酒店財(cái)務(wù)管理流程教材-在線(xiàn)瀏覽
2025-05-31 02:49本頁(yè)面
【正文】 人員填寫(xiě)接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。二、前廳收銀工作程序前廳收銀服務(wù)工作，直接體現(xiàn)飯店服務(wù)水平，因此，要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，作到結(jié)帳工作忙而不亂，資金收回準(zhǔn)確無(wú)誤，及時(shí)與營(yíng)業(yè)部門(mén)溝通，其主要的工作內(nèi)容包括:（一）班前準(zhǔn)備工作前廳收銀員準(zhǔn)時(shí)到崗簽到，由前廳收銀主管監(jiān)督執(zhí)行，并編報(bào)考勤表。領(lǐng)用前廳收據(jù)，檢查順序號(hào)，如有缺號(hào)、短頁(yè)應(yīng)立即退回；下班時(shí)，未使用的收據(jù)應(yīng)辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù)。（二）原始單據(jù)的使用：預(yù)收房金收據(jù)：此單據(jù)連號(hào)三聯(lián)。發(fā)票：當(dāng)客人結(jié)清有關(guān)費(fèi)用時(shí)，需將發(fā)票的第三聯(lián)撕下，與客人的原始帳單放在一起。結(jié)帳單：（1）客人結(jié)帳時(shí)，打印出“匯總帳單”，請(qǐng)客人簽字后與客人帳單放在一起保存。（三）、發(fā)票、兌換水單作廢帳單的管理發(fā)票管理1）每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷(xiāo)，不得他人代領(lǐng)和代核銷(xiāo)。2）填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項(xiàng)目中，要簽上姓名的全稱(chēng)），客人消費(fèi)單要附在發(fā)票副聯(lián)的后面。兌換水單管理1）兌換水單由本人領(lǐng)用和保管，用完后要及時(shí)到出納處再領(lǐng)，由出納員根據(jù)收銀員上交的報(bào)表和水單負(fù)責(zé)核銷(xiāo)。作廢帳單管理1）收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)，對(duì)于經(jīng)過(guò)電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核，作廢單必須由主管以上人員簽名證實(shí)，注明作廢原因。（四）、現(xiàn)金、信用卡、支票的收受程序現(xiàn)金 收現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)注意辨別真假、幣面是否完整無(wú)損；外幣原則上拒絕接受；信用卡1）收受信用卡時(shí)，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否在接受使用范圍內(nèi)的信用卡，查核該卡是否已被列入止付名單內(nèi)（刷錯(cuò)信用卡單、過(guò)期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡一律拒收）。正確無(wú)誤后，撕下持卡人存根聯(lián)，隨同帳單交客人。收銀員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計(jì)金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購(gòu)單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫(xiě)上授權(quán)金額和授權(quán)號(hào)碼。（五）、下班前現(xiàn)金及未使用收據(jù)交接程序前廳收銀員結(jié)帳工作完畢后，將所收的現(xiàn)金，在現(xiàn)金袋上分別填寫(xiě)，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。各班依次類(lèi)推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)前為止。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則，將已收客房訂金分期體現(xiàn)在客房帳上；當(dāng)飯店財(cái)務(wù)部收到一筆訂金時(shí)，前廳收銀也相應(yīng)地做一筆增加，當(dāng)客人入住時(shí)，以月為核算期，按照房租金額將預(yù)付訂金轉(zhuǎn)入在客房帳上，由此房租費(fèi)用與訂金相互抵消，使房租客帳單為零。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營(yíng)業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時(shí)收回，使資金得到正常使用。餐廳繳款憑證及帳單包括：中餐廳、火鍋廳、西餐廳。（二）夜審工作流程查看收銀員的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對(duì)：審計(jì)員要查看繳款憑證的各類(lèi)明細(xì)填寫(xiě)同電腦報(bào)表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說(shuō)明原因。打印出“今日入住客人報(bào)告”，根據(jù)入住報(bào)告，審核今日入住的每一間房房?jī)r(jià)輸入與開(kāi)房單上的價(jià)格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。打印出“今日非平帳離店報(bào)表”，審核非平帳離店的原因，確認(rèn)責(zé)任人。查詢(xún)各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)帳是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)帳（未結(jié)帳部分）帳單上的客人簽名同開(kāi)房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對(duì)，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)帳時(shí)注意；如果是轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，則要立刻調(diào)整。夜審審計(jì)資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制備份，為夜審順利進(jìn)行做好準(zhǔn)備。數(shù)據(jù)整理。B、編制“今日非平帳離店報(bào)表”、“今日調(diào)整報(bào)表”各一份。1當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類(lèi)后，交到日審辦公室。帳單核銷(xiāo)：接到收銀員的結(jié)帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后按照帳單的號(hào)碼，在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷(xiāo)。核對(duì)前臺(tái)結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個(gè)人報(bào)表客房結(jié)帳單是由前臺(tái)收銀員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。核對(duì)餐廳結(jié)帳單：1）核對(duì)餐廳結(jié)帳單時(shí)應(yīng)注意：帳單與附件單的核對(duì)，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)帳單相核對(duì)，如果不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。2）核對(duì)營(yíng)業(yè)對(duì)帳表：要查看表中填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對(duì)表中的收銀員填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫(xiě)的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時(shí)做出處理，確保營(yíng)業(yè)收入的正確反映。審計(jì)員在核對(duì)時(shí)，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時(shí)做出處理。查看各級(jí)管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)，應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)處理。1）收費(fèi)單的核銷(xiāo)及管理：收費(fèi)單必須按號(hào)順序使用，審計(jì)員對(duì)各部門(mén)每日交來(lái)的收費(fèi)單按號(hào)在“票證使用單”上逐張劃銷(xiāo)，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢(xún)?cè)?，及時(shí)催交。2）核對(duì)繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的正確性，定期采集機(jī)器上的數(shù)據(jù)，做到帳實(shí)相符。審計(jì)主管同日審人員要經(jīng)常到各營(yíng)業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營(yíng)業(yè)款是否如實(shí)反映，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。報(bào)表裝訂：按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”以及各收費(fèi)點(diǎn)原始帳單裝訂成冊(cè)，封面上注明起止日期存檔。收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收帳款——客帳應(yīng)收帳款——街帳——明細(xì)應(yīng)收帳款——團(tuán)隊(duì)等銀行存款貸：營(yíng)業(yè)收入應(yīng)付帳—電話(huà)費(fèi)等街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫(xiě)街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。作到日清月結(jié)，為月末填寫(xiě)街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。四、成本核算工作程序成本及應(yīng)付款組是
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