中通建設內部控制制度財物盤點制度(編輯修改稿)
2025-07-09 13:08 本頁面
【文章內容簡介】 不定期抽點 （一）由財務部視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務部填具“財物抽點通知單”，報總經理批準后辦理。 （二）抽點日期及抽點項目，不應事先通知相關經管部門。 （三）盤點前應由財務部利用“結存調整表”將賬面數(shù)調整至盤點前的實際賬面結存數(shù)。 （四）不定期抽點，應填列“盤存表”。 第九條 盤點報告 （一）財務部應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，經經管部門填列差異原因說明及處理意 見后，由財務部匯總轉呈總經理批復，第一聯(lián)送經管部門，第三聯(lián)轉送總經理，第二聯(lián)財務部自存做為賬項調整的依據。 中管網房地產頻道 作為國內最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產資料庫，月更新房地產資料近千個。最大程度的搜集了數(shù)十家國內頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 中通建設股份有限公司 財物盤點制度 中管網房地產頻道 作為國內最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產資料庫，月更新房地產資料近千個。最大程度的搜集了數(shù)十家國內頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 — 89 — （二）不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”報上級批復。年中、年終盤點，應由財務部于盤點后兩星期內將“盤點盈虧報告表”報上級批復。 （三）盤盈、盤虧金額，平時記入待處理科目，年終時應查清原因及時處理，并將處理的凈收益（或凈損失）轉入營業(yè)外收入（或營業(yè)外支出）等科目。 第十條 現(xiàn)金、票據及有價證券盤點 （一）現(xiàn)金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部主管人員或其指 派人員（會點人員）與出納及其他經管人員共同盤點外；平時，財務部應至少每月抽盤一次。 （二）現(xiàn)金及票據的盤點，應于上班正式營業(yè)前或下班結賬后辦理。 （三）盤點時由會點人員與經管人員共同盤點。 （四）會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金 (票據 )盤點報告表”一式三聯(lián)，經雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經管人員保存，第二聯(lián)財務部保存，第三聯(lián)送辦公室。 （五）對有價證券及其他所有權證等認真清點、核對，會點人員依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”，一式三聯(lián)，經雙方簽認后呈核。第一聯(lián)由經管人員保存，第二聯(lián)存財務部，第三聯(lián)送總經理 ，如有出入，應即由經管人員說明原因及處理意見并報總經理批示。 第十一條 存貨盤點 （一）存貨的盤點，應在當月結賬日進行。 （二）存貨原則上應采用全面盤點，如確實無須
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