【文章內(nèi)容簡介】 二、責(zé)任人分管局領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)室具體經(jīng)辦人。三、權(quán)力行使依據(jù)（一）《中華人民共和國預(yù)算法》（二）《中華人民共和國會計(jì)法》（三）《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度》（四）《中華人民共和國票據(jù)法》四、受理范圍局機(jī)關(guān)預(yù)算、決算、收支、報(bào)賬、票據(jù)管理等。五、辦理?xiàng)l件 預(yù)算申報(bào)、決算，收支等待確認(rèn)。六、申報(bào)材料和辦理程序（一）財(cái)政預(yù)算程序各股室上報(bào)年度主要經(jīng)費(fèi)預(yù)算。辦公室整理年度預(yù)算表上報(bào)局務(wù)會。局務(wù)會審核后報(bào)區(qū)財(cái)政。會計(jì)對預(yù)算審核進(jìn)行跟進(jìn)。（二）收入辦理程序：財(cái)務(wù)室接到收入相關(guān)單據(jù)。向分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。辦理收入入賬。會計(jì)記賬。（三）支出辦理程序：財(cái)務(wù)室接到支出相關(guān)單據(jù)。向分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。辦理支出。會計(jì)記賬。（四）報(bào)賬管理程序：報(bào)賬經(jīng)辦人按報(bào)賬規(guī)定分別簽署意見。財(cái)務(wù)室受理報(bào)賬相關(guān)憑證。辦理報(bào)賬手續(xù)。會計(jì)記賬。（五）票據(jù)管理程序：向分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。財(cái)務(wù)室根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示辦理相關(guān)票據(jù)使用手續(xù)。票據(jù)使用完畢，票款結(jié)算。會計(jì)記賬。五、監(jiān)督檢查（一）每個(gè)環(huán)節(jié)都由承辦人員簽名，并歸檔保存。（二）局紀(jì)檢組對本制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（三）接受紀(jì)委、監(jiān)察和審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查。六、責(zé)任追究（一）過錯(cuò)責(zé)任內(nèi)容有下列過錯(cuò)情形之一的，必須追究責(zé)任：違反規(guī)定程序進(jìn)行辦理的。不按規(guī)定期限辦理的。濫用職權(quán)、玩忽職守的。利用職務(wù)之便，索取或收受他人財(cái)物的。其它過錯(cuò)行為。（二）責(zé)任主體認(rèn)定故意違規(guī)，違法辦理或者因過失造成嚴(yán)重后果的，按下列條款確定責(zé)任：承辦人故意違規(guī)、違法的，由承辦人承擔(dān)責(zé)任。二人以上共同造成過錯(cuò)的，主辦人承擔(dān)主要責(zé)任，協(xié)辦人承擔(dān)次要責(zé)任，共同主辦共同承擔(dān)全部責(zé)任。經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)出現(xiàn)過錯(cuò)的，應(yīng)追究批準(zhǔn)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（三）責(zé)任追究形式責(zé)令作出書面檢查。通報(bào)批評或誡勉談話。取消當(dāng)年評優(yōu)評先資格。調(diào)離工作崗位。引咎辭職、責(zé)令辭職或免職。給予紀(jì)律處分。構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。附件：財(cái)務(wù)管理工作流程圖權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)： 風(fēng)險(xiǎn)①：在財(cái)務(wù)預(yù)算方面，未嚴(yán)格執(zhí)行年初的財(cái)務(wù)預(yù)算，導(dǎo)致開支不合理，造成挪用、誤用資金，影響經(jīng)費(fèi)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。風(fēng)險(xiǎn)②：在經(jīng)費(fèi)收支管理方面，收入未納入財(cái)政部門統(tǒng)一管理，隱瞞應(yīng)當(dāng)上繳的財(cái)政收入，滯留、截留、挪用應(yīng)當(dāng)上繳的財(cái)政收入，私自留用各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)；支出未按規(guī)定權(quán)限簽批，大額資金的使用上，未經(jīng)集體討論，導(dǎo)致資金使用不當(dāng)，給工作造成不利，公款私存，私設(shè)“小金庫”。風(fēng)險(xiǎn)③：支票管理方面，支票丟失，開具空頭支票。風(fēng)險(xiǎn)④：在會計(jì)核計(jì)管理方面，會計(jì)人員貪污、挪用公款、職務(wù)侵占；對印鑒保管不善出現(xiàn)丟失、被盜用；會計(jì)資料保管不善發(fā)生丟失、損壞；年終財(cái)務(wù)決算時(shí)，由于帳表不符，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)。