【文章內容簡介】 第五節(jié)：合同管理制度合同管理由計劃合同部具體操作，各部門緊密協(xié)作，通過對事前的成本控制，事中進度管理、事后的變更索賠，以實現(xiàn)最大的效益。（一）工程計量對業(yè)主結算工作是項目管理的核心工作，其工作的成果直接關系到所完成的工程項目是否能夠得到及時的報量認可，也關系到工程價款結算是否能夠及時到位和工程所需要的資金是否能夠得以順利運作?？傊摴ぷ鬟M行的好壞直接影響到項目工程能否朝著良性方向發(fā)展的一項關鍵工作。工程價款結算是一個系統(tǒng)工程，它需要項目部各部門之間密切的配合來完成。為明確責任特作如下規(guī)定：（1）在項目班子領導下，各部門在自己承擔的工作范圍內，應及時做好施工中各類原始資料收集、整理、匯總、分析、編審、報送工作。（2）“工程簽證單”的填報和施工工程量的計算是項目部對業(yè)主結算的最基礎的原始資料，在該工作的操作過程中其收集、整理工作的職責必須清晰，防止在工程結算中漏報和少報已完工工程量，各隊每月完成的工程數(shù)量在工序完成具備報量條件時，必須及時填報“工程量簽證單”，合同部向總工程師及經(jīng)理匯報后報送監(jiān)理工程師。然后手續(xù)齊全及時報業(yè)主計量。（二）索賠工作索賠是項目工程施工過程中的一項重要工作，也是項目工程經(jīng)營管理的一項日常性工作，其內容涵蓋了施工的全階段，一個成功的承包商，爭取索賠的成功是獲取最高利潤的主要途徑。因而索賠工作是項目部全體員工的重要職責，項目部每個員工都應該熟悉合同并建立牢固的索賠意識，了解合同、熟悉合同條款，一旦在工程實施過程中出現(xiàn)可索賠的事件（如設計變更、地質水文、氣候等造成工程量增量，不可抗力的因素、物價匯率、合同條款與實際情況的差異、未盡事宜的余地、業(yè)主和監(jiān)理決策失誤，供貨商貨物的質量、數(shù)量及時間等）應及時反映到項目部，與此同時積極協(xié)助項目部收集索賠資料、整理索賠報告報送監(jiān)理工程師簽字認可。（三）工程勞務分包管理與結算：為了加快施工進度，可能將部分工程或工序采取勞務分包的形式進行，為了加強管理，項目部規(guī)定如下：勞務分包預算單價的編制由合同部匯同總工等編制報項目經(jīng)理審查，具體單價編制由合同部負責。分包合同由項目經(jīng)理組織有關人員進行談判，分包合同由項目經(jīng)理簽署。工程的進度、質量、安全、文明施工的控制由項目部負責?！肮こ塘亢炞C驗收單”由施工隊負責填制，經(jīng)各部門、總工程師會審，項目經(jīng)理批準后計量結算，合約部根據(jù)施工隊上報的工程量驗收單開具結算單，結算帳單經(jīng)項目經(jīng)理簽字后，送財務部，財務組根據(jù)結算帳單金額支付工程款。原則上工程款結算不出現(xiàn)零工，如遇特殊情況，施工隊出具當天的零工簽證單，由施工隊、現(xiàn)場負責人及項目經(jīng)理當天簽字后（過期不予補簽），交計劃合同部備案，以便后期結算。（四）報表管理月末報送監(jiān)理的資料送出后，即向公司報送統(tǒng)計月報表；當月計量單經(jīng)業(yè)主、監(jiān)理審批后即向公司報送當月完成投資統(tǒng)計報表；上述兩表的填制由項目部指定的合同部責任人按照規(guī)定的要求進行填報。報出前必須經(jīng)過現(xiàn)場經(jīng)理的批準。第六節(jié)：材料采購與設備使用管理制度為了加強材料管理，切實做到精心保管、合理使用、厲行節(jié)約、回收利用、物盡其用、降低成本，特制定本管理制度。一、材料購買首先，由項目部材料員提供經(jīng)項目經(jīng)理批準的《材料購置計劃》及材料申請單，報公司材料主管。經(jīng)審核報領導簽字后方可購置。采購人員購買材料時索要相關發(fā)票，填寫清楚。材料在使用前15日報材料使用計劃，對于大宗材料購置控制在80﹪（如鋼材、砂石、白灰等）。