【文章內(nèi)容簡介】 述 隨著鴻恒公司在業(yè)務(wù)內(nèi)容和經(jīng)營規(guī)模上的不斷擴(kuò)大，作為公司經(jīng)營管理的重要工具的預(yù)算分析手段也越來越需要同步增強(qiáng)，同時充分使用公司的經(jīng)營與管理特點。對此，該預(yù)算管理系統(tǒng)的開發(fā)突出強(qiáng)調(diào)滿足以下要點。首先是將決策層的預(yù)算批復(fù)與單位預(yù)算計劃有機(jī)結(jié)合，全面反映日常經(jīng)費，特別是專項經(jīng)費?？顚Ｓ?、專項專用，在數(shù)據(jù)上做到前因后果的邏輯關(guān)聯(lián)明確、清晰。將各個經(jīng)營項目預(yù)算管理與會計核算無縫鏈接，滿足本單位內(nèi)部各部門、各項預(yù)算資金的管理，預(yù)算控制做到實時、準(zhǔn)確、真實。該系統(tǒng)需提供分區(qū)模式功能，以滿足諸如公司內(nèi)部多部門（事業(yè)部）管理的要求，預(yù)算統(tǒng)一管理，會計核算分區(qū)管理的要求。實現(xiàn)多級預(yù)算管理，以能夠適應(yīng)不同的單位預(yù)算管理要求，并在預(yù)算中引入預(yù)算模板以實現(xiàn)對部門項目預(yù)算的精確、模糊控制，使用戶對部門預(yù)算的實現(xiàn)和控制更加靈活。為了支持公司的預(yù)算項目負(fù)責(zé)人與財務(wù)人員能夠有效的配合，該系統(tǒng)支持項目經(jīng)費卡和人員卡管理，項目核算方便、快捷而且更加嚴(yán)密與精準(zhǔn)，減少差錯，提高工作效率。支持多會計期管理，為此在系統(tǒng)內(nèi)部缺省劃分為15個會計期，其中112月份自然月與會計期相等，1315會計期用于期末結(jié)賬，以便非常清楚的反映結(jié)賬過程，方便賬務(wù)查詢、分析。該軟件實現(xiàn)與企業(yè)的其他信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口，包括：與固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)實現(xiàn)接口以自動獲取折舊信息和生成固定資產(chǎn)折舊憑證。與銀行系統(tǒng)實現(xiàn)接口以開展無現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金流量。在其他方面，該系統(tǒng)還實現(xiàn)以下功能特點：費用憑證的打印格式支持靈活的自定義模式，實現(xiàn)帶框打印、套打，適應(yīng)用戶對不同憑證格式打印的要求?，F(xiàn)金出納、銀行出納配置為總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的一部分，減少財務(wù)人員的重復(fù)勞動，在減輕出納負(fù)擔(dān)的同時，提高出納的工作效率。出納票據(jù)打印格式自定義，能夠適應(yīng)不同銀行、不同票據(jù)類型的打印。報表系統(tǒng)提供自定義報表設(shè)計、授權(quán)查詢等功能，取數(shù)函數(shù)公式豐富，滿足不同要求的報表計算數(shù)據(jù)，具有初步的財務(wù)知識的戶就能方便、直觀地設(shè)計出所需要的財務(wù)報表。以上是對該系統(tǒng)的功能要點的歸納，在以下各節(jié)就其中的幾項主要功能，即總賬管理、預(yù)算管理、出納管理和報表統(tǒng)計管理等方面較為詳細(xì)地展開論述和建立相應(yīng)的用例模型。 預(yù)算總賬管理 總賬管理功能是概預(yù)算管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與財務(wù)規(guī)則完成組長數(shù)據(jù)的初始化、制單初始化、往來賬務(wù)處理、預(yù)算數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)和數(shù)據(jù)查詢等功能。 