【正文】 嚴格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務(wù)計劃，并應(yīng)附有經(jīng)濟效益預(yù)測資料?！　芙o的補助費、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補數(shù)，以批準的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出?！　芙o的各項補助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準列為經(jīng)費支出；　　員工福利費按照規(guī)定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。　　其他各項費用，均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出?！　∮墒褂貌块T指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務(wù)部登記明細分類賬。　　對損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能核銷。　　年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關(guān)部門負責人審核，憑此報銷或入賬。　　家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。　　領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門或個人應(yīng)負保管責任，同時必須做好日常修理工作?！　〖揖?、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)批準可辦理報廢。　　丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報告，轉(zhuǎn)報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。賠償?shù)膬r款作營業(yè)外收入處理?！　“?、固定資金管理制度　　酒店的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。未經(jīng)批準進行采購，財務(wù)部不予報銷費用?！　∫蟾鳂I(yè)務(wù)部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定?！　栏褡袷夭坏门灿昧鲃舆M行基建工程的規(guī)定，嚴格遵守有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度?！　?2)加速委托銀行收款和應(yīng)收款項的結(jié)算，減少對流動資金的占用；　　(3)各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動資金存貨的報批手續(xù)，并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務(wù)報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)?！　∈⑼鈪R管理制度　　酒店營業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細記錄在營業(yè)收入日報表中，連同收費單據(jù)一起繳出納入庫?！　I業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。訂立業(yè)務(wù)合同時，除摸清信譽和償付能力外，還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來所需費用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次(項)業(yè)務(wù)的結(jié)算資金?！　”仨殞斕斓耐鈪R現(xiàn)金送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支?！　∈褂猛鈪R必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務(wù)部審查，報總經(jīng)理審批后方可購置。用外匯購進的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準。　　客人付外幣者，一律按當天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣?！　?以記賬 或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項者，本幣與外幣的折算率按結(jié)賬當天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結(jié)賬的折算率?！　∈?、外幣結(jié)算管理制度　　酒店在收到外幣時，應(yīng)折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率?！　≠徶霉潭ㄙY產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計入資產(chǎn)的價值；提供各項服務(wù)、銷售商品與經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計入或沖減財務(wù)費用；清算期間發(fā)生的匯兌損益計入清算損益。　　酒店經(jīng)評估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶與實收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積?！　∈?、前臺稽查操作制度　　酒店各營業(yè)點的報表與收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會計處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結(jié)算章?！　》孔庹劭垡刹块T經(jīng)理簽字認可，免費住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準并簽名?！　?shù)額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認可?！　⊥丝钜簇攧?wù)部的有關(guān)規(guī)定進行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。　　十三、利潤管理制度　　年初時總經(jīng)理室下達各部門的利潤指標和經(jīng)營指標，各部門必須按計劃完成?！　〗?jīng)酒店平衡下達的各部門費用開支額或費用水平，各部門務(wù)必用于擴大營業(yè)額，爭取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費用水平，不得突破酒店下達的費用額?！　「鞑块T應(yīng)繳酒店財務(wù)部的利潤，不得遲于月后十天。　　十四、營業(yè)收入、利潤及分配管理制度　　確認營業(yè)收入，必須以酒店各項服務(wù)已經(jīng)提供，同時已經(jīng)收回相應(yīng)的足額價款或取得收取價款的合法證據(jù)為標志。各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴格按規(guī)定的折扣權(quán)限簽單?！　【频甑囊磺袪I業(yè)性收入均需經(jīng)財務(wù)部收入賬核算，各收銀點當日收到現(xiàn)金、支票、信用卡消費單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準后，于次日上午應(yīng)全部上交財務(wù)部；各營業(yè)部門預(yù)收的包餐、包房定金在及時如數(shù)上交財務(wù)部?！　