【正文】 表 根據(jù)各類帳薄據(jù)實編制各式報表。 結(jié)賬后報表前不得記賬及過賬 (電腦 )，以免賬表不符。 報表均應由負責人留底備查。 (五 )其他 任何財務人員工作變動時均應辦理交接手續(xù)。 各項會計資料：原始憑證、記賬憑證、賬薄、報表、交接記錄均應按各自要求裝訂和保管，保管期限 不低于 5年。 本制度對：合同內(nèi)容合法性、合同簽訂程序、合同審批程序、合同保管、合同執(zhí)行、合同違約作出規(guī)定。 本制度暫用于分公司。 訂立合同均應能為企業(yè)創(chuàng)造效益，主張平等互處，協(xié)商一致等原則。 所有合同均應由主要業(yè)務部門起草，不能超越自己業(yè)務范圍而起草合同書。凡未經(jīng)特別授權（授權書）而簽訂合同成擔保的公司將追究相應經(jīng)濟責任和法律責任。 合同內(nèi)容涉及相關部門的，應由相關部門簽署合同意見書，并對合同內(nèi)容做出修改并簽字。 合同內(nèi)容應有以下條款：合同雙方的違約責任數(shù)量、合同標的、質(zhì)量標準、驗收標準、執(zhí)行日期、地點、方式、糾紛解決方 式等。 四、合同審批程序 業(yè)務部門起草業(yè)務范圍內(nèi)合同草稿，部門負責人簽署意見書。 財務部門審批合同簽署意見書。 任何人，部門不得越級簽訂合同，嚴格執(zhí)行合同審批程序。 五、合同執(zhí)行 自合同生效之日起，我方相關執(zhí)行部門主動按合同條款執(zhí)行合同，不得以個人因素，阻礙合同執(zhí)行為公司帶來損失。 所有合同執(zhí)行完畢后均以以上原則辦理。 對方在合同執(zhí)行中，未按期執(zhí)行，我方應及時通知對方盡早履行合同，同時終止履行我方義務，任何人、部門不得繼續(xù)執(zhí)行合同，否則為公司帶來的經(jīng)濟損失自行負責。同時，有明確跡象表明對方不能履行合同的應立即終止我方執(zhí)行，并追究對方相關經(jīng)濟責任和法律責任。 七、合同保管 所有合同要統(tǒng)一編號管理。 合同簽定前，相關部門簽署意見書，合同執(zhí)行過程中，與對方的通信函、傳真、執(zhí)行單據(jù)、驗收報告書等作為合同附件一并交由財務存檔保管。 所有合同移交財務室時，應辦理相關移交手續(xù)，移交雙方在合同收件薄中簽字，合同收件薄由財務室制定，采取訂本編號式。 本公司合同屬于公司資料，各部門負有保密 責任，任何人不得復印、轉(zhuǎn)借他人閱讀，各部門只能查閱本部門業(yè)務范圍內(nèi)的合同，若借閱其他部門合同需經(jīng)分管領導或總經(jīng)理批示，方可借閱，部門或個人違反此條規(guī)定按有關公司保密原則進行處理。 財務室定期對合同清理，凡執(zhí)行完畢的合同，應將原件、傳真件、部門簽署意見書、執(zhí)行憑單一并歸檔，并建立檔案目錄，以便查閱，檔案保密期限按相關會計制度執(zhí)行。 3．財務核算制度 一、總則 分公司實行統(tǒng)一核算，分別設立基地和連鎖店成本 (利潤 )中心，基地、門店作為內(nèi)部結(jié)算單位。 基地和門店內(nèi)部物流實行內(nèi)部定價 (銷售 )制度。 二、成本內(nèi)容 基地成本內(nèi)容 ①直接材料：原材料、佐料、一次性用具及物耗。 門店成本內(nèi)容 ①直接材料：原材料、佐料、半成品。 ③制造費用，一次性用具，燃料動力等。 三、內(nèi)部結(jié)算制度 基地、門店物資實行內(nèi)部交易制度。 內(nèi)部交易價格實行定額成本法 (毛利率法 )或成本加減法。 ①配送中心負責制定采購計劃成本 (估計 )。 ③店央負責預測菜品銷售結(jié)構。 