總賬管理的基礎(chǔ)信息配置、設(shè)置與維護(hù)功能面向系統(tǒng)管理員，主要進(jìn)行以下信息的配置管理： （1）根據(jù)本公司的預(yù)算規(guī)則設(shè)置帳套 （2）根據(jù)分區(qū)規(guī)則設(shè)置預(yù)算獨立分區(qū) （3）設(shè)置預(yù)算科目 （4）根據(jù)公司的實體核算規(guī)則設(shè)置預(yù)算部門（邏輯預(yù)算單元） （5）根據(jù)公司的項目核算規(guī)則設(shè)置核算項目（6）設(shè)置預(yù)算財務(wù)屬性，包括貨幣種類、核算單位的計量單位（不同核算單位可以不同）、成對科目（在費用憑證中需要成對出現(xiàn)的科目）、預(yù)算審核策略屬性和預(yù)算數(shù)據(jù)接口數(shù)據(jù)格式等。 該模塊的第二類功能是費用憑證管理，主要實現(xiàn)憑證信息的錄入與修改維護(hù)功能、審核功能、登帳和反登帳處理功能、現(xiàn)金流量信息維護(hù)功能（在費用憑證分錄中對應(yīng)的現(xiàn)金流量項目進(jìn)行調(diào)整）和通過與固定資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)訪問自動生成資產(chǎn)折舊憑證信息的功能。 該模塊的第三類功能是往來賬務(wù)處理功能，該類功能屬于動態(tài)信息處理功能，與該公司的業(yè)務(wù)處理相一致，需實現(xiàn)的主要事務(wù)處理功能有： （1）沖銷設(shè)置功能，對往來賬務(wù)數(shù)據(jù)的核算調(diào)整規(guī)則進(jìn)行設(shè)置。（2）沖銷確認(rèn)處理（3）手動沖銷功能，對往來賬務(wù)數(shù)據(jù)記錄由用戶完成匹配沖銷。（4）自動沖銷處理，系統(tǒng)根據(jù)指定的內(nèi)部沖銷規(guī)則對往來數(shù)據(jù)記錄完成匹配沖銷處理?？傎~基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理費用憑證管理沖銷確認(rèn)預(yù)算帳套設(shè)置結(jié)轉(zhuǎn)處理憑證信息維護(hù)登帳/反登帳處理數(shù)據(jù)查詢預(yù)算業(yè)務(wù)人員核算項目設(shè)置預(yù)算科目設(shè)置憑證信息審核資產(chǎn)折舊計算與憑證自動生成沖銷規(guī)則設(shè)置手動沖銷往來賬務(wù)管理 預(yù)算總賬管理用例Fig. General Budget Leger Management Usecase 該系統(tǒng)在進(jìn)行自動沖銷處理前檢查是否核銷方存在負(fù)數(shù)的數(shù)據(jù)記錄，如果有則該系統(tǒng)不進(jìn)行自動沖銷處理，而是待核銷方數(shù)據(jù)手工核銷后再進(jìn)行自動沖銷。因為核銷負(fù)數(shù)是通過做赤字憑證產(chǎn)生的，可能是同方向紅藍(lán)字金額記錄，也可能是被核銷方和核銷方的負(fù)數(shù)記錄，因此必須首先處理完這些核銷方負(fù)數(shù)以后再完成自動沖銷處理的任務(wù)。該系統(tǒng)對手工沖銷方式按照實際業(yè)務(wù)情況設(shè)置以下幾種模式：（1）借貸沖銷處理借方記錄和貸方記錄的數(shù)據(jù)沖銷按照往來明細(xì)科目、部門、項目過濾后向用戶顯示。哦用戶選擇借、貸方對應(yīng)業(yè)務(wù)后確認(rèn)即結(jié)束該對應(yīng)關(guān)系的沖銷。該系統(tǒng)的缺省處理模式是借貸沖銷，其他方式需選擇確定。（2）借方?jīng)_銷處理在該模式中會計人員在制作憑證和處理往來錯誤憑證業(yè)務(wù)時使用同方向紅字功能。這時，應(yīng)該沖銷的記錄都在借方，因此需要用借方?jīng)_銷功能來核銷此對應(yīng)記錄。（3）貸方?jīng)_銷處理該模式的處理方式同上，但其業(yè)務(wù)是基于貸方憑證。該系統(tǒng)的沖銷確認(rèn)功能用來作反沖銷，不管是自動沖銷還是手工沖銷，其對應(yīng)關(guān)系是可以返回的，因為在手工沖銷狀態(tài)下對應(yīng)關(guān)系有可能被對應(yīng)錯，在此可以做返回動作?？