工程項目大宗材料的采購必須嚴格按照公司執(zhí)行的ISO9001國標認證的《程序文件》、《物資采購控制程序》、《管理手冊》進行采購，嚴格控制材料質量。二、材料驗收入庫材料保管員兼做材料驗收員，材料驗收員按采購員票據(jù)所列名稱，規(guī)格，數(shù)量進行驗收入庫。同時，要對材料質量進行檢查、驗收。驗收數(shù)量時，可根據(jù)不同材料物件、特性，采取點數(shù)、丈量、過磅等方式進行數(shù)量驗收。對大宗材料、高級材料、特殊材料等要及時索要三證，即合格證、質量保證書、出廠檢測報告。經(jīng)材料驗收員后，開具入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)交材料會計，二聯(lián)采購員，三聯(lián)由保管員留存?zhèn)洳?。入庫單要材料驗收員、采購、負責人簽字。項目部購買材料，填寫入庫單一式三份，每月報公司主管一份，報財務一份，作為發(fā)票附件報銷憑證，一份留底。同時，要立即錄入項目部材料帳。三、材料使用與出庫材料領用時，需經(jīng)項目部材料主管簽字，然后到保管員領取，保管員不得在無領料手續(xù)的情況下發(fā)放材料。（個別特殊情況需補辦手續(xù)）材料發(fā)放應遵循先進先出的原則。保管員根據(jù)材料主管簽發(fā)的領料申請，開具出庫單。雙方在出庫單上簽字，一式三聯(lián)，存根、領料人、材料會計各一份。材料會計和保管員要做好材料臺帳、分臺帳，做到帳實相符。時刻掌握庫存情況，根據(jù)庫存情況向相關領導提供不給信息，以不影響工程進度。項目部領用材料，憑公司出庫建立項目部材料帳。四、材料調撥材料主管根據(jù)項目部提出材料申請，可以在項目部或公司材料庫調劑余缺，進行調劑調撥。調劑調撥時，開據(jù)調撥單。同樣一式三聯(lián)，一聯(lián)交調出單位、二聯(lián)調入單位、三聯(lián)公司存根，三方簽字做好賬目增減。各項目部要對材料調配及時溝通，如無計劃盲目調配，應對該項目部所浪費的運費80﹪的罰款。五、材料保管與盤存材料實施分類保管，庫管要根據(jù)材料性質進行分類妥善保管，維護，確保材料質量。材料主管人員（采購、管庫、管賬）要定期對庫存材料進行盤存，核對帳實數(shù)量，如發(fā)現(xiàn)帳實不符，要查明原因，如屬經(jīng)辦人責任，直接經(jīng)濟處罰。廢品處理：由項目經(jīng)理和項目材料員清查核實后，以表格的形式把所賣物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額填寫清楚報材料主管一份，經(jīng)審核報分公司領導簽字批準方可處理，所賣廢品資金上交財務下賬。設備的維修與養(yǎng)護：經(jīng)常保證設備的完好，要定期維修保養(yǎng)，作好記錄記錄。六、材料歸還與退庫制度在工程完成70﹪左右時要嚴格控制材料購進與發(fā)放，要嚴格按照計劃，避免造成浪費占用資金。在工程接近結束前及結束時，應對施工現(xiàn)場材料進行盤點，對不使用材料辦理退庫手續(xù)，避免工程結束時造成丟失。材料辦理退庫時，要辦理退庫單。周轉材料、鋼模板、模板、機具設備退庫時，項目部要對使用過的材料、設備進行清潔保養(yǎng)，清除砼、污垢，清潔保養(yǎng)，確保設施完整、完好。要防止周轉料、機具的丟失、掩埋、亂割、亂鋸、鋸短或改小。項目部退料應執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)放的誰收回的辦法，并及時辦理退庫手續(xù)。七、材料的盤虧與報失在材料發(fā)放與保管使用過程中，如屬自然災害損壞丟失，由材料保管人員填寫報損單，該項目負責人簽字，報公司材料主管審核，予以報損。如屬人為責任丟失、損壞，在追究相關經(jīng)濟責任的同時，辦理報損手續(xù)，填寫報損申請。