三個部門共同根據(jù)以上情況確定基礎毛利率。 ⑤計算各指標對基礎毛利率的敏感分析 (財務部 )。 第 3個月，每月對基礎毛利率差異進行分析和調(diào)整，調(diào)整步驟同 1。 ②以 。 ②不能再次銷售的，不作價。 ④門店、基地營業(yè)前開辦費，固定資產(chǎn)投資等前期投資總費用，按 3 年攤銷，計入各結(jié)算單位“營業(yè)費用”。 六、成本費用科目設置 成本類：①“生產(chǎn)成本 —— 基地 (門店 )”分別核算基地、門店成本。 費用類：營業(yè)費用 —— 基地 (門店 )核算基地，門店營業(yè)費用。 往來類：其他應收款 —— 門店。 4．財務系統(tǒng)管理制度 一、總則 為了加強財務系統(tǒng)管理，保證財務系統(tǒng)的信息質(zhì)量、安全，特制定本制度。 本公司由集團公司財務部負責組織領導財務系統(tǒng)信息管理工作，各部門負責日常操作和簡單維護。 本制度包括：崗位分工、崗位職責、數(shù)據(jù)質(zhì)量、安全、系統(tǒng)維護、操作規(guī)定、工作變動及工作移交。 系統(tǒng)管理：負責協(xié)調(diào)財務系統(tǒng)的技術管理工作。 會計核算：平常核算。 三、崗位職責 電算主管 ①電算分工設定和分配，細化每人每崗的職責； ②實施財務系統(tǒng)的運行，對工作進度安排，信息質(zhì)量，安全負責； ③結(jié)合分公司業(yè)務流程、電算化要求設定分公司財務系統(tǒng)的基本需求和發(fā)展需求； 系統(tǒng)管理 ①根據(jù)財務軟件、業(yè)務管理軟件確定分公司系統(tǒng)的應用模式； ②負責計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡的運行安全 (技術要求 )； ③根據(jù)財務部要求對各業(yè)務操作人員授權 (書面要求雙方簽字 )； ④負責網(wǎng)絡越級口令和系統(tǒng)管理員口令、數(shù)據(jù)庫口令等； ⑤負責日常系統(tǒng)維護、數(shù)據(jù)備份和恢復。 ⑤負責電腦存儲資料的安全與保密，對儲存資料的軟盤、硬盤、光盤加強保管措施。 會計核算崗位：負責制作記賬憑證和記賬 ，會計核算崗位必須以有效的原始憑證為依據(jù)填制記賬憑證，所有的記賬憑證均需打印并與原始憑證放在一起。 ①收銀操作崗主要負責門店領用、銷售、庫存、成品菜、原材料、消耗品的核算輸入、收入環(huán)節(jié)暫不列入本崗位職責范圍； ②基地庫房操作崗位負責原材料、消耗品的購進、發(fā)出、各環(huán)節(jié)的消耗及成品菜的收發(fā)錄入核算。 ③其它操 作崗位，主要指執(zhí)總辦公室、總裁辦公室、主要是收集各部門數(shù)據(jù)、產(chǎn)生各式報表。 四、操作規(guī)定 公司電腦采用專人專機使用制度，其他人不得操作他人計算機，若有需要可征和電腦負責人同意后使用，但只能進行財務系統(tǒng)以外的操作，除財務系統(tǒng)指定使用人員外，任何人不得以任何理由操作財務系統(tǒng)，違者對財務系統(tǒng)指定人和操作人處以 50分以 上的罰款，損壞系統(tǒng)或泄密的辭退，并追究其經(jīng)濟責任。 ①授權方式： A、根據(jù)崗位責任擬定授權書，經(jīng)財務總監(jiān)書面同意后由系統(tǒng)管理員授權，事后應立即收回權限； B、臨時若有特別需要，須經(jīng)財務總監(jiān)書面同意后由系統(tǒng)管理員授權，事后應立即收回權限； C、數(shù)據(jù)修改以往年度數(shù)據(jù)調(diào)整，數(shù)據(jù)恢復 (修改恢復 )，只能進行臨時授權； D、數(shù)據(jù)查詢和調(diào)用，總裁無限查詢功能，總監(jiān)、執(zhí)總、分管范圍內(nèi)無限查詢，各操作員只有在自己業(yè)務內(nèi)進行查詢，查詢方式設定密碼制，相應權限擁有相應查詢碼。 