北京xx投資管理有限財(cái)務(wù)管理制度[001](編輯修改稿)
2025-05-09 01:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 第四十條 財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，將年度應(yīng)收賬款回款額和壞賬損失額，納入考核指標(biāo)，作為年度考核依據(jù)。第四十一條 根據(jù)應(yīng)收賬款的不同性質(zhì)，制定不同的收賬政策。根據(jù)合同或協(xié)議，及時(shí)向客戶催討貨款，以保證應(yīng)收貨款及時(shí)回籠。第四十二條 制定壞賬損失確認(rèn)、賠償和處理的細(xì)則，壞賬損失的具體確認(rèn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部會(huì)同營銷部共同認(rèn)定，并將事件過程和結(jié)論形成文字，按程序報(bào)批，經(jīng)批準(zhǔn)后才能作相關(guān)賬務(wù)處理。（二）、應(yīng)付賬款管理第四十三條 按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)正確登記每筆應(yīng)付賬款，準(zhǔn)確反映其形成、支付及增減變化情況；月底按客戶明細(xì)編制應(yīng)付賬款余額表，并與采購部門進(jìn)行核對(duì)。第四十四條 月末編制應(yīng)付賬款賬齡分析表，并與客戶進(jìn)行不定期的對(duì)賬清查。第四十五條 根據(jù)應(yīng)付賬款的不同性質(zhì)，確定應(yīng)付賬款的等級(jí)，作為編制付款計(jì)劃的依據(jù)。第四十六條 因債權(quán)單位撤消或債權(quán)人死亡等原因，確實(shí)無法支付的款項(xiàng)，按規(guī)定審批程序報(bào)批，經(jīng)批準(zhǔn)后可作相關(guān)賬務(wù)處理。六、 費(fèi)用管理第四十七條 根據(jù)實(shí)際情況制定有關(guān)差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用報(bào)銷的管理辦法。第四十八條 費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，各職能部門和各業(yè)務(wù)部門每年編制費(fèi)用預(yù)算，根據(jù)預(yù)算對(duì)本部職能部門及各業(yè)務(wù)部門費(fèi)用進(jìn)行管理。第四十九條 各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)控制，一律據(jù)實(shí)列支，不得預(yù)提。第五十條 專項(xiàng)費(fèi)用指日常費(fèi)用開支以外的專項(xiàng)活動(dòng)費(fèi)用支出。專項(xiàng)活動(dòng)費(fèi)用應(yīng)編制專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算一經(jīng)執(zhí)行，不得任意擴(kuò)大范圍。支付專項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，財(cái)務(wù)部按審批程序辦理借支報(bào)銷手續(xù)。七、 固定資產(chǎn)管理第五十一條 固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價(jià)值較高，并且在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)必須同時(shí)具備以下兩個(gè)條件：（1） 使用期限超過一年的單位價(jià)值在2000元以上的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等。（2） 不屬于主要經(jīng)營設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，使用年限超過兩年的也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。第五十二條 固定資產(chǎn)按國家會(huì)計(jì)制度進(jìn)行分類，折舊政策應(yīng)符合會(huì)計(jì)制度和北京市稅務(wù)部門的要求，不得隨意變動(dòng)。 第五十三條 已入賬的固定資產(chǎn)，除發(fā)生下列情況，不得任意變動(dòng)其價(jià)值。（1） 根據(jù)國家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)價(jià)值重新估價(jià)；（2） 增加補(bǔ)充設(shè)備或改良裝置；（3） 將固定資產(chǎn)的一部分拆除；（4） 根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來的暫估價(jià)值；（5） 發(fā)現(xiàn)原有固定資產(chǎn)價(jià)值有錯(cuò)誤；第五十四條 各部門在每年第四季度向財(cái)務(wù)部報(bào)送下一年度固定資產(chǎn)購置計(jì)劃， 批準(zhǔn)后隨年度計(jì)劃下達(dá)。第五十五條 固定資產(chǎn)實(shí)行歸口分級(jí)管理的原則。根據(jù)公司經(jīng)營特點(diǎn)確定固定資產(chǎn)的歸口管理部門和人員，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行日常管理。第五十六條 固定資產(chǎn)管理部門和人員負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)使用部門對(duì)固定資產(chǎn)的安全使用和維修保養(yǎng)。第五十七條 各部門年末根據(jù)財(cái)務(wù)決算編制固定資產(chǎn)明細(xì)報(bào)表，上報(bào)財(cái)務(wù)部匯總編制全部固定資產(chǎn)明細(xì)表。第五十八條 購置固定資產(chǎn)的當(dāng)月，應(yīng)在當(dāng)月會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析中重點(diǎn)說明和反映。第五十九條 各部門應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查，每年在編制年度財(cái)務(wù)決算前，必須對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查。第六十條 各部門盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，填制固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告表并寫出書面報(bào)告，經(jīng)審批后按財(cái)務(wù)部通知辦理固定資產(chǎn)賬務(wù)處理，殘值和清理費(fèi)用按國家有關(guān)會(huì)計(jì)制度在相應(yīng)科目中列支。第六十一條 固定資產(chǎn)購入、外調(diào)、外借權(quán)屬公司，未經(jīng)批準(zhǔn)，各部門不得自行辦理。八、 無形資產(chǎn)管理第六十二條 無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等。第六十三條 無形資
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