防范措施： 嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》、《會計(jì)法》、《財(cái)務(wù)管理制度》。加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，提高業(yè)務(wù)能力。加強(qiáng)責(zé)任意識教育。設(shè)立監(jiān)督審計(jì)崗，實(shí)行財(cái)務(wù)全程監(jiān)督。強(qiáng)化效能監(jiān)察，嚴(yán)格責(zé)任追究。公務(wù)接待一、責(zé)任單位局辦公室。二、責(zé)任人分管局領(lǐng)導(dǎo)及公務(wù)接待工作具體經(jīng)辦人。三、權(quán)力行使依據(jù)《公務(wù)接待管理規(guī)定》。四、受理范圍局機(jī)關(guān)所有公務(wù)接待。五、辦理?xiàng)l件 因工作需要進(jìn)行公務(wù)接待。六、申報(bào)材料公務(wù)接待申請。七、辦理程序和時(shí)限（一）公務(wù)接待程序：向分管局領(lǐng)導(dǎo)提出公務(wù)接待報(bào)告。進(jìn)行公務(wù)接待。公務(wù)接待完畢，接待股室或部門報(bào)局辦公室備案。（二）辦理期限15個(gè)工作日。八、監(jiān)督檢查（一）每個(gè)環(huán)節(jié)都由承辦人員簽名，并歸檔保存。（二）局紀(jì)檢組對本制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（三）接受紀(jì)委、監(jiān)察和審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查。九、責(zé)任追究（一）過錯(cuò)責(zé)任內(nèi)容有下列過錯(cuò)情形之一的，必須追究責(zé)任：違反規(guī)定程序進(jìn)行辦理的。不按規(guī)定期限辦理的。濫用職權(quán)、玩忽職守的。利用職務(wù)之便，索取或收受他人財(cái)物的。其它過錯(cuò)行為。（二）責(zé)任主體認(rèn)定故意違規(guī)，違法辦理或者因過失造成嚴(yán)重后果的，按下列條款確定責(zé)任：承辦人故意違規(guī)、違法的，由承辦人承擔(dān)責(zé)任。二人以上共同造成過錯(cuò)的，主辦人承擔(dān)主要責(zé)任，協(xié)辦人承擔(dān)次要責(zé)任，共同主辦共同承擔(dān)全部責(zé)任。經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)出現(xiàn)過錯(cuò)的，應(yīng)追究批準(zhǔn)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（三）責(zé)任追究形式責(zé)令作出書面檢查。通報(bào)批評或誡勉談話。取消當(dāng)年評優(yōu)評先資格。調(diào)離工作崗位。引咎辭職、責(zé)令辭職或免職。給予紀(jì)律處分。構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。附件：公務(wù)接待工作流程圖廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：進(jìn)行公務(wù)接待。 二級風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范措施：嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待相關(guān)規(guī)定。責(zé)任追究辦法：責(zé)令改正、紀(jì)律處分。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理一、責(zé)任單位局財(cái)務(wù)室。二、責(zé)任人分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)室具體經(jīng)辦人。三、權(quán)力行使依據(jù)（一）《中華人民共和國會計(jì)法》（二）《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度》（三）《XX縣行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)開支規(guī)定》四、受理范圍局機(jī)關(guān)所有專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用。五、辦理?xiàng)l件 因?qū)ｍ?xiàng)工作需要對其經(jīng)費(fèi)進(jìn)行使用。六、申報(bào)材料相關(guān)文件要求及開支憑證等。七、辦理程序和時(shí)限（一）辦理程序：相關(guān)股室部門向分管局領(lǐng)導(dǎo)提出專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)申請。局領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定是否設(shè)立專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。財(cái)務(wù)室受理專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的日常開支。辦理報(bào)賬手續(xù)。