各級操作員對自己范圍內(nèi)的操作負完全責任，包括：內(nèi)容真實性、合法性、完整性、安全性、準確性，及時性等，不得以任何理由推諉責任，平時應做好上機記錄 (有電腦統(tǒng)計得除外 )。 各級操作員業(yè)務處理原則上必須 自己操作，但因工作煩忙等原因可委托他人辦理，但必須在自己的界面上操作，并且要讓受托人清楚、熟悉委托人的業(yè)務，委托他人代辦業(yè)務時，應自己輸入密碼登記業(yè)務系統(tǒng)，嚴禁將密碼交于受托人。 所有打印憑證或賬目，須經(jīng)相關人簽字、蓋章，方為有效 (參見單據(jù)管理，簽字者簽字前應認真核對打印資料數(shù)據(jù)是否與機內(nèi)數(shù)據(jù)一致，若不一致不得簽字，其簽字效力同 《單據(jù)管理》 )。 關于打印輸出：門店和基地一般不得打印原始憑證 (尚待確定 )，財務可根據(jù)需要確定打印輸出期限，但年終時應打印如下資料：總賬、分類賬、明細賬、日記賬，并做好賬務核對工作，記賬憑證輸出時間同手工記賬。打印報表后，要對報表進行檢查 (參照財務規(guī)定 )并確認。 1關于存檔后數(shù)據(jù)修改傳遞：有特殊情況 (少話、多記、錯賬 )須對已經(jīng)上報或存檔數(shù)據(jù)進行修改的，門店、基地應在當天將修改數(shù)據(jù)存盤傳遞至財務室 (須填寫修改說明，并經(jīng)各部門負責人簽字后有效 )，財務室修改數(shù)據(jù)須經(jīng)財務總監(jiān)書面同意后，經(jīng)系統(tǒng)管理授權后，由會計核算部會計進行修改，修改后系統(tǒng)管理員收回授權。 1關于年度清空：財務室應針對各部門情況擬定清空計劃時間表 (包括月清 )，按時對各部門數(shù)據(jù)進行備份和清空，但必須保證結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)正確后方能清空，財務室年度清空，遵照財務軟件設定執(zhí)行，所有資料的備份一并交于總裁保管。 公司存儲資料必須采用正規(guī)的軟盤、光盤、硬盤。 年度數(shù)據(jù)備份，月備份等所有備份均保管于總裁處。 所有移交均須財務總監(jiān)或電算主管進行監(jiān)交。 一般工作移交應有以下資料： ①操作員口令； ②所有存儲資料的軟盤、光盤、 硬盤、內(nèi)存； ③有關手工賬務，電腦賬務 (遵照集團公司財務規(guī)定 )。 所有人員工作移交均需填制工作移交表，工作移交表三方簽字有效 (總監(jiān)、雙方當事人 )，一式三份：總監(jiān)、移交人、財務各一份，總監(jiān)及財務聯(lián)需裝訂成冊存檔，保存期限同會計資料。 所有維修均須以下三人在現(xiàn)場：總監(jiān) (或電算主管 )、系統(tǒng)管理員、操 作員，維修完畢后在記錄本上由三方簽字。 系統(tǒng)管理員應隨時檢查所有計算機是否安有與工作無關的軟件 (如游戲等 )，若有應查明原因，并上報總監(jiān)立即刪除，并對相關人員做出處罰，將該軟件記錄在記錄本上。 所有硬件、軟件、網(wǎng)絡、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)的安裝，測試、維修、升級、數(shù)據(jù)備份、軟件的模式設計、實施方案均由系 統(tǒng)管理員進行實施，其余任何人不得擅自進行以上操作，特別情況可經(jīng)過系統(tǒng)管理員書面授權。 