【文章內(nèi)容簡介】 后，必須在四日內(nèi)將出差費用整理清楚，經(jīng)主管經(jīng)理審核批準后，方可到財務辦理報銷手續(xù)。 出差借款、報銷需按財務有關(guān)管理制度辦理。2 乘坐交通工具標準 公司總經(jīng)理級別以上（含總經(jīng)理級別）、總工程師，可乘坐火車軟席、普通艙位飛機和輪船二等艙位。 部門經(jīng)理高級職稱或年齡在55歲以上的員工出差，可乘坐火車軟席和輪船二等艙位。 一般員工出差可乘坐火車硬席（臥），白天不超過8小時乘坐硬席，未帶重物不允許乘坐出租車。 公司員工因任務緊急出差，經(jīng)經(jīng)理批準，可選擇任何交通工具，不受前三款限制。3 住宿標準 一般員工出差，住宿費控制在每天每人100元以下，若超出標準，超出部分自理。 公司總經(jīng)理級別以上（含總經(jīng)理級別）住宿費用實報實銷。 部門經(jīng)理、總工程師、年齡在55歲以上的高級職稱員工住宿超過標準時，需經(jīng)總經(jīng)理批準。4 生活補貼及市內(nèi)交通費標準 在外地出差期間伙食補貼不分途中和住宿每人每天40元（特殊地區(qū)50元）。 北京市內(nèi)辦事，中午誤餐時，補貼午餐費10元。 北京市遠郊區(qū)縣出差，報銷標準與外地出差相同交通費只報銷往返一次車費。 員工在市內(nèi)或遠郊區(qū)縣辦事，除配有專車的人員，其余人員無特殊情況，一律乘坐公共汽車。如乘坐出租車或包車，必須經(jīng)經(jīng)理同意。 違反規(guī)定，費用自負。5 其它 住宿費符合標準的可憑住宿發(fā)票據(jù)實報銷。由接待單位免費接待，住親友家，無住宿費收據(jù)的一律不予報銷住宿費。 員工出差期間，辦公費用（如復印費等）憑合法單據(jù)報銷。第十三章 財務管理制度1 財務人員全面負責公司財務、會計核算工作并直接對公司經(jīng)理負責。組織建立健全經(jīng)濟責任制度，促進技術(shù)開發(fā)，產(chǎn)品銷售等各個環(huán)節(jié)，講求經(jīng)濟效益。2 在公司經(jīng)理組織領(lǐng)導下，結(jié)合公司實際、認真測算、平衡，本著“開源節(jié)流，量入為出，統(tǒng)籌安排”的原則，合理使用資金，搞好資金調(diào)度，組織編制會計報表和有關(guān)財務報告，負責經(jīng)費收支、記帳、核帳、報帳及提供財務有關(guān)資料與數(shù)據(jù)和財務信息。3 遵守國家財經(jīng)紀律，責徹財經(jīng)方針、政策，遵守國家法律，正確處理好國家、集體、個人三者的分配關(guān)系。4 參與技術(shù)開發(fā)、生產(chǎn)、論證技術(shù)措施等計劃和主要經(jīng)濟合同的審查、經(jīng)濟合同的執(zhí)行情況，考核各份合同的經(jīng)濟效果。5 參與對外合同、協(xié)議的事前審查，加強事前財務監(jiān)督。6 公司經(jīng)費開支的使用要堅持勤儉辦公的原則。一切費用支出，嚴格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。7 公司員工因公借款，應填寫“資金申請單”由部門經(jīng)理和主管經(jīng)理審核簽字后，交財務人員具體辦理。8 公司物資采購款的支付，應嚴格按照ISO9001《采購控制程序》，以主管經(jīng)理審核批準的《商品采購申請單》或簽字蓋章的《采購合同》為貨款支付依據(jù)，必須嚴格把關(guān)。9 現(xiàn)金管理，會計與出納必須嚴格分工，出納員負責現(xiàn)金的收付和保管工作，出納管錢不管帳，會計管帳不管錢。公司的一切現(xiàn)金收支必須遵循國家有關(guān)法規(guī)和公司財務管理制度，按計劃按規(guī)定收支現(xiàn)金。10 堅持領(lǐng)用簽發(fā)支票制度，使用支票或辦理匯票必須按制度辦理審核批準手續(xù)。