【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 內(nèi)的工程項(xiàng)目，組織并參與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審和合同會(huì)審（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整? 定期對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議? 每年 6 月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議? 每年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 流入/流出表單或信息?流入表單或信息? 公司戰(zhàn)略目標(biāo)26 / 87? 銷售收入和成本預(yù)測(cè)報(bào)告? 投資預(yù)測(cè)報(bào)告? 公司年度運(yùn)作計(jì)劃? 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要? 銷售部門運(yùn)作計(jì)劃、營銷規(guī)劃、銷售項(xiàng)目需求? 網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目需求單? 銷售部門與運(yùn)維部門的一次性固定資產(chǎn)購置需求? 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)? 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料?流出表單或信息? 投資預(yù)測(cè)報(bào)告? 部門年度運(yùn)作計(jì)劃? （初步）投資安排? 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求? 部門人力資源需求計(jì)劃? 一次性固定資產(chǎn)購置預(yù)算表（匯總銷售部門、運(yùn)維部門和行政部門的一次性固定資產(chǎn)購置需求）? 工程投資預(yù)算表? 工程進(jìn)度預(yù)算表? 預(yù)算編制說明報(bào)告? 超預(yù)算申請(qǐng)審批表? 部門預(yù)算執(zhí)行分析表27 / 87? 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告? 本部門預(yù)算調(diào)整建議? 預(yù)算管理體系調(diào)整建議 預(yù)算管理主要職責(zé)（1）預(yù)算啟動(dòng)? 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度公司營運(yùn)資產(chǎn)的維護(hù)情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)（2）預(yù)算編制和修改? 每年 10 月初根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要，編制本部門年度運(yùn)作計(jì)劃? 每年 10 月下旬，根據(jù)銷售部門提供的各品牌和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，從專業(yè)角度提出公司網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目需求? 依據(jù)部門運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)資料，編制公司營運(yùn)性資產(chǎn)的維護(hù)費(fèi)用預(yù)算及部門其他運(yùn)營支出預(yù)算表? 每年 11 月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求? 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批? 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門審批? 對(duì)在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目，參與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審和合同會(huì)審28 / 87（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整? 定期對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議? 每年 6 月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議? 每年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 流入/流出表單或信息?流入表單或信息? 公司年度運(yùn)作計(jì)劃? 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要? 銷售收入和成本預(yù)測(cè)報(bào)告? 投資預(yù)測(cè)報(bào)告? 銷售部門收入預(yù)算和預(yù)算編制說明? 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)? 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料?流出表單或信息? 運(yùn)維預(yù)測(cè)報(bào)告? 部門年度運(yùn)作計(jì)劃? 網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目需求? 部門人力資源需求計(jì)劃? 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求? 網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費(fèi)用預(yù)算29 / 87? 電路租費(fèi)預(yù)算? 各類固定資產(chǎn)維修預(yù)算? 低值易耗品預(yù)算? 頻譜費(fèi)預(yù)算? 