北京xx投資管理有限財務(wù)管理制度[001]-wenkub
2023-04-27 01:54:22 本頁面
【正文】 須公私分清，不得公款私用、不準任何人挪用公款。第二十七條 現(xiàn)金收付要有合法憑證，并經(jīng)嚴格審查和批準后，憑單收付現(xiàn)金，并逐日進行現(xiàn)金賬款核對。嚴禁任何部門和個人以公司名義對外進行融資與擔保。第二十條 負責財務(wù)人員的培訓、考核；建立健全財務(wù)人員工作交接制度和財務(wù)檔案管理制度。 第十六條 制定財產(chǎn)清查制度，負責財產(chǎn)的清查、盤點、報廢等業(yè)務(wù)的核算和管理。第十三條 參加關(guān)于資本籌集運營、投資方向決策、資產(chǎn)存量盤活等專業(yè)性會議，參與投資項目的經(jīng)濟論證和可行性研究，并提供財務(wù)政策、法律法規(guī)等方面的支持。三、 財務(wù)部基本職責第九條 貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)紀律法規(guī)、財稅金融制度，據(jù)此制定相應(yīng)的財務(wù)、成本、資金管理制度和辦法，并組織實施。4 會計人員必須取得“會計從業(yè)資格證書”方能從事會計崗位工作。第六條 有關(guān)財務(wù)審批程序和職權(quán)的管理內(nèi)容，已單獨制定 “財務(wù)審批職權(quán)規(guī)定”故本制度不再列述。第二條 本制度的適用范圍為北京XX投資管理有限公司。第三條 財務(wù)會計工作由公司副總經(jīng)理主管，設(shè)財務(wù)部，負責全面的財務(wù)管理工作。二、 會計機構(gòu)和會計人員第七條 會計機構(gòu)副總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理會計出納第八條 會計人員1 嚴格執(zhí)行國家“會計法”、“企業(yè)會計準則”、“企業(yè)財務(wù)通則”、“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范”和各項政策、法規(guī)；遵守財經(jīng)紀律和職業(yè)道德，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。5 單位會計機構(gòu)負責人（會計主管人員），除應(yīng)取得“會計從業(yè)資格證書”外，還應(yīng)符合以下二個條件：（1） 具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格；（2） 從事會計工作五年以上經(jīng)歷。第十條 預(yù)算管理的主管部門，負責預(yù)算的組織、平衡、編制、執(zhí)行和控制的全過程，對各職能部門和業(yè)務(wù)部門進行指導(dǎo)、檢查、考核和監(jiān)控。第十四條 負責長期投資的核算和管理。第十七條 負責編制月度、季度、年度會計報表。第二十一條 其他具體財務(wù)會計業(yè)務(wù)事項。第二十四條 一切銀行賬戶資金均應(yīng)納入財務(wù)賬內(nèi)，公司內(nèi)資金調(diào)撥實行“統(tǒng)一運籌，直線調(diào)撥”原則。第二十八條 現(xiàn)金日記賬應(yīng)按日序時記賬，作到日清月結(jié)，保證賬款、賬證、賬賬相符。（2） 庫存現(xiàn)金的每日結(jié)余額不得超過銀行核定限額數(shù)，超過部分應(yīng)在當日送存銀行。大宗現(xiàn)金應(yīng)有保衛(wèi)人員護送。（7） 現(xiàn)金應(yīng)安全保管，庫存現(xiàn)金下班后應(yīng)全部放入保險箱，上鎖后必須撥亂密碼，保險箱密碼不得對外泄露；現(xiàn)金出納人員必須做到鑰匙隨身帶，不得私自轉(zhuǎn)交他人；公款和私款不混放。第三十四條 支票管理：1 銀行空白支票由出納保管，建立“支票登記簿”， 設(shè)專人負責管理支票的登記、領(lǐng)用、簽發(fā)、報賬、核對及清查，要保證手續(xù)齊全、去向明確、數(shù)額清楚無誤。第三十五條 不得出租、出借銀行賬戶。第三十八條 財務(wù)部應(yīng)及時登記每筆應(yīng)收賬款，準確反映其形成、回收及增減變化情況，月底按客戶明細編制應(yīng)收賬款余額表。第四十一條 根據(jù)應(yīng)收賬款的不同性質(zhì)，制定不同的收賬政策。第四十四條 月末編制應(yīng)付賬款賬齡分析表，并與客戶進行不定期的對賬清查。第四十八條 費用實行預(yù)算管理，各職能部門和各業(yè)務(wù)部門每年編制費用預(yù)算，根據(jù)預(yù)算對本部職能部門及各業(yè)務(wù)部門費用進行管理。專項費用預(yù)算一經(jīng)執(zhí)行，不得任意擴大范圍。（2） 不屬于主要經(jīng)營設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，使用年限超過兩年的也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。第五十五條 固定資產(chǎn)實行歸口分級管理的原則。第五十八條 購置固定資產(chǎn)的當月，應(yīng)在當月會計報表及財務(wù)分析中重點說明和反映。八、 無形資產(chǎn)管理第六十二條 無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)
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