【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 公司應(yīng)建立完整的應(yīng)收款項(xiàng)收回情況的跟蹤制度，并按月匯總后上報(bào)總經(jīng)理。對(duì)到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時(shí)催收；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)請(qǐng)示處理。 第五十七條 各單位庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò) 3000 元，超過(guò)部分當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支營(yíng)來(lái)收入現(xiàn)金。 11 第五十八條 一 切現(xiàn)金往來(lái)，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑。 第五十九條 嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（ 5000 元以上）支付往來(lái)或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴(yán)禁各單位私設(shè)小錢(qián)柜。 第六十條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶(hù)，違者按貪污論處。 第六十一條 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。 第六十二條 會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存一次，保證鈔帳相符。盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。 第六十三條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī) 定報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第六十四條 正常的辦公費(fèi)用開(kāi)支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報(bào)銷(xiāo)付款。 第六十五條 商品運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等，必須經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷(xiāo)。 第六十六條 業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)行包干制，按實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應(yīng)專(zhuān)款專(zhuān)用，不得私分、貪污。 公司各部、室的業(yè)務(wù)費(fèi)，由各部、室部長(zhǎng)（主任）審核簽字，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理審批報(bào) 銷(xiāo)。 公司員工的差旅費(fèi)，由各部、室部長(zhǎng)（主任）審核，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷(xiāo)。 第六十七條 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 第五節(jié) 稅收及利潤(rùn)分配 第六十八條 公司依法向國(guó)家繳納稅金，不偷稅漏稅。 第六十九條 稅后利潤(rùn)的分配按公司章程的規(guī)定執(zhí)行。 第六節(jié) 利潤(rùn)上交和庫(kù)存物資財(cái)務(wù)管理 第七十條 倉(cāng)庫(kù)必須建立嚴(yán)密的出入庫(kù)制度和保管規(guī)范， 每月向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送一 12 次庫(kù)存報(bào)表。 第七十一條 倉(cāng)庫(kù)每年底由會(huì)計(jì)會(huì)同倉(cāng)庫(kù)管理人員進(jìn)行一次實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，并編制出庫(kù)存物資盈虧表。 第七十二條 對(duì)庫(kù)存物資的盤(pán)盈盤(pán)虧，倉(cāng)庫(kù)不得自行作財(cái)務(wù)處理。應(yīng)由公司財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理審批后處理。 第七節(jié) 會(huì)計(jì)憑證和檔案保管 第七十三條 公司必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理，安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對(duì)工作。嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代開(kāi)發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。 第七十四條 會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，也 必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。 第七十五條 會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失，至少保存 15年。 采用電子計(jì)算機(jī)記帳的，機(jī)器儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳簿，應(yīng)專(zhuān)人負(fù)責(zé)妥善保管，至少 15 年。 第七十六條 會(huì)計(jì)檔案保存期滿(mǎn)需銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)、主管部門(mén)和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷(xiāo)毀。 13 第四章 人事管理制度 第一節(jié) 總則 第七十七條 為進(jìn)一步完善人事管理制度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度 。 第七十八條 公司執(zhí)行國(guó)家在關(guān)勞動(dòng)保護(hù)法規(guī)，在勞動(dòng)人呈部門(mén)規(guī)定的范圍內(nèi)有權(quán)自行招收員工，全權(quán)實(shí)行勞動(dòng)工資和人事管理制度。 第七十九條 公司對(duì)員工實(shí)行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系，雙方都必須遵守合同。 第八十條 公司勞動(dòng)人事部，負(fù)責(zé)公司的人事計(jì)劃、員工的培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲、勞動(dòng)工資的編制及執(zhí)行、勞保福利等項(xiàng)工作的實(shí)施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開(kāi)除等各項(xiàng)手續(xù)。 第二節(jié) 編制及定編 第八十一條 公司各職能部門(mén)用人實(shí)行定員、定崗。 第八十二條 公司各職能部門(mén)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷(xiāo)，由總經(jīng)理提出方案，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。 第八十三條 因工作及生產(chǎn)，業(yè)務(wù)發(fā)展需要，企業(yè)需要增加用工的，必須按第八十二條之規(guī)定，履行手續(xù)后方準(zhǔn)實(shí)施。特殊情況必須提前聘用員工的，一律報(bào)總經(jīng)理審批。 第八十四條 勞動(dòng)人事部負(fù)責(zé)編制年度用工計(jì)劃及方案，供總經(jīng)理參考。 第三節(jié) 員工的聘（雇）用 第八十五條 各職能部門(mén)對(duì)聘（雇）用員工應(yīng)本著精簡(jiǎn)原則，可聘可不聘的堅(jiān)決不聘，無(wú)才無(wú)德的堅(jiān)決不聘 ，有才無(wú)德的堅(jiān)決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用， 14 任人唯賢。 第八十六條 公司聘用的員工，一律與公司簽訂聘用合同。 第八十七條 公司聘用的員工，一律由公司按照需要和受聘人的實(shí)際才能予以聘任。 第八十八條 各級(jí)員工的聘任程序如下： ，由董事長(zhǎng)提名董事會(huì)聘任； 、總理經(jīng)助理、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人等高級(jí)職員，部門(mén)主任，由總經(jīng)理提請(qǐng)董事會(huì)聘任； ，由總經(jīng)理聘任； ，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由人事部聘任。 上 述程序也適用于各級(jí)員工的解聘及續(xù)聘。 第八十九條 各職能部門(mén)確需增加員工的，按如下原則辦理。 ； ，由用人部門(mén)提出計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由勞動(dòng)人事部進(jìn)行招聘。 第九十條 新聘（雇）員工，用人單位和受聘人必須填寫(xiě)“雇用員工審批表”和“員工登記表”，由用人單位簽署意見(jiàn)，擬定工作崗位，經(jīng)勞動(dòng)人事部審查考核，符合聘雇條件者，先簽試用合同，經(jīng)培訓(xùn)后試用半年至 1 年。 第九十一條 新員工正式上崗前，必須先接受培訓(xùn)。 培訓(xùn)內(nèi) 容包括學(xué)習(xí)公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學(xué)習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識(shí)等 培訓(xùn)由勞動(dòng)人事部負(fù)責(zé)。