cpxuqs亞洲國家精算職業(yè)制度的特點及對我國的啟示(編輯修改稿)
2025-05-09 00:11 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 實際主管（從事）保險精算工作五年（二年）以上者；（3）在該辦法實施之前主持（從事）精算工作五年以上者；（4）此外，在國內(nèi)外大專院校畢業(yè)并實際從事保險精算工作四年以上者，可以獲得助理精算人員資格。擔任保險公司助理精算人員八年以上者，可以獲得精算人員資格。臺灣在借鑒和吸收美國、日本等國家精算考試體系基礎上建立了自己的一套精算資格考試體系?？荚噧?nèi)容兼收并蓄，涵蓋了基礎數(shù)學、數(shù)理統(tǒng)計、生命數(shù)理、保險數(shù)學、保險理論、保險經(jīng)營、財務、法律、稅務、會計等各方面內(nèi)容。從其參考教材來看，既有北美精算學會的一些考試教材，也有臺灣本地學者的保險和精算有關著作，還有美國CPCU和CAS的一些考試用書。考生還必須熟悉保險、稅務、會計、財務方面的一些法律和規(guī)定，甚至一些保險專業(yè)期刊及精算學會學報上的最新論文也在考試內(nèi)容之內(nèi)。按照考試方向的不同，考試分為三類：壽險類、產(chǎn)險類和退休金類。各類的考試科目見下表。壽險類產(chǎn)險類退休金類基礎數(shù)學數(shù)理統(tǒng)計保險理論（I）保險數(shù)學（I）保險理論（II）保險會計保險數(shù)學（II）保險經(jīng)營基礎數(shù)學數(shù)理統(tǒng)計保險理論（I）保險數(shù)學（I）保險理論（II）保險會計保險數(shù)學（II）保險經(jīng)營基礎數(shù)學數(shù)理統(tǒng)計保險數(shù)學（I）退休金理論退休金會計退休金數(shù)學在臺灣保險市場開放前，保險公司的監(jiān)管主要還是依賴于法律條款進行。在很長時間內(nèi)保險公司清償能力是以業(yè)主權(quán)益大小為衡量基礎，往往以保證金（定義為實收資本的15%）的三倍為最低標準。精算師的職能主要限于計算費率和評估準備金等傳統(tǒng)職能。而在產(chǎn)險業(yè)精算的應用更為落后。在過去30年里，財產(chǎn)保險的重點，大都是在承保、理賠、再保等方面，精算人員在產(chǎn)險公司似乎沒有用武之地。直到10年前，產(chǎn)險業(yè)才引進“精算”的職稱。許多產(chǎn)險公司是在6年前才成立精算部門。而隨著臺灣保險市場的自由化及監(jiān)管部門對產(chǎn)品費率、條款的逐漸放開，產(chǎn)險業(yè)也開始重視起精算的應用。目前，臺灣正在著手建立“委任精算師”制度，要求壽險和退休金精算師根據(jù)保險公司的經(jīng)驗，根據(jù)精算師對利率、死亡率以及以前的CRVM方法中忽略的退保率、費用率和稅率等評估假設的估計提存責任準備金。對于償付能力的測試，臺灣在借鑒美國償付能力測試標準基礎上，結(jié)合臺灣保險公司實際情況，采用風險基礎資本（RBC）和動態(tài)資本充足性測試（DCAT）標準。委任精算師要提供關于測試結(jié)果的報告。預計新的“委任精算師”制度將在2000年秋開始施行，其實施效果仍將拭目以待。新加坡新加坡的精算師職業(yè)制度主要是依靠外援建立的。從1965年獨立到1975年的十年里，新加坡沒有自己的精算專業(yè)團體，本國大學也沒有設置精算專業(yè)，主要依靠英國、美國、澳大利亞和加拿大的精算專業(yè)團體和一些大學為新加坡提供精算教育、訓練和人才培養(yǎng)。1976年新加坡成立了自己的精算學會，但直到今日，新加坡仍沒有自己的精算師職業(yè)資格考試。根據(jù)新加坡的保險法規(guī)定，要成為一名合格的精算師，他（或她）必須是英格蘭精算學會、蘇格蘭精算學會或北美精算學會三個學會之一的正式成員。1976年新加坡精算學會成立時，僅有16名會員。學會的主要作用是提供會員相互了解交流的機會和場所。學會經(jīng)常邀請精算專業(yè)人士舉辦演講或?qū)W術(shù)討論，并定期組織聚會。當時，新加坡精算學會并沒有特別強調(diào)專業(yè)準則，而是讓會員遵守其所在學會的要求與準則。為了適應保險業(yè)的發(fā)展和保險法令的變化，1996年，新加坡精算學會進行改組，對學會的章程進行了修改；1997年學會召開特別大會對章程進一步修改并制定了精算師行為準則，在修改后的學會章程中提高了對精算師專業(yè)水準和品行的要求。經(jīng)過改組，學會的專業(yè)性和水準得到加強。隨著人壽保險業(yè)在新加坡的迅速發(fā)展，尤其是1987－1997的十年間，人壽保險業(yè)的發(fā)展速度超過了經(jīng)濟發(fā)展速度，為了確保保險公司有足夠的償付能力及保險儲備金的合理運用，1994年1月1日起新加坡保險法令規(guī)定，人壽保險公司保險人進行以下事務需征得合格精算師的同意：（1）從保險基金中分配紅利；（2）從基金資產(chǎn)超過負債的盈余中提取資金；（3）每份保單索取的保費；（4）壽險保險人每12個月以內(nèi)必須接受一次合格精算師對其壽險業(yè)務的檢查。保險法還規(guī)定每個直接壽險保險人都必須委任一位精算師。委任精算師對保證保險基金的長期財務穩(wěn)定負有額外的責任。委任精算師的職責之一是準備財務預測，對公司財務狀況進行評估。與其他國家（地區(qū)）相比，新加坡對償付能力的監(jiān)管除了要求委任精算師進行傳統(tǒng)的現(xiàn)金流量測試外，還要求采用一種新的償付能力測試標準－“動態(tài)償付能力測試”。對于精算師職責和資格更詳細的規(guī)定包括在《新加坡精算師職業(yè)規(guī)范》（及《對動態(tài)償付能力測試的指導》等專門規(guī)定）中，在《職業(yè)規(guī)范》中規(guī)定，壽險公司一個合格精算師的主要職責包括：（1）設計新的保險單；（2）計算并保證費率和準備金充足而且合理；（3）對保險公司的財務狀況進行定期檢查；（4）對保險基金盈余在分紅保單中的分配提出建議。由于新加坡人壽保險業(yè)的迅速發(fā)展，對精算師的需求也大幅度增加，新加坡精算學會的會員從1976年的16人發(fā)展到1997年的107人。但是，新加坡的本地精算師卻增長緩慢。60年代末期，新加坡只有3個本地精算師，到1997年也才增長到6人。在這樣的背景下，新加坡主要依靠外來精算師滿足需求。1996年末在新加坡工
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