八、公司將對消耗材料、周轉材料、可利用材料，固定資產、低值易耗品擬定不同的管理辦法，予以實施。第七節(jié)：財務管理制度一、 總則 為了規(guī)范分公司內部財務行為，加強財務管理和會計核算，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及國家其他相關法律法規(guī)，依據(jù)總公司2011年1月1日起執(zhí)行的《華通路橋集團有限公司財務管理制度》的要求，結合本分公司實際情況，本著“統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算”的原則特制定本制度。二、會計機構及會計人員 分公司成立財務管理部，各部門根據(jù)工作需要設置不同的會計核算崗位 ，根據(jù)工作量的大小，可以一人多崗也可一崗多人。并且接受總公司財務部及總公司委派會計人員的監(jiān)督和管理。 各部門主管會計對本部門的財務工作有指導、監(jiān)督權，其他會計人員必須服從主管會計的領導。所有會計人員必須具備以下條件：①堅持原則，廉潔奉公。②具有會計從業(yè)資格證書。③按總公司規(guī)定的崗位責任制度恪盡職守，盡心盡責，做好本職工作，為領導決策提供可靠的依據(jù)。④遵守職業(yè)道德，樹立嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，嚴守工作紀律，保守企業(yè)機密。⑤整理好會計檔案，并且按公司的要求及時準確無誤的上報會計報表。⑥對不合理不合法的原始憑證拒之門外，不徇私情、舞弊、弄虛作假，違者嚴懲不貸。 會計人員的調離工作或辭退按總公司財務制度辦理。三、資金的管理 財務部門應全面負責內部的資金管理使用、調撥等工作，保證內部資金的正常運行。 所有資金及收回的工程款必須進入本部門的銀行賬戶，任何個人不得挪用，更不可公款私借，公款私存，否則按挪用公款處理。 各部門只能開設一個銀行存款賬戶，除特殊情況需要開設的需分公司及總公司領導同意方可開設，任何部門不得出借銀行賬戶，月終必須與銀行余額相符，并填寫“銀行存款余額調節(jié)表”。 現(xiàn)金的收支按“現(xiàn)金管理條例”的有關規(guī)定執(zhí)行，不得白條頂庫，每日最高存放限額不得超過5萬元，財務印鑒由會計和出納分別妥善保管，現(xiàn)金、支票、轉賬支票由出納保管，并建立支票使用臺賬，現(xiàn)金賬、銀行賬必須做到日清月結。月末填報“資金收支月報表”。四、債權、債務的管理 應收帳款：是指因銷售產品、提供勞務等主營業(yè)務活動應收取的款項。作為我們路橋工程項目，主要核算業(yè)主手續(xù)已辦理但資金未到的材料款，分包工程款，手續(xù)已辦理但款未到的計量款，以及業(yè)主予撥付的工程款等均在此科目核算。 其他應收款：是指應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付的款項。財務部只能核算職工借支，購買零星材料的周轉金和職工食堂生活費的周轉金，除此之外不得有任何列支項目，如有其他支出事項，在財務報表中說明，否則視同挪用公款處理。 預付賬款：是指生產經(jīng)營過程中預付的材料款和分包工程款。根據(jù)我們路橋項目的實際情況，對分包工程的施工隊借款均在此科目核算，并且建立施工隊借款、結算臺賬、登記合同編號，施工隊姓名、開戶行、銀行賬戶，并累計借款數(shù)、結算款、余額款。 應付賬款，是反映應付材料款和應付分包工程款，購入材料要有供貨方的普通增值稅發(fā)票及材料入庫單，發(fā)票內容要填寫完整、清晰，并加蓋供貨方號碼專用章（如果數(shù)量較多的必須有附件說明），財務部門以供貨單位發(fā)票號碼專用章的全稱掛賬，并建立供貨方臺賬，標明合同編號，付款單位全稱，開戶銀行及銀行帳號，并且累計進貨金額、付款金額、欠款金額。 其他應付款：是指應付賬款，預收賬款以外其他各種應付暫收的款項。