外匯管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則(編輯修改稿)
2025-05-09 06:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 總量核查及監(jiān)測(cè)預(yù)警的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查情況和進(jìn)口單位遵守外匯管理規(guī)定等情況，將進(jìn)口單位分為“A類進(jìn)口單位”、“B類進(jìn)口單位”和“C類進(jìn)口單位”。第三十條 外匯局向進(jìn)口單位和銀行發(fā)布考核分類結(jié)果，考核分類結(jié)果有效期為半年。第三十一條 存在下列情況之一且無正當(dāng)理由的進(jìn)口單位，應(yīng)被列為“B類進(jìn)口單位”：（一） 經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查，進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存在本細(xì)則第二十二條規(guī)定情況之一且情況屬實(shí)的； （二） 進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存在本細(xì)則第二十二條規(guī)定情況之一且未按本細(xì)則第二十五條規(guī)定如實(shí)向外匯局提供相關(guān)資料的；（三） 未按本細(xì)則規(guī)定向外匯局逐筆報(bào)告或辦理登記進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的；（四） 存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局立案調(diào)查的；（五） 外匯局認(rèn)定的其他情況。第三十二條 存在下列情況之一的進(jìn)口單位，應(yīng)被列為“C類進(jìn)口單位”： （一）外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，違反本細(xì)則第二十五條規(guī)定，拒不接受或拒不配合核查的； （二）存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查的；（三）外匯局認(rèn)定的其他情況。第三十三條 未被列為“B類進(jìn)口單位”或“C類進(jìn)口單位”的進(jìn)口單位，為“A類進(jìn)口單位”。第三十四條 外匯局對(duì)“A類進(jìn)口單位”進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)實(shí)施便利化管理，“A類進(jìn)口單位”按《辦法》及本細(xì)則規(guī)定正常辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。第三十五條 外匯局在確定“B類進(jìn)口單位”和“C類進(jìn)口單位”前，將《考核分類通知書》（見附6）以書面形式通知相關(guān)進(jìn)口單位。如有異議，進(jìn)口單位可自收到書面通知之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述。第三十六條 外匯局對(duì)“B類進(jìn)口單位”可以實(shí)施以下管理：（一） 所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)按照本細(xì)則第十七條規(guī)定實(shí)行事后逐筆報(bào)告；（二） 單筆預(yù)付貨款金額超過等值5萬美元的，需提供經(jīng)銀行核對(duì)密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函； （三） 約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示談話； （四） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。第三十七條 外匯局對(duì)“C類進(jìn)口單位”實(shí)施以下管理：（一） 所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)按照本細(xì)則第十六條規(guī)定實(shí)行事前登記。（二） 不得以信用證、托收、預(yù)付貨款等方式付匯；（三） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。第七章 罰則第三十八條 進(jìn)口單位和銀行應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則及其他相關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，對(duì)違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）等相關(guān)規(guī)定處罰。第三十九條 進(jìn)口單位有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下罰款:（一） 拒絕、阻礙外匯局依法實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查；（二） 辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)；（三） 對(duì)于需登記的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定到外匯局辦理登記；（四） 對(duì)于需逐筆報(bào)告的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告；（五） 瞞報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)進(jìn)口付匯核查信息； （六） 其他違反《辦法》及本細(xì)則的行為。第四十條 銀行有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款：（一） 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定審核有效憑證及商業(yè)單據(jù)，為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；（二） 屬進(jìn)口付匯登記業(yè)務(wù)范圍，但未憑外匯局核發(fā)的《登記表》為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；（三） 未按照外匯局公布的進(jìn)口單位分類管理措施為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；（四） 其他違反《辦法》及本細(xì)則的行為。第四十一條 銀行有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下罰款:（一） 錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、虛報(bào)、遲報(bào)進(jìn)口付匯核查憑證以及電子信息；（二） 拒絕、阻礙外匯局依法實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查；（三） 在外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查中未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提供有效單證及資料或提供虛假單證及資料；（四） 其他違反《辦法》及本細(xì)則的行為。第八章 附則第四十二條 進(jìn)口多付匯或多到貨金額是指進(jìn)口付匯金額與進(jìn)口到貨金額的差額。第四十三條 本細(xì)則中涉及的相關(guān)商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或復(fù)印件及申請(qǐng)書、《登記表》、《進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告表》、《考核分類通知書》以及《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》的原件，均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳椤Ｍ鈪R局、進(jìn)口單位以及銀行應(yīng)妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存5年備查。第四十四條 本細(xì)則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值，本細(xì)則規(guī)定的日期為自然日（明確規(guī)定為工作日的除外）。第四十五條 進(jìn)口單位支付進(jìn)口項(xiàng)下傭金、貿(mào)易項(xiàng)下賠款以及貿(mào)易從屬費(fèi)用，按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。第四十六條 進(jìn)口單位支付預(yù)付貨款和延期付款按照本細(xì)則和貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)規(guī)定辦理。第四十七條 本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋，自2010年12月1日起施行。 附1：貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書本單位已知曉、理解《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》以及貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，并已仔細(xì)閱讀、知曉、理解本確認(rèn)書告知和提示的外匯局監(jiān)管職責(zé)。茲確認(rèn)，本單位承認(rèn)并將認(rèn)真遵守、執(zhí)行下列條款： 一、依法具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)。對(duì)于本單位具有真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)的貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯，在按規(guī)定提交有關(guān)真實(shí)有效單證的前提下，享有根據(jù)外匯管理法規(guī)規(guī)定便利辦理貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯的權(quán)利。二、對(duì)外匯局的具體行政行為包括行政處罰等，享有依法進(jìn)行申訴、提起行政復(fù)議和行政訴訟等法定權(quán)利。三、接受并配合外匯局對(duì)本單位貨物進(jìn)口外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)、如實(shí)說明情況并提供相關(guān)單證資料；按規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)登記與報(bào)告；按照外匯局分類管理要求辦理貨物進(jìn)口外匯收支業(yè)務(wù)。四、若違反
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