栏癜凑諊曳钣嬏岣黜椂惤?、基金，并按時納稅 ?！　“凑展疽?guī)定，全年應(yīng)上交的利潤按年計劃數(shù)分四個季度預(yù)交，到年終結(jié)算時經(jīng)年審后，再多抵少補，保證全年計劃數(shù)?！　【频甑墓娼鹬荒苡糜诼毠ぷ》康馁徑?、集體福利設(shè)施支出等項開支，且預(yù)先應(yīng)通過總經(jīng)理批準。由專人負責核對銷售日報表明細賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚；　　在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符，由當班營業(yè)員負責?！　∈?、收銀處中班操作制度　　負責收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天數(shù)，保證收足押金；　　追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收；　　檢查信用卡止付黑名單，發(fā)現(xiàn)黑名單或者信用卡賬戶上無款的客人，應(yīng)及時通知客人改以其他方式付款，如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理；　　下班前打印出客人押金額，以備核查?！　?yīng)與接待處核對所有出租房間數(shù)、房號、房租?！　∫归g核對過房租、清洗電腦后，做好夜間核數(shù)?！　∈?、收銀處結(jié)賬管理制度　　應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)?，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)?！　∈杖≈睉?yīng)注意以下兩點：　　(1)對好印鑒，印鑒不模糊，不過底線，并且有開戶行名稱；　　(2)限額、簽發(fā)日期等?！　《?、信用卡使用管理制度　　接收信用卡時，核對清楚信用卡是否是本商場可以使用的信用卡；　　核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。并將該卡交回發(fā)卡銀行；　　注意金額的限制。如果購買商品金額超過此信用卡的最高金額時必須聯(lián)系發(fā)卡中心，取回授權(quán)號碼；　　核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求，填寫信用卡票據(jù)。如果是冒充簽名使用信用卡，應(yīng)扣留信用卡；　　票據(jù)填寫完畢，將持卡人留存聯(lián)撕下交回顧客；　　未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)手人負責?！　z查旅行支票：　　(1)旅行支票具有一定面額；　　(2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名；　　(3)支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋?！　∪鐚灻幸闪x，可請持票人在支票背面再次簽名核對。同時婉請客人留下地址。　　對于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。　　請在轉(zhuǎn)賬支票報表上匯總旅行支票的繳款數(shù)，并注明何種貨幣和買入價?！　《?、辦公用品財務(wù)處理制度　　酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度編報領(lǐng)用計劃，統(tǒng)一由財務(wù)部購進，交倉庫保管，各部門按月領(lǐng)用；　　酒店的辦公用品除個別零星急需外，各部門不得自行采購和復(fù)??；　　各部門領(lǐng)用辦公用品，必須填寫領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準；　　領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財務(wù)或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查；　　倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗收無誤后，在進倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進倉驗收單；　　財務(wù)部對辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗收和經(jīng)手人簽名，即準予辦理報賬；　　辦公用品財務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M用列支，即應(yīng)以管理費辦公用品科目列支，不必通過庫存物料科目的重復(fù)核算；　　在各部門逐步確立為獨立核算后，辦公用品同財務(wù)部在管理費科目列支，但應(yīng)分部門設(shè)立明細賬戶，以便按部門實際領(lǐng)用分攤費用?！　—勈燮贰悠?、贈品經(jīng)批準作出處理后的收入，由酒店管理部門統(tǒng)一分配。　　二十六、成本損耗、控制管理制度　　原材物料、商品及備用品，屬供貨方因包裝不符合規(guī)定而造成破損或數(shù)量不足而產(chǎn)生的損耗，應(yīng)由運輸部門作出鑒定意見，酒店儲運部門協(xié)同業(yè)務(wù)部門填制商品、原材物料損耗查詢報告書，發(fā)往供貨方追索損失?！　《?、財務(wù)報銷制度　　1 、費用報銷：　　(1)一切費用要在核定批準的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部門須經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準方可向財務(wù)部報銷；　　(2)已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報銷，已批準的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由酒店主管領(lǐng)導(dǎo)簽字；　　(3)未取得原始發(fā)票而要先付款時，可以先到財務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(已經(jīng)批準的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)?！　×鲃淤Y產(chǎn)報銷：　　(1)采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃；　　(2)凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單一式三聯(lián)。　　二十八、費用報銷審批制度　　酒店各項費用的審批報銷應(yīng)嚴格按照規(guī)定的權(quán)限執(zhí)行：　　(1)各部門的費用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準、部門經(jīng)理審查；　　(2)酒店支付的大廈管理費，水電、空調(diào)，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應(yīng)付出的款項，由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額；　　(3)酒店各項福利費開支，如活動費、制服費等，由酒店總經(jīng)理批準；　　(4)醫(yī)療費按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給；　　(5)工會經(jīng)費由酒店工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批；　　(6)其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。