簽發(fā)支票應填寫日期、收款單位名稱和帳號、用途與限額，嚴禁開遠期支票和空頭支票。11 認真做好財務印鑒及財務票據(jù)的管理，認真執(zhí)行發(fā)票管理細則。12 嚴格執(zhí)行報銷審核制度。報銷時原始憑證上必須有經(jīng)辦人、主管經(jīng)理或總經(jīng)理簽字。銷售發(fā)票需具備購貨單位名稱、日期、購貨數(shù)量、單價、金額、開票單位專用章、財政或稅務專用章，否則不予報銷。確實因工作需要又不能取得正式單據(jù)報銷時，需附說明，并由主管經(jīng)理簽字批準方可報銷。13 市場部收取的支票及現(xiàn)金要及時交財務部門入帳，收取的轉(zhuǎn)帳支票背面應注明交款人單位名稱、姓名、電話，以備查詢。14 財務人員應按規(guī)定認真辦理現(xiàn)金、支票借用手續(xù)。收付的現(xiàn)金應當面點清，辦理合同匯款或協(xié)議貨款時必須憑合同或協(xié)議按規(guī)定辦理。第十四章 發(fā)票管理與支票管理1 發(fā)票管理規(guī)定 發(fā)票啟用應具備的條件 已審批執(zhí)行的合同。 工程合同按規(guī)定已收取了進度款,且符合收取余款（不含保金）開據(jù)全額發(fā)票的結(jié)算規(guī)定。 工程合同款在5萬元以上的項目，開據(jù)發(fā)票必須經(jīng)總經(jīng)理審核、批準。 零售合同（如同步閥、配件等）或在5萬元以下的項目，必須在全額付款、產(chǎn)品出庫后，經(jīng)經(jīng)辦人與會計核對無誤，主管經(jīng)理批準后，再開據(jù)發(fā)票。 財務部門應嚴格遵守本規(guī)定中有關(guān)啟用發(fā)票的有關(guān)條款開據(jù)發(fā)票。凡不符合條款規(guī)定的，收款時只能開具收款收據(jù)。違背上述規(guī)定開據(jù)增值稅發(fā)票的，對審批人及經(jīng)辦人處以開據(jù)發(fā)票金額20%的罰款，若違規(guī)開據(jù)發(fā)票而導致公司受連帶責任，公司將依據(jù)情節(jié)輕重追究審批人及經(jīng)辦人的完全責任（追究100%的經(jīng)濟責任）。 財務人員有權(quán)拒絕一切違反本規(guī)定的要求，凡違規(guī)啟用發(fā)票的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)均按發(fā)票金額的20%予以處罰。情節(jié)嚴重并給公司造成重大經(jīng)濟損失的將追究100%的經(jīng)濟責任直至開除、追究法律責任。 財務人員做好發(fā)票收支記錄。2 支票管理規(guī)定 辦公用品采購支票的領(lǐng)用 首先由使用部門填寫《商品采購申請單》，寫明用途、實際金額，經(jīng)主管經(jīng)理審批后交財務部。由財務部填寫“支票領(lǐng)用申請記錄表”，經(jīng)主管經(jīng)理簽字后到財務部門領(lǐng)用。 領(lǐng)用支票后三日內(nèi)將發(fā)票送交財務部門按手續(xù)報銷做帳，如有特殊原因，必須由財務主管批準。 設備采購支票的領(lǐng)用 購買設備、材料、工具時，原則上需由供貨方付清所購物品時方可領(lǐng)用支票。 由使用部門填寫《商品采購申請單》經(jīng)主管經(jīng)理或總經(jīng)理審核批準簽字后交財務部，由財務部填寫“支票領(lǐng)用申請記錄表”經(jīng)主管經(jīng)理或總經(jīng)理簽字審批后到財務部門領(lǐng)用。 領(lǐng)用支票后三日內(nèi)將發(fā)票送交財務部門按手續(xù)報銷做帳，如有特殊原因，必須由財務主管批準。 外委項目合同款支票的領(lǐng)用 按所簽合同內(nèi)容，填寫“資金申請單”，交主管經(jīng)理審核批準簽字。 財務部填寫“支票領(lǐng)用申請記錄表”由主管財務經(jīng)理或總經(jīng)理簽字審批后，向財務部門領(lǐng)用。 