【正文】 ④貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)，處理所管部門的日常業(yè)務(wù)。 ⑥主持各部日常業(yè)務(wù)會(huì)議和部務(wù)會(huì)議，進(jìn)行營(yíng)業(yè)分析，作出經(jīng)營(yíng)決策和制訂成本控制方案。 ⑧對(duì)部屬的工作進(jìn)行策劃與督導(dǎo)，培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè)務(wù)能力。 ②熟悉和掌握會(huì)計(jì)的基本理論及實(shí)際工作方面的知識(shí)，包括掌握會(huì)計(jì)的基本原理、常規(guī)、假定、標(biāo)準(zhǔn)、原則及限制等基本會(huì)計(jì)知識(shí)。 ④了解和掌握酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的情況。 ②監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表、現(xiàn) 金報(bào)告及周期性管理報(bào)告工作。 ④負(fù)責(zé)與市場(chǎng)銷售（公共關(guān)系）部、房務(wù)部、飲食部、綜合服務(wù)部、非營(yíng)業(yè)部等部門進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通。檢查的項(xiàng)目主要有： 檢查財(cái)會(huì)部各部門各崗位履行工作職責(zé)情況。 檢查采購(gòu)人員是否根據(jù)酒店的采購(gòu)計(jì)劃按質(zhì)、按時(shí)、按量完成采購(gòu)任務(wù)。 檢查倉(cāng)管人員對(duì)倉(cāng)庫(kù)物 資的管理是否有條理、無損壞，是否賬物相符，賬賬相符。 檢查各收款點(diǎn)的收款情況，有否漏單、錯(cuò)單、多收或少收。 ⑦處理客人投訴和解答客人有關(guān)財(cái)務(wù)方面的咨詢。 ⑨做好部屬的思想政治工作、幫助員工解決一些實(shí)際問題和困難，使他們有歸宿感，責(zé)任感和事業(yè)心。 總會(huì)計(jì)師的職責(zé) （ 1）職責(zé) 有的酒店的總會(huì)計(jì)師由財(cái)務(wù)總監(jiān)兼任。 ②管理現(xiàn)金流量。 ③管理會(huì)計(jì)事務(wù)、出納、收入核數(shù)業(yè)務(wù)等。 ②會(huì)計(jì)學(xué)是一門專門學(xué)、要掌握會(huì)計(jì)理論及實(shí)際工作的發(fā)展動(dòng)向。 （ 3）工作內(nèi)容 ①監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表，現(xiàn)金流量報(bào)告。 ③確保酒店在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中對(duì) 成本、定價(jià)、現(xiàn)金流量的控制，及對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算案及預(yù)算的控制。 ⑤提議薪金工資率的增減及財(cái)務(wù)部人員的編制問題。 ⑦建立各種物資、財(cái)會(huì)管理制度。 ⑧就財(cái)會(huì)的政策和法律問題與總監(jiān)和總經(jīng)理研究和磋商。 會(huì)計(jì)師的職責(zé) 酒店財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)師由于分工不同，其職責(zé)、業(yè)務(wù)要求及工作內(nèi)容也有所不同。 控制及平衡預(yù)付定金，計(jì)算一切應(yīng)付的傭金。與信用部經(jīng)理解決逾期已久而未付賬目。 確保合同所訂閱有關(guān)單位的協(xié)議、價(jià)格及安排。 ②業(yè)務(wù)要求 熟悉和掌握會(huì)計(jì)及簿記原則。 熟悉和掌握資料處理的理論和實(shí)際知識(shí)。 準(zhǔn)時(shí)寄出財(cái)務(wù)的帳項(xiàng)、對(duì)賬單及事后的一切函件。 將附 屬的應(yīng)收賬款分類賬與每月應(yīng)適當(dāng)控制的賬戶平衡，編制各處應(yīng)收賬款分類賬的“分期”計(jì)算表。 （ 2）負(fù)責(zé)酒店日常所有費(fèi)用（薪金除外）支出的會(huì)計(jì)師。 核對(duì)及處理酒店內(nèi)支付的費(fèi)用，編制支出分析及其他有關(guān)供貨單位和個(gè)人發(fā)票的月結(jié)單。 根據(jù)酒店支付情況作出分析報(bào)告供總監(jiān)和總經(jīng)理參考，以便控制費(fèi)用開支，保持收支平衡，不超預(yù)算。 熟悉和掌握銀行程序和進(jìn)口物資、 原材料有關(guān)規(guī)定和文件。 ③工作內(nèi)容 負(fù)責(zé)所有支出（薪金除外），包括即時(shí)支付或經(jīng)常支付的款項(xiàng)， 準(zhǔn)備支票，并將支票、收據(jù)以及支付文件、資料呈交總監(jiān)核準(zhǔn)。 計(jì)算及核對(duì)有關(guān)運(yùn)輸及供應(yīng)商的信用備忘錄。 檢查供應(yīng)單位和個(gè)人的每月報(bào)告是否符合酒店的會(huì)計(jì)應(yīng)付記錄。 提供財(cái)務(wù)計(jì)劃及銀行余額記錄最新的支出分析，以供總監(jiān)和 總經(jīng)理參考。其對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)。 ②負(fù)責(zé)飲食成本的核算。 ④隨時(shí)抽查酒店飲食供應(yīng)情況。 （ 2）業(yè)務(wù)要求 ①熟悉和掌握酒店及飲食會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。 ③熟悉和 掌握食品和飲品的市場(chǎng)情況及進(jìn)價(jià)、售價(jià)、食品原材料的起貨成率。 ②審查飲食價(jià)格表，核算食物及飲品的采購(gòu)數(shù)量。 ②編制每日的營(yíng)業(yè)報(bào)告。 ④編制營(yíng)業(yè)摘要說明，作為進(jìn)入營(yíng)業(yè)日記賬的資料。 ⑥檢查定價(jià)是否合適，及證實(shí)未來房間的租用率。 ⑧控制餐廳賬單及會(huì)計(jì)賬號(hào)的發(fā)出。 夜間稽核員的職責(zé) （ 1）職責(zé) ①監(jiān)督餐廳及總服務(wù)臺(tái)收款處的夜間稽核員工作。 （ 2）業(yè)務(wù)要求 ①熟悉和掌握會(huì)計(jì)及核數(shù)業(yè)務(wù)。 （ 3）工作內(nèi)容 ①與總稽核員監(jiān)督所有出納員點(diǎn)算浮動(dòng)現(xiàn)金。 ③核查餐次數(shù)目及所有食品、飲品銷售的一般賬單。 ⑤管理餐廳單據(jù)及會(huì)計(jì)賬，并確保有 關(guān)費(fèi)用的過賬正確無誤。 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度 結(jié)合酒店總經(jīng)理室對(duì)酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安排，計(jì)劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價(jià)格等變化情況，并作出詳細(xì)分析和充分估計(jì)，以審定、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。 財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度、季度計(jì)劃： （ 1）每年第三季度進(jìn)行酒店財(cái)務(wù)內(nèi)審，每年第四季度各部門向財(cái)務(wù)部提交用款計(jì)劃，經(jīng)綜臺(tái)平衡后，提出每二年的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃， 報(bào)酒店總經(jīng)理室和財(cái)務(wù)部。 （ 3）各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報(bào)酒店總經(jīng)理審批后的季度計(jì)劃指標(biāo)，結(jié)合本部門的具體情況，按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門季內(nèi) 各月指標(biāo)檢查尺度。 財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容： （ 1）財(cái)務(wù)部應(yīng)編制： 流動(dòng)資金計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯收支計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃、償還債務(wù)計(jì)劃及基建計(jì)劃、利潤(rùn)分配計(jì)劃等。 ②客房部：備品使用計(jì)劃（含耗用品）、費(fèi)用計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購(gòu)置計(jì)劃等。 ④商場(chǎng)部：銷售計(jì)劃（分批發(fā)與零售）、商品進(jìn)貨計(jì)劃（分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品）、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯使用計(jì)劃、流動(dòng)資金計(jì)劃、商場(chǎng)裝修計(jì)劃、設(shè)備維修及購(gòu)置計(jì)劃、印刷品付印計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等； ⑤西餐歌舞廳：營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及商品采購(gòu)計(jì)劃、耗用品購(gòu)進(jìn)計(jì)劃和設(shè)備養(yǎng)護(hù)計(jì)劃等； ⑥采購(gòu)部：物料進(jìn)貨計(jì)劃、工衣工 鞋訂做計(jì)劃和加工訂貨計(jì)劃等； ⑦旅游部：客源計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等； ⑧管家部：費(fèi)用計(jì)劃、用品使用計(jì)劃、花瓶盆載及用品、用具購(gòu)置計(jì)劃、清潔機(jī)具養(yǎng)護(hù)及更新計(jì)劃、花店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等； ⑨布草部：費(fèi)用計(jì)劃、布草添置計(jì)劃和備品耗用計(jì)劃等； ⑩事務(wù)部：職工餐廳收支計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等； ：燃料進(jìn)貨和耗用計(jì)劃、水電耗用計(jì)劃、設(shè)備維修計(jì)劃、零配件及工具購(gòu)置計(jì)劃和費(fèi)用開支計(jì)劃等。 （ 4）各部所需編報(bào)的計(jì)劃、送財(cái)務(wù)部匯總呈報(bào)。 酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。 籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定： （ 1）酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時(shí)應(yīng)通過酒店總經(jīng)理室批準(zhǔn)。 對(duì)各方籌集的資金，應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。 經(jīng)費(fèi)支出管理制度 對(duì)于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等，必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出，不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃數(shù)字列支； 購(gòu)入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫(kù)存材料核算。 撥 給所屬部門的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)按批準(zhǔn)的報(bào)銷數(shù)列為經(jīng)費(fèi)開支。 購(gòu)入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗(yàn)收后列為經(jīng)費(fèi)支出，同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。 低值易耗品財(cái)務(wù)管理制度 各部門每月制定低值易耗品采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交采購(gòu)部門根據(jù)該部的費(fèi)用定額掌握采購(gòu)，財(cái) 務(wù)部根據(jù)該部門費(fèi)用定額審核報(bào)銷。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能 生效。屬于個(gè)人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。 家具、用具財(cái)務(wù)管理制度 要按年分季編報(bào)家具 、用具的購(gòu)進(jìn)計(jì)劃，由各使用部門根據(jù)營(yíng)業(yè)所需或辦公需用編報(bào)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審查并提出意見后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。家具、用具購(gòu)進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營(yíng)業(yè)費(fèi)用－低值易耗品”科目入賬。 修理家具、用具所用的開支，以“營(yíng)業(yè)費(fèi)用－修理費(fèi)”列支。報(bào)廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作“營(yíng)業(yè)收入”處理。屬人為丟失、毀損，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門賠償。 家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價(jià)價(jià)值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理?yè)p失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營(yíng)業(yè)外收入”處理。 酒店及各部門必須節(jié)約使用國(guó)定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定 資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果； 全面推行部門獨(dú)立核算，同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實(shí)績(jī)，攤繳占用費(fèi)，攤繳費(fèi)率按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用； 未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購(gòu)置設(shè)施設(shè)備。 流動(dòng)資金管理制度 酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。 除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外，超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商