企業(yè)資金管理的辦法(編輯修改稿)
2025-05-05 11:43 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 人總會(huì)授權(quán)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總會(huì)計(jì)師總裁商品采購(gòu)500元以下審批①審核②審批③ 核準(zhǔn)④ 500元以上審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑤ 固定資產(chǎn)的購(gòu)置1萬元以下審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑤ 1萬元以上審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑥審批⑤基建項(xiàng)目20萬以下審批①審核② 審批③審批④核準(zhǔn)⑤ 20萬元以上審批①審核② 審批③審批④ 核準(zhǔn)⑤ 裝修工程10萬元以下審批①審核②審批③審批④核準(zhǔn)⑤ 10萬元以上審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑤ 預(yù)算外費(fèi)用 審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑤ 對(duì)外投資 審批①審核② 審批③ 核準(zhǔn)⑤審批④對(duì)外捐贈(zèng) 審批①審核② 審批③ 核準(zhǔn)⑤審批④對(duì)外資金拆借 審批①審核② 審批③ 核準(zhǔn)⑤審批④擔(dān)保貸款 審批①審核② 審批③ 核準(zhǔn)⑤審批④預(yù)算內(nèi)費(fèi)用500元以下審批①審核②審批③ 核準(zhǔn)④ 500元以上審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑤ 預(yù)算外費(fèi)用 審批①審核②審批③審批③ 核準(zhǔn)④ 廣告費(fèi)20000元以下審批①審核②審批③審批③ 核準(zhǔn)④ 20000元以上審批①審核②審批③審批③ 核準(zhǔn)④ 獎(jiǎng)金、提成預(yù)算內(nèi)（有文件規(guī)定）審批①審核②審批③審批③ 核準(zhǔn)④ 預(yù)算外（特殊、臨時(shí)無文件規(guī)定）審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑥審批⑤備用金借款500元以下審批①審核②審批③ 核準(zhǔn)④ 500元10000元審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑤ 10000元以上審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑥審批⑤說明：一、審批權(quán)限：審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行審批。核準(zhǔn)：指總會(huì)計(jì)師根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)的合法、合理性加以核準(zhǔn)。公司副總裁的費(fèi)用報(bào)銷(不含手機(jī)話費(fèi))必須經(jīng)總裁審批。各實(shí)體公司總經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷(不含手機(jī)話費(fèi))必須經(jīng)主管副總裁審批。總會(huì)計(jì)師可以對(duì)核準(zhǔn)環(huán)節(jié)可予以授權(quán)監(jiān)督管理。可采取匯總核準(zhǔn)的方式。主管副總裁對(duì)審批環(huán)節(jié)部分權(quán)限可予以授權(quán)管理。對(duì)外投資：投資設(shè)立全資子公司、控股子公司、參股公司、分公司、聯(lián)營(yíng)公司以及股票、債券、國(guó)債投資。預(yù)算內(nèi)獎(jiǎng)金是指獎(jiǎng)金分配方案經(jīng)集團(tuán)人力資源部審核批準(zhǔn)的。 二、審批順序： 先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后集中核準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門， 后報(bào) 財(cái)務(wù)線（按表中標(biāo)號(hào)順序即可）。若遇有關(guān)人員出差 在外，可由其被授權(quán)人代核、代批。三、凡有文件規(guī)定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的開支項(xiàng)目，由部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門審核即可。表7．5國(guó)際大巴扎各類資金管理審批權(quán)限一覽表工作事項(xiàng)資金額度有關(guān)部門財(cái)務(wù)部相關(guān)副總經(jīng)理主管副總裁工程部負(fù)責(zé)人總會(huì)計(jì)授權(quán)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總會(huì)計(jì)師總裁材料采購(gòu)10萬元以下審批①審核②審批③核準(zhǔn)④10萬元以上審批①審核②審批③審批④核準(zhǔn)⑤固定資產(chǎn)的購(gòu)置1萬元以下審批①審核②審批③審批④核準(zhǔn)⑤1萬元以上審批①審核②審批③審批④核準(zhǔn)⑥審批⑤基建項(xiàng)目1萬以下審批①審核②審批③審批④審批⑤核準(zhǔn)⑥1萬元以上審批①審核②審批③審批④審批⑤核準(zhǔn)⑥預(yù)算外項(xiàng)目1萬元以下審批①審核②審批③審批④核準(zhǔn)⑤1萬元以上審批①審核