傎~事務(wù)處理的第四類功能是對預(yù)算賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行跨會計周期的結(jié)轉(zhuǎn)處理，具體功能包括設(shè)置自動結(jié)轉(zhuǎn)關(guān)系、生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證和管理會計周期的切換規(guī)則。 總賬管理模塊的信息查詢功能包含對多種類型數(shù)據(jù)的條件查詢和報表生成。初始化管理功能實現(xiàn)對科目期初余額在下一周期開始前進(jìn)行調(diào)整，初始化校驗處理功能。往來數(shù)據(jù)（記錄和余額）的初始化處理以及科目余額初始化處理，后者針對非往來科目數(shù)據(jù)記錄的余額來進(jìn)行。 預(yù)算事務(wù)管理 本節(jié)從預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理、預(yù)算計劃管理和撥款管理等幾項功能進(jìn)行分析。 預(yù)算基礎(chǔ)信息管理 預(yù)算基礎(chǔ)管理管理功能對實施預(yù)算計劃與控制功能設(shè)置必要的變量屬性和參數(shù),具體功能有下面這些。 （1）設(shè)置預(yù)算選項，例如是否啟用余額結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置和主管預(yù)算。（2）設(shè)置與維護(hù)預(yù)算的控制屬性（3）設(shè)置預(yù)算控制規(guī)則的模板（4）在預(yù)算控制規(guī)則基礎(chǔ)上設(shè)置超值預(yù)算控制屬性和參數(shù)（5）設(shè)置主管崗位的下轄預(yù)算項目（6）在建賬是設(shè)置預(yù)算科目的初始金額（7）設(shè)置預(yù)算經(jīng)費類型屬性以上也代表來了該系統(tǒng)對預(yù)算信息的設(shè)置順序。在設(shè)置預(yù)算控制項組時，預(yù)算控制項應(yīng)屬于預(yù)算控制項組內(nèi)。組一般用會計科目的總賬科目代碼設(shè)置，表示控制項組下的控制項在哪一個會計科目中使用，控制項組一般用四位數(shù)字代碼設(shè)置。需要注意的是，在控制項組里有是否允許預(yù)算撥款的選項，選勾的表示該組里的預(yù)算控制項可以進(jìn)行預(yù)算撥款設(shè)置，否則不允許撥款，要根據(jù)控制項所在的科目性質(zhì)進(jìn)行設(shè)置。用總賬科目建組，在組下設(shè)控制項，控制項設(shè)置不允許跨越組，項目則不跨越總賬科目核算（非撥款項目核算的科目及往來科目除外）。 預(yù)算計劃管理 預(yù)算計劃管理功能的核心是針對指定的項目編制預(yù)算清單和進(jìn)行審核，因此主要的單元功能有創(chuàng)建經(jīng)費計劃文件，編制計劃文件，審核與確認(rèn)預(yù)算文件一級預(yù)算查詢功能。預(yù)算計劃的模板是項目在核算過程中將同一個組里的預(yù)算控制項根據(jù)實際需要設(shè)置成一個或多個模板組，以適應(yīng)不同的費用項目在同一個總賬科目中使用不同的科目范圍。將項目關(guān)聯(lián)不同的預(yù)算模板，就能達(dá)到科目和預(yù)算所需要控制的效果。為需要預(yù)算控制的項目配置預(yù)算模板，每一個項目必須關(guān)聯(lián)一個模板，否則項目不能進(jìn)行預(yù)算撥款和項目預(yù)算執(zhí)行控制。部門預(yù)算控制規(guī)則分為精確控制和模糊控制兩類。精確控制規(guī)則是指預(yù)算額度控制到某一控制項所對應(yīng)的明細(xì)科目。模糊控制規(guī)則是指預(yù)算額度控制到控制項組下的所有模糊設(shè)置的控制項所對應(yīng)的明細(xì)科目。例如，某一項目所對應(yīng)的控制項組下面有一個控制項是精確控制，其他控制項是模糊控制，則在預(yù)算撥款中，該精確控制項的預(yù)算值是一個確定的數(shù)值，其他控制項則是一個合并的預(yù)算值。部門預(yù)算超支額度管理的涵義是項目預(yù)算經(jīng)費按計劃數(shù)已經(jīng)執(zhí)行完畢后不能再報銷費用。