余額報表，檢查客人押金余額是否足夠，對押金不足的要列出名單以便中班追收押金。 收銀處晚班操作制度 負(fù)責(zé)核對當(dāng)天的所有單據(jù)是否正確，如有錯誤應(yīng)立即改正。 制作報表： （ 1）會計科目活動簡表 （ 2）會計科目明細(xì)報表 （ 3）房間出租報表 （ 4）夜間核數(shù)報表 制作繳款單，按單繳款，不得長款、短款。 每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項(xiàng)，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。 信用卡必須核對卡主簽名，簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應(yīng)與卡上原有的簽名相同； 信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的名字相同；身份證的相片應(yīng)與持卡人相同。 收銀處員工管理制度 熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等； 嚴(yán)禁套取外匯、外幣； 嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人； 嚴(yán)禁收半日租或全日租而不計入營業(yè)收入； 嚴(yán)禁打非工作電話，不準(zhǔn)長時間接私人電話； 長、短款項(xiàng)要向上級反映、匯報及解釋原因； 不得以白條 沖款賬； 由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償； 下班時做好交接班工作。如果信用卡過期或未到期，應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接受使用； 核查接受的信用卡編號、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號碼，如查出此卡號碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。每種信用卡都有最高使用限額。填寫時一定要仔細(xì)看清各項(xiàng)目的要求，認(rèn)真填寫，字跡清楚，做到準(zhǔn)確無誤； 票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認(rèn)真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護(hù)照（身份證明）核實(shí)。 旅行支票使用管理制度 客人到商場購買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。 接受前，請持票人當(dāng)面在支票下方簽名，否則，支票無效，并與上方已留簽名核對是否相符。 請客人出示護(hù)照，核對護(hù)照姓名與支票上簽名是否相符，并把護(hù)照國籍、號碼抄錄在支票北面。 對旅行支票真?zhèn)斡袘岩?，?yīng)請銀行兌換 處鑒定。 當(dāng)支票實(shí)際價值不于 所購商品價值時，應(yīng)以現(xiàn)鈔退回差額。 核數(shù)操作制度 整理歸檔上一天的單據(jù)、報表等，落實(shí)上一天稽查出來的問題； 將經(jīng)理核準(zhǔn)的考核通知書送到有關(guān)部門簽收； 核對各收款點(diǎn)的營業(yè)報表，包括餐廳收款處、商務(wù)中心、電傳室、娛樂、洗衣、客房酒水等； 稽核人員應(yīng)抽查餐單，核對點(diǎn)菜單與賬單是否相符； 檢查當(dāng)天到達(dá)的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規(guī)定，檢查前臺接待處交來的批條是否齊全； 檢查客人住宿登記卡是否齊全； 將各收 款點(diǎn)營業(yè)額輸入電腦； 將輸入電腦的各收款點(diǎn)的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與營業(yè)日報表進(jìn)行平衡后，應(yīng)與營業(yè)報表總合計數(shù)一致； 檢查無誤后，將上列報表裝訂在一起，分送到各部門。 將售品、贈品、樣品管理制度 將售品、贈品、樣品的范圍： （ 1）獎售品：外單位推銷某項(xiàng)商品及物料，由該單位按其規(guī)定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工； （ 2）贈品：外單位對酒店某部門或人個的酬謝物品； （ 3）樣品：外單位推銷他們的商品、產(chǎn)品，免費(fèi)送一些給酒店有關(guān)部門作為樣品。 任何部門或人個均不得私自占有 獎售品、樣品和贈品，否則按所價值價格加倍罰款，并建議人事部作出扣發(fā)浮動工資的處理。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數(shù)量、金額，列入“待處理損失”科目，收到供貨方賠償款項(xiàng)后，沖銷該科目的余額； 原材物料、商品等在運(yùn)輸中所發(fā)生的損耗，由有關(guān)部門報財務(wù)部加具意見呈總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)報損的金額在 “壞賬損失”科目列支； 原材物料、商品等在運(yùn)輸過程中，由于儲運(yùn)部門裝卸不負(fù)責(zé)任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗，應(yīng)查明原因，根據(jù)當(dāng)時的實(shí)際情況，由經(jīng)辦人員擔(dān)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任或擔(dān)負(fù)部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任，再由有關(guān)部門經(jīng)理審查，會同財務(wù)部審批，報總經(jīng)理審閱批示； 營業(yè)部門結(jié)合國家對旅游部門規(guī)定的毛利率控制標(biāo)準(zhǔn)及當(dāng)前實(shí)際情況，制定各部門、各營業(yè)項(xiàng)目的毛率指標(biāo)，并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核； 對各職能部門可控的變動費(fèi)用，按年計劃分解，建立費(fèi)用責(zé)任中心，采用控制費(fèi)用或其他有效形式，進(jìn)行有效地控制。 固定資產(chǎn)報銷； （ 1）必須先有批準(zhǔn)的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需 購置商品必須經(jīng)總經(jīng)理室向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明是單才能購買； （ 2）如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款 手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財務(wù)部開支票； （ 3）固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)部才準(zhǔn)報銷； （ 4）固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)部報銷后，列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目。采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收