某石化分公司現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)流程說(shuō)明-文庫(kù)吧資料
2025-04-17 23:19本頁(yè)面
【正文】 審計(jì)處理是指內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)被審單位發(fā)生的違紀(jì)、違規(guī)、偏離經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、造成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、有損公司效益和違反《審計(jì)法》等法律、法規(guī)的行為，所采取的意見(jiàn)或建議性的糾正、改進(jìn)和內(nèi)部懲戒措施。相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)及職責(zé)三、流程涉及的相關(guān)制度和記錄制度：中國(guó)石油天然氣股份有限公司《內(nèi)部審計(jì)規(guī)范》、撫順石化分公司《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《審計(jì)查出問(wèn)題的反饋辦法》記錄：審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告、項(xiàng)目審理意見(jiàn)四、涉及的相關(guān)流程五、涉及風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)控制1．涉及風(fēng)險(xiǎn)2．相關(guān)控制六、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)撫順石化分公司審計(jì)終結(jié)流程說(shuō)明流程編號(hào)及名稱：R/一、 流程簡(jiǎn)介：流程內(nèi)容本流程描述審計(jì)處出具審計(jì)意見(jiàn)書(shū)以及下達(dá)處理決定的過(guò)程。并對(duì)審理提出的意見(jiàn)進(jìn)行分析，并根據(jù)需要修改審計(jì)報(bào)告和工作底稿。撫順石化分公司目前的審計(jì)審理工作主要包括以下內(nèi)容：審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案執(zhí)行情況；審計(jì)程序執(zhí)行情況；審計(jì)工作底稿編制情況；審計(jì)報(bào)告編制情況。流程的起止點(diǎn)編制審計(jì)報(bào)告自審計(jì)組提交報(bào)告初稿、工作底稿等資料交由審計(jì)處審理科實(shí)施審理開(kāi)始，至形成正式審計(jì)報(bào)告并取
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