在不進(jìn)行預(yù)算撥款的情況下，在請示預(yù)算管理人員同意后補(bǔ)撥款的條件下，通過該系統(tǒng)臨時分配一個額度以使憑證能夠完成審核處理，但此時其預(yù)算余額已為負(fù)數(shù)，待預(yù)算指標(biāo)正式下達(dá)后系統(tǒng)將該項目設(shè)置的超支額度撤銷，否則該項目既得到預(yù)算額度又可以超支額度以至造成預(yù)算失控。 預(yù)算控制管理 公司用戶在通過該系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)算控制的關(guān)鍵途徑是對撥款進(jìn)行管理，因此該系統(tǒng)的預(yù)算控制功能的內(nèi)部管理任務(wù)實際上是針對撥款事務(wù)進(jìn)行控制。撥款管理的任務(wù)處理包括日常維持性經(jīng)費和專項項目經(jīng)費兩大部分，也就是基本支出和項目支出。通過項目與經(jīng)費的關(guān)聯(lián)，從總預(yù)算撥款到崗位預(yù)算，再到領(lǐng)導(dǎo)項目預(yù)算，最后從領(lǐng)導(dǎo)項目預(yù)算撥款到部門項目?？傤A(yù)算直接撥款到部門和項目。兩種撥款方式都會自動對應(yīng)到項目的所屬經(jīng)費，系統(tǒng)對不同類型的經(jīng)費從屬關(guān)系保持分明，以從源頭上保證嚴(yán)格按照?？?、專項和專用的原則。該系統(tǒng)實現(xiàn)的具體撥款事務(wù)有以下類型：（1）主管崗位撥款處理 （2）崗位預(yù)算撥款處理 （3）主管崗位調(diào)撥處理（4）部門預(yù)算調(diào)撥處理 與預(yù)算控制相配合的重要功能是預(yù)算信息的查詢功能，該系統(tǒng)所需實現(xiàn)的查詢模式有多種形式。例如總預(yù)算查詢，查詢條件有會計年度，類型（如選擇基本支出、項目支出、全部）、會計期（用戶可指定任意的查詢范圍）、經(jīng)費編號或經(jīng)費編號的查詢范圍，在此條件下系統(tǒng)以圖表形式輸出：主管預(yù)算信息；總預(yù)算憑證明細(xì)；主管崗位憑證明細(xì)；崗位預(yù)算憑證明細(xì)；部門預(yù)算憑證明細(xì)；非撥款項目預(yù)算調(diào)整憑證明細(xì)（非撥款項目預(yù)算調(diào)整是指不通過撥款產(chǎn)生預(yù)算的同類性質(zhì)項目之間的預(yù)算調(diào)撥）部門預(yù)算查詢模式有匯總查詢、明細(xì)查詢、項目組合查詢。對于部門匯總預(yù)算查詢，用戶可以會計年度、會計期區(qū)間按部門、按項目、按控制項單獨選項查詢，也可以多項條件組合查詢。預(yù)算執(zhí)行情況匯總查詢功能則使用戶按當(dāng)年、歷年、跨年度實現(xiàn)數(shù)據(jù)查詢。預(yù)算明細(xì)查詢和報表生成項目預(yù)算控制規(guī)則及參數(shù)設(shè)置預(yù)算計劃管理預(yù)算基礎(chǔ)信息管理預(yù)算管理人員業(yè)務(wù)員經(jīng)費設(shè)置崗位預(yù)算撥款控制預(yù)算控制/撥款管理預(yù)算審核確認(rèn)總預(yù)算撥款控制部門預(yù)算撥款控制部門預(yù)算控制規(guī)則及參數(shù)設(shè)置崗位預(yù)算控制規(guī)則及參數(shù)設(shè)置計劃編制預(yù)算調(diào)整 預(yù)算管理功能用例Fig. Budget Processing Usecase 出納事務(wù)管理 出納事務(wù)處理模塊主要面向財務(wù)人員在現(xiàn)金事務(wù)和銀行科目管理中的業(yè)務(wù)處理，其中現(xiàn)金出納事務(wù)包含進(jìn)行確認(rèn)收款和付款以及期末點庫軋賬。銀行出納則是確認(rèn)收入、支出開票、期末銀行對帳、核銷、出銀行調(diào)節(jié)表等事務(wù)。該模塊包含的單元功能有四類：出納事務(wù)的基礎(chǔ)信息管理，主要實現(xiàn)針對賬戶的處理規(guī)則和參數(shù)設(shè)置功能。票據(jù)事務(wù)處理，包含現(xiàn)金憑證信息處理、票據(jù)審核確認(rèn)處理、票據(jù)重開處理和打印等功能。