會計(jì)記賬。（二）辦理期限自財(cái)務(wù)受理報(bào)賬相關(guān)憑證之日起7個(gè)工作日內(nèi)完成。八、監(jiān)督檢查（一）每個(gè)環(huán)節(jié)都由承辦人員簽名，并歸檔保存。（二）局紀(jì)檢組對本制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（三）接受紀(jì)委、監(jiān)察和審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查。九、責(zé)任追究（一）過錯(cuò)責(zé)任內(nèi)容有下列過錯(cuò)情形之一的，必須追究責(zé)任：違反規(guī)定程序進(jìn)行辦理的。不按規(guī)定期限辦理的。濫用職權(quán)、玩忽職守的。利用職務(wù)之便，索取或收受他人財(cái)物的。其它過錯(cuò)行為。（二）責(zé)任主體認(rèn)定故意違規(guī)，違法辦理或者因過失造成嚴(yán)重后果的，按下列條款確定責(zé)任：承辦人故意違規(guī)、違法的，由承辦人承擔(dān)責(zé)任。二人以上共同造成過錯(cuò)的，主辦人承擔(dān)主要責(zé)任，協(xié)辦人承擔(dān)次要責(zé)任，共同主辦共同承擔(dān)全部責(zé)任。經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)出現(xiàn)過錯(cuò)的，應(yīng)追究批準(zhǔn)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（三）責(zé)任追究形式責(zé)令作出書面檢查。通報(bào)批評或誡勉談話。取消當(dāng)年評優(yōu)評先資格。調(diào)離工作崗位。引咎辭職、責(zé)令辭職或免職。給予紀(jì)律處分。構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。附件：專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理使用工作流程圖廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：局領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定是否設(shè)立專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。 一級風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范措施：集體民主決策。責(zé)任追究辦法：報(bào)請紀(jì)委、組織部門進(jìn)行責(zé)任追究。辦理報(bào)賬手續(xù)。 一級風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范措施：分管局領(lǐng)導(dǎo)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用股室、部門加強(qiáng)監(jiān)督。責(zé)任追究辦法：調(diào)離工作崗位、紀(jì)律處分。黨費(fèi)收繳一、責(zé)任單位局機(jī)關(guān)黨支部。二、責(zé)任人分管局領(lǐng)導(dǎo)及黨費(fèi)收繳工作具體經(jīng)辦人。三、權(quán)力行使依據(jù)（一）《中國共產(chǎn)黨黨章》（二）《關(guān)于中國共產(chǎn)黨黨費(fèi)收繳、使用和管理的規(guī)定》四、受理范圍局機(jī)關(guān)支部黨員黨費(fèi)的收繳。五、辦理?xiàng)l件 根據(jù)文件規(guī)定要求收繳黨員黨費(fèi)。六、申報(bào)材料相關(guān)文件等。七、辦理程序和時(shí)限（一）辦理程序：機(jī)關(guān)黨支部發(fā)布黨費(fèi)收繳通知。黨員繳納黨費(fèi)。機(jī)關(guān)黨支部向區(qū)委組織部上交黨員黨費(fèi)，并公布相關(guān)憑證。（二）辦理期限30個(gè)工作日。八、監(jiān)督檢查（一）每個(gè)環(huán)節(jié)都由承辦人員簽名，并歸檔保存。（二）局紀(jì)檢組對本制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（三）接受組織、紀(jì)委、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查。九、責(zé)任追究（一）過錯(cuò)責(zé)任內(nèi)容有下列過錯(cuò)情形之一的，必須追究責(zé)任：違反規(guī)定程序進(jìn)行辦理的。不按規(guī)定期限辦理的。濫用職權(quán)、玩忽職守的。利用職務(wù)之便，索取或收受他人財(cái)物的。其它過錯(cuò)行為。（二）責(zé)任主體認(rèn)定故意違規(guī)，違法辦理或者因過失造成嚴(yán)重后果的，按下列條款確定責(zé)任：承辦人故意違規(guī)、違法的，由承辦人承擔(dān)責(zé)任。二人以上共同造成過錯(cuò)的，主辦人承擔(dān)主要責(zé)任，協(xié)辦人承擔(dān)次要責(zé)任，共同主辦共同承擔(dān)全部責(zé)任。經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)出現(xiàn)過錯(cuò)的，應(yīng)追究批準(zhǔn)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（三）責(zé)任追究形式