現(xiàn)金收支管理辦法(餐飲業(yè))(編輯修改稿)
2025-05-09 07:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 人園領(lǐng)款。六、國內(nèi)購貨品的付款，每月廿五日付款一次（星期日及例假日順延），但以原始憑證經(jīng)核后于付款日前五日送會計部門者為限。七、一般費用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，內(nèi)部員工費用，每天支付，但以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限第二十二條 匯郵寄款一、內(nèi)部調(diào)撥匯款或支付款項須由銀行匯寄時，應(yīng)由財務(wù)部在傳票上一并開立匯費金額并注明匯往地點及受款人，匯款人并應(yīng)于當(dāng)天將匯款憑證取回粘貼于傳票背面。二、須用郵寄者，由財務(wù)部在傳票上注明「指名郵寄」，出納人員應(yīng)開立抬頭劃線并加注「禁止背書轉(zhuǎn)讓」，填具「支付便函」一式三份，一份自存，另二份連同票據(jù)以掛號郵寄，經(jīng)受款人簽收蓋章后，一份受款人自存，一份寄回給出納人員核對。第二十三條 調(diào)撥控制一、存現(xiàn)：出納人員每日經(jīng)手之庫存現(xiàn)金，應(yīng)視收支需要，將庫存現(xiàn)金余額填入「銀行送款簿」最遲于次日十時前存入銀行。二、撥轉(zhuǎn)：出納人員提現(xiàn)、轉(zhuǎn)存或撥款，應(yīng)填「撥款通知單」一份，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)后，送調(diào)度部門。三、調(diào)度傳票開立：出納人員存現(xiàn)、提現(xiàn)、撥款、銀行往來賬戶間之轉(zhuǎn)存或其他資金調(diào)度之傳票，由財務(wù)部開立，票據(jù)經(jīng)手人應(yīng)在傳票上簽章并注明日期。第二十四條 薪資之支付一. 給付日期：、全勤、個人加給、加班津貼?！靶焦け怼保诟犊钇谙拗耙蝗账徒粫嫴块T。，本公司職工應(yīng)于每年度開始一個月內(nèi)，及新進人員報到時，填報“薪資所得受領(lǐng)人扶養(yǎng)親屬申報表”，由會計部門收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據(jù)，會計部門應(yīng)就每一職工給付薪工資及扣繳情況填載于“各類收入扣繳資料登記表”上，作為日后扣繳申報之用。: ，得由經(jīng)辦部門另行簽呈主管轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后、再予支付。，并限于每月五日發(fā)薪時一次扣回。其借支總額超過三千元者，應(yīng)依權(quán)責(zé)劃分逐筆項目報備核準(zhǔn)后始得由會計支付之。四、出納人員發(fā)放薪資，如有部份員工逾一個月尚未請領(lǐng)時，請?zhí)睢副９芸蠲骷?xì)」。第五章 保管與記賬第二十五條 編制現(xiàn)金收支日報表一、現(xiàn)金收支日報表之填寫應(yīng)一次復(fù)寫兩聯(lián)，第一聯(lián)于每日將中午以前就昨日收支逐項編制妥，連同費用科目之正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后隨即送至?xí)嫴浚坏诙?lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細(xì)賬，并憑以于月底當(dāng)天填制「費用預(yù)算分析表」。二、現(xiàn)金收支日報表上之編號系指費用之筆項而言，采每月一次連系編號方式，月內(nèi)之每月編號應(yīng)相互銜接并連續(xù)編至當(dāng)月月底止，次月一日再行重新編號。三、現(xiàn)金收支日報表上科目欄中類別之填寫，系指依所發(fā)生之各項費用其分屬類別，分別以「營」或「服」或「管」等字表示之，其性質(zhì)之區(qū)分如下：：凡屬營業(yè)人員（包括全營業(yè)場所所產(chǎn)生，從上至店經(jīng)理，下至開分員）所發(fā)生之費用。：凡屬服務(wù)人員（包括公司員工維護及外包維護）所發(fā)生之費用。：凡營業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生之一切費用屬之。四、「現(xiàn)金收支日報表」上之收入金額，是指由會計匯入各單位銀行帳戶內(nèi)之金額，支出金額則僅指各單位之費用。各單位應(yīng)行支付之一切費用，包括可控制費用與不可控制費用，均應(yīng)自會計匯入之金額中支付之。五、各單位之可控制費用統(tǒng)于每周周六前由會計就下周份各單位之費用概算一次（必要時得分次）匯入各單位之銀行帳戶內(nèi)備支。六、現(xiàn)金收支日報表上各項費用之科目名稱，其明細(xì)如下：:凡固定支付員工之本薪均屬之。:凡租用房地、設(shè)備所支付的租金均屬之。:凡固定支付辦公文具、印刷等費用均屬之。:凡內(nèi)銷貨品、什項貨品、生財設(shè)備、樣品等之運費、裝卸費等均屬之。:凡國內(nèi)外之電報費與各項郵資均屬之。:凡各項設(shè)備維護、修換、清里等費用均屬之。:凡有廣告性質(zhì)之支出均屬之。:凡用水、電之費用均屬之。:凡各類保險之費用均屬之。:凡各類交際費用均屬之。:凡固定之付印刷費用均屬之。、生財器具所提列之折舊均屬之。:凡間辦費、房屋裝璜及其他有形、無形之遞延費用之?dāng)偺峋鶎僦?凡供應(yīng)膳食之伙食費、員工伙食代金及加班餐費均屬之。:凡依職工福利條例提撥之福利金及員工因公傷病、逾越保險部份應(yīng)急藥品、員工制服、運動器材及體育活動費用等支出。:為發(fā)展新產(chǎn)品及推廣業(yè)務(wù)而發(fā)生的各項研究、改良、實驗等費用均屬之。:１．營業(yè)費用：即營業(yè)人員所發(fā)生之下列諸費。（１）營業(yè)諸費：贈獎（折現(xiàn)填報）、贈分（折現(xiàn)填報）、中獎（兌現(xiàn)）等，為營業(yè)活動所需支出之商品成本。（２）公共關(guān)系：凡營業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應(yīng)酬所需支付者屬之。（３）薪工津貼：凡營業(yè)人員薪資皆屬之（包括本薪、各類加給、津貼、加班費、獎金等）（４）汽車諸費：凡營業(yè)人員汽油、機油、過橋費、寄車費等皆屬之。（５）旅 費：凡營業(yè)人員出租車資及營業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付之差旅費屬之。（６）壞 帳：凡應(yīng)從客人處收取，而未能收得之款項。（７）名 片：凡營業(yè)人員所印之名片皆屬之。２．服務(wù)費用：即服務(wù)人員所發(fā)生之下列諸費。（１）汽車諸費：凡服務(wù)人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等皆屬之。（２）旅 費：凡服務(wù)人員所支之出租車資及服務(wù)人員因服務(wù)之需所支之差旅費皆屬之。（３）公共關(guān)系：凡服務(wù)人員因服務(wù)上之需要所支之交際費皆屬之。（４）薪工津貼：凡服務(wù)全體同仁之薪資皆屬之。（包括本 薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等）。（５）壞 帳：凡帳款（含尾數(shù)）無法收回者屬之。（６）名 片：凡
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