對賬事務(wù)處理，這是該模塊的主要功能任務(wù)，具體包括： 針對銀行賬戶的數(shù)據(jù)錄入功能； 普通沖銷處理，其中銀行賬務(wù)數(shù)據(jù)一對一沖銷； 一對多沖銷處理； 賬戶借貸沖銷處理； 反沖銷處理。 該系統(tǒng)在自動沖銷模式中，銀行一方的數(shù)據(jù)與單位賬務(wù)一方數(shù)據(jù)根據(jù)票據(jù)編號進(jìn)行匹配，兩者一一對應(yīng)則自動生成沖銷憑證。　　 在手工沖銷模式中，用戶手工勾兌銀行相關(guān)的已登賬數(shù)據(jù)和銀行對賬數(shù)據(jù)，可以是多對多的關(guān)系，單位賬務(wù)一方可以紅字、藍(lán)字?jǐn)?shù)據(jù)對應(yīng)沖銷，保存生成沖銷憑證時需要校驗借貸平衡。第四類功能是與出納事務(wù)處理有關(guān)的輔助功能和數(shù)據(jù)查詢功能，例如生成未達(dá)賬調(diào)節(jié)表和出納票據(jù)統(tǒng)計表等信息?？紤]到存在未沖銷記錄（在途資金）的情況，每月的銀行科目余額和對應(yīng)的銀行賬戶實際余額一般都不會相同，但雙方的余額調(diào)節(jié)以后的金額應(yīng)該相等。未達(dá)賬調(diào)節(jié)表管理功能按月、銀行科目（賬號）生成銀行調(diào)節(jié)表用于與銀行對賬，并且可以生成當(dāng)年、當(dāng)月或以前月份的銀行調(diào)節(jié)表。 統(tǒng)計與報表管理 報表管理功能由報表設(shè)置和報表查詢兩個模塊組成，主要解決用戶完成會計核算業(yè)務(wù)后，系統(tǒng)從各種不同的角度匯總分析各類帳戶的發(fā)生情況。報表設(shè)置功能對各種報表格式可以在系統(tǒng)里生成設(shè)置各類取數(shù)函數(shù)，也可以從Excel表格里生成，按格式設(shè)置好取數(shù)函數(shù)公式然后導(dǎo)入到系統(tǒng)里。報表查詢功能則支持用戶按日期、會計期、未過賬等條件生成報表數(shù)據(jù)。軟件工程是開發(fā)軟件系統(tǒng)的一組方法和工具，目的是有效與可靠地構(gòu)建滿足要求的軟件系統(tǒng)。軟件工程從早期的模塊化開發(fā)方法，發(fā)展到以面向?qū)ο蠹夹g(shù)和組件重用技術(shù)為基礎(chǔ)的大規(guī)模的軟件系統(tǒng)開發(fā)方法，積累了大量的實踐成果和富有成效的概念、理論和方法，是開發(fā)任何應(yīng)用軟件不可缺少的指南。隨著用戶的實際需求越來越復(fù)雜，軟件系統(tǒng)特別是大型應(yīng)用軟件系統(tǒng)的開發(fā)所面臨的風(fēng)險因素、不確定性因素越來越多，影響到軟件系統(tǒng)的成功。這些風(fēng)險因素有以下幾類。在功能需求方面，復(fù)雜應(yīng)用系統(tǒng)在開發(fā)的初期可能面臨不完整、不準(zhǔn)確的需求特性，而這種不準(zhǔn)確性可能在開發(fā)的后期才充分暴露出來，使系統(tǒng)的修正和更新的成本過高、進(jìn)度嚴(yán)重滯后，影響了軟件的交付。在設(shè)計和采用的技術(shù)方面，可能對新技術(shù)的難度與風(fēng)險估計不足或者缺少充分驗證的手段，影響了軟件達(dá)到預(yù)期的性能指標(biāo)。在具體編程和測試方面，可能由于編程模型的語義缺陷、測試工具能力不足或者缺乏有效率的驗證工具，導(dǎo)致未能充分排出程序故障而使軟件系統(tǒng)存在隱患和缺陷。此外，在開發(fā)過程匯總對于所采用的技術(shù)經(jīng)驗不足、資源不充分等也是導(dǎo)致軟件開發(fā)失效的風(fēng)險因素。大型應(yīng)用軟件的開發(fā)是一種項目管理過程，其中既有技術(shù)性的因素，也有管理性的因素，多重因素交錯作用決定軟件項目的成功或者失敗。因此，軟件工程監(jiān)理的不僅是一組技術(shù)，也是一組運用和組織和諧技術(shù)的管理方法，包括如何評價這些技術(shù)的實際成效、在每個開發(fā)階段如何評估項目的進(jìn)度與質(zhì)量狀態(tài)等。軟件工程將軟件的開發(fā)作為一種工程型的過程，包括完成一組特定的任務(wù)，這些任務(wù)的類型有需求分析，目的是針對軟件系統(tǒng)構(gòu)建一種面向操作者的視角的輸入輸出行為描述。軟件