運(yùn)營租賃費(fèi)用預(yù)算? 其他運(yùn)營支出預(yù)算? 預(yù)算編制說明報(bào)告? 超預(yù)算申請(qǐng)審批表? 部門預(yù)算執(zhí)行分析表? 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告? 本部門預(yù)算調(diào)整建議? 預(yù)算管理體系調(diào)整建議 預(yù)算管理主要職責(zé)（1）預(yù)算啟動(dòng)? 每年 7 月初開始通過市場(chǎng)調(diào)研和信息搜集原始資料，出具關(guān)于行業(yè)數(shù)據(jù)和分析、競(jìng)爭(zhēng)者分析、宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等分析性報(bào)告? 負(fù)責(zé)收集和匯總各部門提交的下年度初步預(yù)測(cè)報(bào)告與相關(guān)資料，對(duì)公司戰(zhàn)略落實(shí)、年度經(jīng)營目標(biāo)方案進(jìn)行分析，提交總經(jīng)理辦公會(huì)商議以確定公司年度戰(zhàn)略目標(biāo)與方案? 負(fù)責(zé)將每年 9 月召開的公司預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議中關(guān)于公司運(yùn)作計(jì)劃的決議內(nèi)容整理成文，并在總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后隨空白的部門運(yùn)作計(jì)劃樣張正式下發(fā)各部門30 / 87（2）預(yù)算編制和修改? 每年 10 月初根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃，編制本部門年度運(yùn)作計(jì)劃? 依據(jù)本部門運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的本部門費(fèi)用? 每年 11 月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購置需求? 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決 議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批? 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門審批（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整? 定期對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議? 每月定期編制市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者分析報(bào)告，作為公司經(jīng)營分析報(bào)告的附件? 每年 6 月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議? 每年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 流入/流出表單或信息?流入表單或信息? 各部門下年度初步預(yù)測(cè)報(bào)告31 / 87? 公司年度運(yùn)作計(jì)劃? 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要? 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)? 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料?流出表單或信息? 行業(yè)數(shù)據(jù)和分析 ? 競(jìng)爭(zhēng)者分析? 宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)? 各部門匯總預(yù)測(cè)報(bào)告? 公司年度運(yùn)作計(jì)劃? 部門運(yùn)作計(jì)劃（空白樣張）? 市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)者者分析報(bào)告? 部門其他運(yùn)營支出預(yù)算表? 預(yù)算編制說明報(bào)告? 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求? 部門人力資源需求? 超預(yù)算申請(qǐng)審批表? 部門預(yù)算執(zhí)行分析表? 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告? 本部門預(yù)算調(diào)整建議? 預(yù)算管理體系調(diào)整建議32 / 87 預(yù)算管理主要職責(zé)（1）預(yù)算啟動(dòng)? 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度人力資源情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)（2）預(yù)算編制和修改? 依據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議決議內(nèi)容，對(duì)各部門（包括本部門）報(bào)送的部門人力資源需求計(jì)劃，進(jìn)行必要的部門間溝通和平衡，再據(jù)此編制本部門年度運(yùn)作計(jì)劃? 依據(jù)本部門年度運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的本部門成本費(fèi)用類預(yù)算（人工成本費(fèi)用）和其他運(yùn)營支出預(yù)算，并在管理流程規(guī)定的時(shí)限內(nèi)將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門? 每年 11 月初根據(jù)部門（初步）運(yùn)作計(jì)劃，編制部門一次性固定資產(chǎn)購置需求，經(jīng)主管副總同意后送交行政部門? 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批? 