北京xx投資管理有限財(cái)務(wù)管理制度[001]-wenkub.com
2025-04-09 01:54 本頁(yè)面
【正文】 第一百零三條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管期限。由檔案管理人員編制檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，銷(xiāo)毀時(shí)應(yīng)由財(cái)務(wù)部有關(guān)人員和主管領(lǐng)導(dǎo)共同參加，并在銷(xiāo)毀單上簽名或蓋章。十四、 財(cái)務(wù)檔案管理第九十六條 財(cái)務(wù)檔案包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及與經(jīng)營(yíng)管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程等各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。一般財(cái)務(wù)人員交接，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交；財(cái)務(wù)部經(jīng)理交接，由副總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交；副總經(jīng)理交接，由總經(jīng)理監(jiān)交。第九十二條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理或副總經(jīng)理移交時(shí)，還必須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。十三、 財(cái)務(wù)人員工作交接第八十九條 制定財(cái)務(wù)人員工作交接細(xì)則，財(cái)務(wù)人員離職或臨時(shí)離職，以及單位合并、分立等事項(xiàng)中的會(huì)計(jì)工作交接均應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。十二、 財(cái)務(wù)印鑒的使用第八十六條 銀行賬戶預(yù)留印鑒與支票、匯票等必須分開(kāi)存放，預(yù)留財(cái)務(wù)專用章與個(gè)人印章必須由財(cái)務(wù)部二人分管，應(yīng)妥善保管，不得丟失，只能用于銀行業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，不得作其他用途。 第八十二條 各種納稅申報(bào)報(bào)表由稅務(wù)專管人填制后，應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，報(bào)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可加蓋印鑒報(bào)出。十、 稅務(wù)管理第七十八條 認(rèn)真執(zhí)行和宣傳國(guó)家稅務(wù)政策和法規(guī)，及時(shí)掌握有關(guān)的變動(dòng)情況，保證稅務(wù)業(yè)務(wù)處理的合法、合規(guī)、及時(shí)、正確。第七十五條 投資收益核算方法：以實(shí)際分得利潤(rùn)入賬。第七十一條 采用土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作為資本金或合作條件對(duì)外投資的，按評(píng)估確認(rèn)或合同、協(xié)議及企業(yè)申請(qǐng)書(shū)約定的金額計(jì)價(jià)。九、 投資和融資的管理第六十八條 對(duì)外投資和融資權(quán)屬公司，由財(cái)務(wù)部主管，各部門(mén)不得對(duì)外投資和融資。第六十五條 無(wú)形資產(chǎn)從開(kāi)始使用之日起，在有效使用期限和受益年限內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。第六十一條 固定資產(chǎn)購(gòu)入、外調(diào)、外借權(quán)屬公司，未經(jīng)批準(zhǔn)，各部門(mén)不得自行辦理。第五十七條 各部門(mén)年末根據(jù)財(cái)務(wù)決算編制固定資產(chǎn)明細(xì)報(bào)表，上報(bào)財(cái)務(wù)部匯總編制全部固定資產(chǎn)明細(xì)表。（1） 根據(jù)國(guó)家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)價(jià)值重新估價(jià)；（2） 增加補(bǔ)充設(shè)備或改良裝置；（3） 將固定資產(chǎn)的一部分拆除；（4） 根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值；（5） 發(fā)現(xiàn)原有固定資產(chǎn)價(jià)值有錯(cuò)誤；第五十四條 各部門(mén)在每年第四季度向財(cái)務(wù)部報(bào)送下一年度固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃， 批準(zhǔn)后隨年度計(jì)劃下達(dá)。固定資產(chǎn)必須同時(shí)具備以下兩個(gè)條件：（1） 使用期限超過(guò)一年的單位價(jià)值在2000元以上的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等。專項(xiàng)活動(dòng)費(fèi)用應(yīng)編制專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。六、 費(fèi)用管理第四十七條 根據(jù)實(shí)際情況制定有關(guān)差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理辦法。（二）、應(yīng)付賬款管理第四十三條 按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)正確登記每筆應(yīng)付賬款，準(zhǔn)確反映其形成、支付及增減變化情況；月底按客戶明細(xì)編制應(yīng)付賬款余額表，并與采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)。第四十條 財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，將年度應(yīng)收賬款回款額和壞賬損失額，納入考核指標(biāo)，作為年度考核依據(jù)。第三十七條 嚴(yán)格審核客戶資信程度以及經(jīng)營(yíng)狀況，了解客戶的信用狀況，制定客戶信用等級(jí)。4 領(lǐng)用支票需經(jīng)審批手續(xù)，不得串用，不得借給任何外單位和個(gè)人使用。對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行催報(bào)，對(duì)長(zhǎng)期不報(bào)的問(wèn)題查明原因，向財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)告。（6） 從銀行提取現(xiàn)金后，由會(huì)計(jì)制作會(huì)計(jì)憑證，并監(jiān)督出納登記現(xiàn)金、銀行日記賬和核點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)目無(wú)誤后，立即存入財(cái)務(wù)金庫(kù)，由出納管理。（4） 出納人員去銀行辦理現(xiàn)金存、取業(yè)務(wù)時(shí)，中途不得去任何地方辦理其他事務(wù)。第三十一條 現(xiàn)金保管、使用必須遵守以下紀(jì)律：（1） 現(xiàn)金由出納管理，必
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