根據(jù)付款的實際情況，如在內部項目部籌集的款項以及外部應付的款項。 應付稅費：由工程收入和其他業(yè)務收入，它包括營業(yè)稅 、城建稅、教育費附加、價格調控基金。此稅費在所在地稅務部門征收，由項目部自行承擔，發(fā)生的所得稅、工程合同印花稅、房產稅、土地稅均有總公司承擔。五、固定資產管理按總公司2007年下發(fā)的固定資產管理制度執(zhí)行。六、 收入的確認包括工程結算收入，其他業(yè)務收入，營業(yè)外收入。 各基層的主營業(yè)務收入均按業(yè)主開單結算的實際計量收入入賬。 對計量款以外的收入，列入其他業(yè)務收入和營業(yè)外收入時，在月末報表時加以說明。七、 獎罰管理辦法 為了保證企業(yè)管理有序、健康、穩(wěn)步向前發(fā)展，各基層嚴格遵守總公司及分公司各項規(guī)章制度，對于違規(guī)的和為公司做出貢獻的員工，給予處罰和獎勵。 無意違規(guī)并能及時糾正錯誤，沒有給公司帶來經(jīng)濟損失的給以批評教育，給公司造成經(jīng)濟損失的，按總公司規(guī)定，按損失的金額處罰，直接責任人5%，負責人10%。 為達到個人目的有意違章的，沒有給企業(yè)造成經(jīng)濟損失，對當事人處以1000—5000元罰款，負責人10000—50000元罰款，給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失的除罰款之外，按損失的金額處罰，直接負責人20%，負責人50%。 對多次違規(guī)屢教不改的財務人員，考慮辭退，情節(jié)嚴重并給企業(yè)帶來重大損失的，訴訟法律程序。 能夠遵守公司的規(guī)章制度，按時高效保質完成財務工作任務的部門，按總公司規(guī)定，給予財務人員1000—2000元的獎勵。對公司增收節(jié)支，做出突出貢獻的部門，給予增收節(jié)支金額的5%獎勵。八、 票據(jù)的審批及規(guī)范 公司項目部所有的費用支出憑據(jù)，不分金額大小，經(jīng)辦人簽字、財務審核，項目經(jīng)理簽批后方可報銷。 一切費用支出及所購材料，必須是合法的正規(guī)發(fā)票，內容填寫完整、清晰，如所購材料品種較多，發(fā)票不能一一說明的要附“材料明細表”并加蓋與發(fā)票相同的公章。差旅費：出差費用及出差補助，按本制度出差標準填寫差旅費報銷單。其標準為：每人每天補助生活費40元，住宿分三個等級：縣一級住宿標準每人每天80元，市一級住宿標準每人每天120元，省一級住宿標準每人每天180元，以發(fā)票為主。車票實報實銷，并且以車票上面的起止單位及時間為依據(jù)，計算出差天數(shù)，超支不補，對特殊情況按領導批準對待。 車輛管理：車輛的修理費、油費、保險費、車船稅等，要有項目部指定人員全權辦理，任何人不準私自修車、加油等，項目部小車是為項目部服務的，嚴謹公車私用，更不能打著公事的名義辦個人私事，車輛出行要有派車單、司機憑派車單出行，不準隨心所欲，想去哪去哪，月末對每輛車進行考核其行駛公里，用油數(shù)量、每公里耗油量，以及修車金額等方式，并張榜公布。另外，對司機人為的車輛損壞，其修車費用個人承擔60%，單位承擔40%，對違章、處罰全部由個人承擔，單位不予報銷。建立一車一臺賬。 后勤食堂的管理，職工食堂本著從撿節(jié)約原則，根據(jù)當?shù)匚飪r，制定每人定額伙食費標準，炊事員必須保證加班人員有飯吃，購買物品時，必須有項目部指定人員負責，炊事員協(xié)同。月終考核是否超出規(guī)定范圍。 招待費的管理，為了強化招待費支出的管理，在工作中需要招待的，必須經(jīng)項目經(jīng)理允許后，方可招待，并且對口陪客，不準一客多陪，招待標準飯費每人按50元，煙按每盒20元以下，酒水按每瓶80元左右，招待人員按照此標準量力而行，不可超標，否則超標部分自付。對特殊情況，經(jīng)領導批準后特殊處理。