北京xx投資管理有限財務(wù)管理制度[001]-資料下載頁
2025-04-12 01:54本頁面
【正文】 交清冊逐項移交；并保證所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料的真實性。第九十二條 財務(wù)部經(jīng)理或副總經(jīng)理移交時，還必須將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和財務(wù)人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。第九十三條 接替人員要按移交清冊逐項核對點收，并繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬；接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，繼續(xù)辦理移交的未了事項。第九十四條 財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交。一般財務(wù)人員交接，由財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)監(jiān)交；財務(wù)部經(jīng)理交接，由副總經(jīng)理負責(zé)監(jiān)交；副總經(jīng)理交接，由總經(jīng)理監(jiān)交。需要時主管單位可派人會同監(jiān)交。監(jiān)交人應(yīng)在移交清冊和有關(guān)賬簿上簽章。第九十五條 財務(wù)人員工作交接中，涉及到相關(guān)部門業(yè)務(wù)人員經(jīng)辦的財務(wù)事項（如采購、營銷人員未報支票、費用、借款、應(yīng)收款、應(yīng)付款等），應(yīng)開列清單，由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)，作為移交文件之一。十四、 財務(wù)檔案管理第九十六條 財務(wù)檔案包括：會計憑證、會計賬薄、會計報告、驗資報告、財務(wù)會計制度以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程等各種財務(wù)會計資料。第九十七條 財務(wù)部設(shè)專人負責(zé)保存財務(wù)檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，按順序立卷登記有效。第九十八條 財務(wù)檔案的保管期為永久保存和定期保存兩類。第九十九條 財務(wù)檔案保管期滿需要銷毀時，由檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)，報有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。由檔案管理人員編制檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由財務(wù)部有關(guān)人員和主管領(lǐng)導(dǎo)共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。第一百條 財務(wù)人員因工作需要查閱財務(wù)檔案時，必須按規(guī)定程序借用，并及時歸還，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。第一百零一條 公司各部門人員因公需要查閱檔案時，必須經(jīng)部門經(jīng)理批示，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能由檔案管理人員接待查閱。第一百零二條 財務(wù)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)制時，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。第一百零三條 財務(wù)會計檔案保管期限。檔案名稱 保管期限1 會計憑證類 （1） 原始憑證、記賬憑證 15年 其中：涉及外來會計憑證 永久 （2） 銀行存款余額調(diào)節(jié) 3年2 會計賬薄類 （1） 日記賬 15年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25年 （2） 明細賬、總賬、其他輔助賬薄 15年 （3） 涉及外來的會計賬薄 永久3 會計報表類 （1） 主要財務(wù)指標(biāo)報表 3年 （2） 月、季度會計報表 15年 （3） 年度會計報表 永久4 其他（1） 會計檔案保管清冊及銷毀清冊 25年（2） 財務(wù)成本計劃 3年（3） 主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議 永久328 / 13
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