5．收銀制度 為了健全財務制度，加強收銀管理，特制定本制度。 結(jié)賬數(shù)額輸入：按客人實際消費數(shù)量 (加上損壞記錄數(shù)、現(xiàn)場損壞數(shù) )按品名等明細項目 (不得按心算數(shù)輸入 )，完全輸入收銀機，結(jié)賬時應出示損壞 記錄單，若一經(jīng)查出或投訴有未完全輸入數(shù)據(jù)者，按實際金額 100 倍處罰。 現(xiàn)金輸入：應按實際收到的現(xiàn)金輸入，不得按找零后金額輸入。在任何情況下，必須對客人找零，若遇投訴或查出有未找零情況，按實際金額 100 倍處罰。違者處該單金額的 10倍以上的處罰。 零錢找補方式為： 5 元以上面鈔在營業(yè)款項中支付， 5 元以下的在備用金中支取。若收到的假鈔由收銀員本人負責。 因特殊原因 (投訴及事故 )，確實需從營業(yè)款項支付的，需口頭申報總經(jīng)理，由款項支付人填寫門店經(jīng)理簽字的借條，事后由款項支付人以執(zhí)總和總經(jīng)理簽字的款項支付指令更換 (也可以原借條經(jīng)總經(jīng)理簽字為有效指付指令 )。 收銀柜現(xiàn)鈔超過 2021 元時，應及時存入保險柜 (或移交財務主管 )。 三、折免、接待、內(nèi)部消費 所有折免折扣 均由相應折免負責人填寫折免申請書。 超出折免規(guī)定金額的部分，收銀員應全額收取，否則由收銀員和折免申請人共同承擔該款項。 沒有折免申請書的人，收銀員一般不得實施折免，特別情況總經(jīng)理和執(zhí)總可口頭指令折免，事后需補辦折免申請書。事后應編寫輸入數(shù)據(jù)調(diào)整，經(jīng)服務員、 門店經(jīng)理簽字，連同收銀報表一并傳遞收銀主管。 走單：漏數(shù)、截尾： ①人為因素造成走單、漏數(shù)的處以該項金額的 100倍罰款或直接辭退；②非人為因素造成走單、漏數(shù)的，服務員、收銀員平均承擔該金額的 80%，其他門店人員承擔 20%；③如有特殊原因造成漏數(shù)，應由門店經(jīng)理呈送漏數(shù)報告由總經(jīng)理簽字后，傳遞財務室。 六、收銀交接班 收銀員上班時應領取足額備用金，下班后交回備用金。 下班時，應打印本班銷售日報，填寫現(xiàn)金移交表，清理。 將所有收銀資料移交收銀主管后，請收銀主管清機。 營業(yè)稽核平時應臨時對收銀員現(xiàn)金進行清點和核對，若發(fā)現(xiàn)錯誤即時糾正，若長期發(fā)現(xiàn)錯誤，應匯 總匯報執(zhí)總。 營業(yè)報表稽核應核對以下事項： A、折免； B、輸入數(shù)據(jù)調(diào)整表； C、門店漏數(shù)報告； D、現(xiàn)金支付指令或報告； E、銷售日報數(shù)盤存數(shù)，上報數(shù)的稽核。 稽核報告：每日營業(yè)結(jié)束后，應對當天所有班次的收銀報告進行稽核，并出具稽核報告上呈執(zhí)總審閱后傳遞財務室。 收銀員應隨時檢查收銀低帶，收銀低帶不夠時，應即時交換，以免給數(shù)據(jù)打印帶來不便。 收銀員上班前應檢查包帶是否清楚，若打印不清楚應即時更換，便于數(shù)據(jù)打印和核對。 收銀主管應于每班營業(yè)結(jié)束后，對收銀機清機工作，確保下班使用時，收銀記錄各項均為零。 6．收銀程序 一、營業(yè)準備 收銀員每次上班須提前 10 分鐘到崗。 按規(guī)定參加班前會。 換回零鈔，打開收銀柜。 從 辦公室取出發(fā)票，清點發(fā)票金