②審批③審批④核準(zhǔn)⑥審批⑤對(duì)外投資審批①審核②審批③審批④核準(zhǔn)⑥審批⑤對(duì)外捐贈(zèng)審批①審核②審批③審批④核準(zhǔn)⑥審批⑤對(duì)外資金拆借審批①審核②審批③審批④核準(zhǔn)⑥審批⑤擔(dān)保貸款審批①審核②審批③審批④核準(zhǔn)⑥審批⑤預(yù)算內(nèi)費(fèi)用500元以下審批①審核②核準(zhǔn)③500元以上審批①審核②審批③審批④核準(zhǔn)⑤預(yù)算外費(fèi)用審批①審核②審批③審批④核準(zhǔn)⑥審批⑤廣告費(fèi)50000元以下審批①審核②審批③審批④核準(zhǔn)⑤50000元以上審批①審核②審批③審批④核準(zhǔn)⑤獎(jiǎng)金預(yù)算內(nèi)（有文件規(guī)定）審批①審核②審批③核準(zhǔn)④預(yù)算外（特殊、臨時(shí)無文件規(guī)定）審批①審核②審批③審批④核準(zhǔn)⑥審批⑤備用金借款1萬元以下審批①審核②審批③審批④核準(zhǔn)⑤1萬元以上審批①審核②審批③審批④核準(zhǔn)⑥審批⑤說明：一、審批權(quán)限：審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行審批。核準(zhǔn)：指總會(huì)計(jì)師根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)的合法、合理性加以核準(zhǔn)。公司副總裁的費(fèi)用報(bào)銷(不含手機(jī)話費(fèi))必須經(jīng)總裁審批。各實(shí)體公司總經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷(不含手機(jī)話費(fèi))必須經(jīng)主管副總裁審批。總會(huì)計(jì)師可以對(duì)核準(zhǔn)環(huán)節(jié)可予以授權(quán)監(jiān)督管理?？刹扇R總核準(zhǔn)的方式。主管副總裁對(duì)審批環(huán)節(jié)部分權(quán)限可予以授權(quán)管理。對(duì)外投資：投資設(shè)立全資子公司、控股子公司、參股公司、分公司、聯(lián)營(yíng)公司以及股票、債券、國(guó)債投資。預(yù)算內(nèi)獎(jiǎng)金是指獎(jiǎng)金分配方案經(jīng)集團(tuán)人力資源部審核批準(zhǔn)的。 二、審批順序： 先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后集中核準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門， 后報(bào) 財(cái)務(wù)線（按表中標(biāo)號(hào)順序即可）。若遇有關(guān)人員出差 在外，可由其被授權(quán)人代核、代批。三、凡有文件規(guī)定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的開支項(xiàng)目，由部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門審核即可。表7。6福長(zhǎng)開發(fā)公司各類資金管理審批權(quán)限一覽表工作事項(xiàng)資金額度有關(guān)部門財(cái)務(wù)部相關(guān)副總經(jīng)理主管副總裁工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人總會(huì)計(jì)師授權(quán)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總會(huì)計(jì)師總裁材料采購(gòu)1萬元以下審批①審核②審批③ 核準(zhǔn)④ 1萬元以上審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑤ 固定資產(chǎn)的購(gòu)置1萬元以下審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑤ 1萬元以上審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑥審批⑤基建項(xiàng)目50萬以下審批①審核②審批③審批④審批⑤核準(zhǔn)⑥ 50萬元以上審批①審核②審批③審批④審批⑤ 核準(zhǔn)⑥審批④預(yù)算外項(xiàng)目1萬元以下審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑤ 1萬元以上審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑥審批⑤對(duì)外投資審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑥審批⑤對(duì)外捐贈(zèng)審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑥審批⑤對(duì)外資金拆借 審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑥審批⑤擔(dān)保貸款 審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑥審批⑤預(yù)算內(nèi)費(fèi)用500元以下審批①審核② 核準(zhǔn)③ 500元以上審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑤ 預(yù)算外費(fèi)用 審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑥審批⑤廣告費(fèi)50000元以下審批①審核②審批③審批④ 核準(zhǔn)⑤ 50000元以上審批①審核②審批③審批④
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