某石化分公司現(xiàn)場審計流程說明(編輯修改稿)
2025-05-08 23:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 一、 流程簡介：流程內(nèi)容本流程描述審計組提交審計報告初稿，經(jīng)審計審理和處長審定，最終取得被審單位確認(rèn)形成正式審計報告的過程。流程的起止點編制審計報告自審計組提交報告初稿、工作底稿等資料交由審計處審理科實施審理開始，至形成正式審計報告并取得被審單位簽字為止。術(shù)語解釋：審計審理定義：審計審理是指審計機構(gòu)審理人員對審計組提交的審計報告和相關(guān)資料進行的審核和評價。撫順石化分公司目前的審計審理工作主要包括以下內(nèi)容：審計項目實施方案執(zhí)行情況；審計程序執(zhí)行情況；審計工作底稿編制情況；審計報告編制情況。二、流程涉及部門及職責(zé) 業(yè)務(wù)主管部門及職責(zé)：項目審計小組：負(fù)責(zé)提交審理所需全部資料，包括審計通知書、審計項目實施方案、審計報告、審計工作底稿及有關(guān)附件材料等。并對審理提出的意見進行分析，并根據(jù)需要修改審計報告和工作底稿。審計處審理科：負(fù)責(zé)依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對審計項目實施方案執(zhí)行情況、審計程序執(zhí)行情況、審計工作底稿和審計報告的編制情況實施審理。相關(guān)業(yè)務(wù)部門及職責(zé)三、流程涉及的相關(guān)制度和記錄制度：中國石油天然氣股份有限公司《內(nèi)部審計規(guī)范》、撫順石化分公司《內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《審計查出問題的反饋辦法》記錄：審計通知書、審計項目實施方案、審計工作底稿、審計報告、項
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