【文章內(nèi)容簡介】 公司應(yīng)建立完整的應(yīng)收款項收回情況的跟蹤制度，并按月匯總后上報總經(jīng)理。對到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時上報請示處理。 第五十七條 各單位庫存現(xiàn)金不得超過 3000 元，超過部分當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。 11 第五十八條 一 切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑。 第五十九條 嚴禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（ 5000 元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴禁各單位私設(shè)小錢柜。 第六十條 嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 第六十一條 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。 第六十二條 會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應(yīng)隨同會計報表一起上報。 第六十三條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī) 定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第六十四條 正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準后方能報銷付款。 第六十五條 商品運雜費、包裝費、手續(xù)費等，必須經(jīng)經(jīng)理批準后才能報銷。 第六十六條 業(yè)務(wù)費實行包干制，按實現(xiàn)利潤的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應(yīng)專款專用，不得私分、貪污。 公司各部、室的業(yè)務(wù)費，由各部、室部長（主任）審核簽字，再由財務(wù)負責(zé)人審核簽字后，報總經(jīng)理審批報 銷。 公司員工的差旅費，由各部、室部長（主任）審核，再由財務(wù)負責(zé)人審核簽字后，報總經(jīng)理審批報銷。 第六十七條 嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責(zé)任。 第五節(jié) 稅收及利潤分配 第六十八條 公司依法向國家繳納稅金，不偷稅漏稅。 第六十九條 稅后利潤的分配按公司章程的規(guī)定執(zhí)行。 第六節(jié) 利潤上交和庫存物資財務(wù)管理 第七十條 倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管規(guī)范， 每月向財務(wù)部門報送一 12 次庫存報表。 第七十一條 倉庫每年底由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點，并編制出庫存物資盈虧表。 第七十二條 對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務(wù)處理。應(yīng)由公司財務(wù)部審核，報總經(jīng)理審批后處理。 第七節(jié) 會計憑證和檔案保管 第七十三條 公司必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代開發(fā)票，情節(jié)嚴重的追究法律責(zé)任。 第七十四條 會計憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也 必須由經(jīng)辦人負責(zé)劃雙紅線并蓋章進行更正。 第七十五條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存 15年。 采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應(yīng)專人負責(zé)妥善保管，至少 15 年。 第七十六條 會計檔案保存期滿需銷毀時，應(yīng)抄具清單，報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷毀。 13 第四章 人事管理制度 第一節(jié) 總則 第七十七條 為進一步完善人事管理制度，根據(jù)國家有關(guān)勞動人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度 。 第七十八條 公司執(zhí)行國家在關(guān)勞動保護法規(guī)，在勞動人呈部門規(guī)定的范圍內(nèi)有權(quán)自行招收員工，全權(quán)實行勞動工資和人事管理制度。 第七十九條 公司對員工實行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系，雙方都必須遵守合同。 第八十條 公司勞動人事部，負責(zé)公司的人事計劃、員工的培訓(xùn)、獎懲、勞動工資的編制及執(zhí)行、勞保福利等項工作的實施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項手續(xù)。 第二節(jié) 編制及定編 第八十一條 公司各職能部門用人實行定員、定崗。 第八十二條 公司各職能部門的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由總經(jīng)理提出方案，報董事會批準后實施。 第八十三條 因工作及生產(chǎn)，業(yè)務(wù)發(fā)展需要，企業(yè)需要增加用工的，必須按第八十二條之規(guī)定，履行手續(xù)后方準實施。特殊情況必須提前聘用員工的，一律報總經(jīng)理審批。 第八十四條 勞動人事部負責(zé)編制年度用工計劃及方案，供總經(jīng)理參考。 第三節(jié) 員工的聘（雇）用 第八十五條 各職能部門對聘（雇）用員工應(yīng)本著精簡原則，可聘可不聘的堅決不聘，無才無德的堅決不聘 ，有才無德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用， 14 任人唯賢。 第八十六條 公司聘用的員工，一律與公司簽訂聘用合同。 第八十七條 公司聘用的員工，一律由公司按照需要和受聘人的實際才能予以聘任。 第八十八條 各級員工的聘任程序如下： ，由董事長提名董事會聘任； 、總理經(jīng)助理、會計負責(zé)人等高級職員，部門主任，由總經(jīng)理提請董事會聘任； ，由總經(jīng)理聘任； ，經(jīng)總經(jīng)理批準后，由人事部聘任。 上 述程序也適用于各級員工的解聘及續(xù)聘。 第八十九條 各職能部門確需增加員工的，按如下原則辦理。 ； ，由用人部門提出計劃，報總經(jīng)理批準后，由勞動人事部進行招聘。 第九十條 新聘（雇）員工，用人單位和受聘人必須填寫“雇用員工審批表”和“員工登記表”，由用人單位簽署意見，擬定工作崗位，經(jīng)勞動人事部審查考核，符合聘雇條件者，先簽試用合同，經(jīng)培訓(xùn)后試用半年至 1 年。 第九十一條 新員工正式上崗前，必須先接受培訓(xùn)。 培訓(xùn)內(nèi) 容包括學(xué)習(xí)公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學(xué)習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識等 培訓(xùn)由勞動人事部負責(zé)。