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門審批（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整? 定期對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議? 每月定期整理公司及各部門考核指標(biāo)完成情況，作為公司經(jīng)營分析報(bào)告的附件33 / 87? 每年 6 月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議? 每年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議（5）預(yù)算執(zhí)行情況的考核 流入/流出表單或信息?流入表單或信息? 公司年度運(yùn)作計(jì)劃? 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要? 銷售部門銷售活動(dòng)預(yù)測(cè)報(bào)告? 固定資產(chǎn)投資部門投資預(yù)測(cè)報(bào)告? 各部門人力資源需求? 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)? 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料?流出表單或信息? 人力資源預(yù)測(cè)報(bào)告? 本部門人力資源需求? 人力資源部門年度運(yùn)作計(jì)劃? 部門一次性固定資產(chǎn)購置需求? 人工成本費(fèi)用預(yù)算? 部門其他運(yùn)營支出預(yù)算表? 預(yù)算編制說明報(bào)告? 公司及各部門每月績(jī)效指標(biāo)完成情況34 / 87? 超預(yù)算申請(qǐng)審批表? 部門預(yù)算執(zhí)行分析表? 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告? 本部門預(yù)算調(diào)整建議? 預(yù)算管理體系調(diào)整建議 預(yù)算管理主要職責(zé)（1）預(yù)算啟動(dòng)? 年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度公司行政費(fèi)用支出情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)（2）預(yù)算編制和修改? 每年 10 月下旬根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要、固定資產(chǎn)投資部門投資安排及公司相關(guān)經(jīng)營統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)編制本部門年度運(yùn)作計(jì)劃? 依據(jù)本部門年度運(yùn)作計(jì)劃、預(yù)算模型計(jì)算方法及其他相關(guān)經(jīng)營統(tǒng)計(jì)資料，編制明細(xì)的本部門行政管理類費(fèi)用預(yù)算及其他運(yùn)營支出預(yù)算，并在管理流程規(guī)定的時(shí)限內(nèi)將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門? 每年 11 月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求? 每年 11 月初將匯總公司各部門需求的一次性固定資產(chǎn)購置預(yù)算表（除銷售部門和運(yùn)維部門的需求）送交固定資產(chǎn)投資部門? 根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門年度運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批35 / 87? 按審批權(quán)限設(shè)置要求，對(duì)本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門審批? 對(duì)在其審批權(quán)限范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目，參與可研會(huì)審、設(shè)計(jì)會(huì)審和合同會(huì)審（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整? 定期對(duì)本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議? 每年 6 月上旬參考上半年部門實(shí)際運(yùn)作及公司、部門計(jì)劃變動(dòng)情況，提交下半年度本部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與建議? 每年定期二次參考實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)情況，提出對(duì)相關(guān)預(yù)算編制方法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程的調(diào)整需求與建議 流入/流出表單或信息?流入表單或信息? 公司年度運(yùn)作計(jì)劃? 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要? 各部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（除銷售部門和運(yùn)維部門）? 固定資產(chǎn)投資部門投資安排? 公司經(jīng)營統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)? 部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)? 部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料?流出表單或信息? 行政費(fèi)用支出預(yù)測(cè)報(bào)告? 部門年度運(yùn)作計(jì)劃36 / 87? 行政管理費(fèi)用預(yù)算? 水電費(fèi)預(yù)算? 各類固定資產(chǎn)維修費(fèi)用預(yù)算? 經(jīng)營租賃費(fèi)用預(yù)算? 