其它事項需領(lǐng)用支票時，領(lǐng)用人需填寫“資金申請單”說明用途、金額等，經(jīng)主管經(jīng)理審核批準簽字后，再到財務部辦理領(lǐng)用手續(xù)。 支票領(lǐng)用超過1萬元的，必需經(jīng)公司總經(jīng)理簽字方可向財務部門領(lǐng)用。3 電匯、信匯、匯票的申請 匯票的申請需填寫“電匯、信匯、匯票申請記錄表”，寫明匯款用途、合同編號、金額等。 銀行帳號，金額大、小寫要填寫清楚準確，不得涂改。經(jīng)主管經(jīng)理審核簽字，送交財務部門辦理。 如款項超過十萬元請事前與財務人員聯(lián)系，同時需由公司總經(jīng)理簽字同意。4 現(xiàn)金領(lǐng)用申請 采購人員因采買工程、辦公等所需物品需要領(lǐng)用現(xiàn)金時，財務人員應以主管經(jīng)理簽字批準后的《商品采購申請單》為依據(jù)，填寫“現(xiàn)金借款單”辦理借款手續(xù)。 其它事項需領(lǐng)用現(xiàn)金時，領(lǐng)用人需填寫“資金申請單”說明用途、金額等，經(jīng)主管經(jīng)理審核批準簽字后，再到財務部辦理領(lǐng)用手續(xù)。 原則上采購人員及員工現(xiàn)金申請金額不得超出500元，特殊情況必須闡述緣由，經(jīng)主管經(jīng)理批準后，財務方可支付。第十五章 印章管理規(guī)定1 公司印章包括辦公室印鑒、公司印鑒及財務印鑒三類。2 公司辦公室印鑒包括標書專用章、文件專用章、工程專用章等；公司財務印鑒包括財務專用章、財務負責人人名章、發(fā)票專用章、銀行帳號專用章、法人人名章等等；公司印鑒包括公司公章、合同專用章。3 公司印鑒、法人人名章、財用專用章由財務部專人保管和使用，其它財務印簽由會計保管及使用；辦公室印簽由辦公室專人保管和使用。4 公司公章、合同專用章使用必須填寫“印章使用記錄表”，經(jīng)主管經(jīng)理審核批準后方可使用。5 印章保管人因故外出時間較長，不能保證正常使用時，須辦理代保管手續(xù)。6 印章未使用時要隨時封鎖，不得隨便存放。7 印章因公需要借出必須辦理登記審批手續(xù)。第十六章 費用報銷規(guī)定報銷人認真填寫“（ ）費用報銷單”經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后，送財務部復核。報銷期限為費用發(fā)生后的一周之內(nèi)。無特殊原因隔周票據(jù)不予報銷。1 出租車費的報銷規(guī)定 公司部門經(jīng)理以上職務者出差或在市內(nèi)辦理公司事務時，一般可乘坐出租車；去遠郊區(qū)辦事或臨時包出租車時，需總經(jīng)理批準，方可乘坐。 公司一般員工因工作需要，須經(jīng)部門經(jīng)理同意，方可乘坐出租車。 接待重要客戶或合作企業(yè)負責人； 在公司規(guī)定的下班時間（即17：30）以后，仍在客戶單位并工作持續(xù)至21：00點以后的； 客戶單位交通不便的； 辦理公司緊急事物； 攜帶易損、易碎或貴重物品時； 加班超過21：30點的。 未經(jīng)批準乘坐出租車者，一律不予報銷；2 餐費報銷的規(guī)定 客人來訪用餐 一般客人來訪，由市場部或辦公室負責接待、陪同； 工商、稅務方面來客人，由行政財務部負責接待、陪同； 洽談業(yè)務的客人，由市場部負責接待、陪同； 上級領(lǐng)導，由經(jīng)理接待、陪同。 公司的重大業(yè)務活動，由經(jīng)理出面招待，市場部與辦公室具體安排，用餐標準視具體情況決定。陪同人員臨時決定。 公司員工外出辦事，中午不能回到公司就餐者補助10元，超出部分自理。 晚上加班超過8：00公司提供晚餐一份或補助10元；休息日加班提供午餐一份或補助10元，超出部分自理。3 客飯用餐標準 一般業(yè)務客戶30元/人； 重要業(yè)務客戶50元/人；