低值易耗品預(yù)算? 其他運(yùn)營支出預(yù)算表? 預(yù)算編制說明報(bào)告? 部門人力資源需求計(jì)劃? 匯總后一次性固定資產(chǎn)購置預(yù)算表（除銷售部門和運(yùn)維部門的固定資產(chǎn)購置）? 超預(yù)算申請(qǐng)審批表? 部門預(yù)算執(zhí)行分析表? 部門業(yè)務(wù)分析報(bào)告? 本部門預(yù)算調(diào)整建議? 預(yù)算管理體系調(diào)整建議37 / 87第三章 全面預(yù)算管理流程操作說明第一節(jié) 戰(zhàn)略目標(biāo)確定適用于每年 7 月初公司基于各部門下年度業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)，對(duì)年度戰(zhàn)略目標(biāo)、備選方案進(jìn)行分析、明晰、判斷和決策的工作過程 確保預(yù)算啟動(dòng)之前各部門能充分理解公司當(dāng)年的戰(zhàn)略目標(biāo)，并達(dá)成共識(shí) 確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的確定能夠基于客觀的預(yù)測(cè)信息，使所確定的目標(biāo)具有可實(shí)現(xiàn)性，避免過高或過低的定位導(dǎo)致無法切實(shí)發(fā)揮戰(zhàn)略目標(biāo)的控制和導(dǎo)向性作用 每年 7 月初總經(jīng)理辦公會(huì)召集分管副總和部門經(jīng)理召開戰(zhàn)略溝通會(huì)，溝通本年度公司戰(zhàn)略，并組織業(yè)務(wù)預(yù)測(cè) 在收到戰(zhàn)略規(guī)劃部門與財(cái)務(wù)部門遞交的公司本年度匯總預(yù)算報(bào)告資料后,由總經(jīng)理辦公會(huì)召集各分管副總再次召開戰(zhàn)略溝通會(huì),就本年度公司戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成共識(shí) 戰(zhàn)略規(guī)劃部門和財(cái)務(wù)部門在對(duì)本年度公司戰(zhàn)略目標(biāo)與方案進(jìn)行決策準(zhǔn)備的過程中，將對(duì)公司本年度在新業(yè)務(wù)研發(fā)、品牌、營銷網(wǎng)絡(luò)、服務(wù)以及網(wǎng)絡(luò)建設(shè)等方面的目標(biāo)與備選方案進(jìn)行的分析工作，過程中將涉及用戶與市場(chǎng)、價(jià)格、新業(yè)務(wù)比例、營業(yè)收入、運(yùn)營成本、資本成本、服務(wù)成本、管理成本、EBITDA、資產(chǎn)報(bào)酬、財(cái)務(wù)杠桿、現(xiàn)金流量分布等資料信息 公司各主管副總及部門經(jīng)理須準(zhǔn)時(shí)參加公司戰(zhàn)略目標(biāo)確定的工作會(huì)議，不得缺席38 / 87 公司年度經(jīng)營目標(biāo)確定會(huì)議時(shí)間逢周末，順延至下周一 總經(jīng)理辦公會(huì) 戰(zhàn)略規(guī)劃部門 財(cái)務(wù)部門 銷售部門 固定資產(chǎn)投資部門 營銷部門 運(yùn)維部門 人力資源部門 行政部門 戰(zhàn)略目標(biāo)確定流程 C0101步驟 涉及部門步驟說明1 總經(jīng)理辦公會(huì)每年 7 月初，召集公司分管副總和各部門經(jīng)理召開戰(zhàn)略溝通會(huì)，主要議題包括溝通本年度公司戰(zhàn)略，以及布置本年度業(yè)務(wù)收入、資本性投資以及重大費(fèi)用支出項(xiàng)目初步預(yù)測(cè)的工作內(nèi)容和時(shí)間要求，并指定部門經(jīng)理為預(yù)測(cè)工作的負(fù)責(zé)人2 戰(zhàn)略規(guī)劃部門研究分析人員通過市場(chǎng)調(diào)研等方法，對(duì)公司內(nèi)外部市場(chǎng)經(jīng)營信息進(jìn)行收集和分析，并出具分析報(bào)告，重點(diǎn)關(guān)注于行業(yè)數(shù)據(jù)和分析、競(jìng)爭(zhēng)者分析、宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等方面，對(duì)銷售部門進(jìn)行業(yè)務(wù)收入預(yù)測(cè)提供依據(jù)39 / 87步驟 涉及部門步驟說明3 銷售部門部門經(jīng)理組織本部門預(yù)算編制人員根據(jù)往年經(jīng)營統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)以及戰(zhàn)略規(guī)劃部門轉(zhuǎn)交的行業(yè)數(shù)據(jù)分析、競(jìng)爭(zhēng)者分析以及宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等資料，對(duì)本年度公司的業(yè)務(wù)收入及與收入相應(yīng)的成本費(fèi)用狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)，并完成銷售收入和成本預(yù)測(cè)報(bào)告，送交戰(zhàn)略規(guī)劃部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行匯總處理，預(yù)測(cè)報(bào)告的主要內(nèi)容包括預(yù)測(cè)依據(jù)、預(yù)測(cè)值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計(jì)劃等內(nèi)容4 固定資產(chǎn)投資部門部門經(jīng)理組織預(yù)算編制人員依據(jù)各部門提出的固定資產(chǎn)投資需求表（內(nèi)容包括投資目的及用途、投資項(xiàng)目?jī)?nèi)容及投資時(shí)間要求等），對(duì)公司本年度的資本性支出數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測(cè)，并完成投資預(yù)測(cè)報(bào)告，送交戰(zhàn)略規(guī)劃部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行匯總處理，預(yù)測(cè)報(bào)告的主要內(nèi)容包括預(yù)測(cè)