稅務(wù)會計日常工作流程(編輯修改稿)
2024-11-30 09:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 對企業(yè)的銷項稅額控制的過程；當(dāng)銷項稅額和進項稅額都歸口以后，報稅的正確與否稅務(wù)機關(guān)很快就可以審查出來，而企業(yè)也可以省略去出錯后再重新 報稅的麻煩。但是在企業(yè)實行網(wǎng)上報稅以后，只要企業(yè)稅務(wù)會計能夠準確計算出應(yīng)報的稅款，可以在網(wǎng)上先報稅，然后再到稅務(wù)機關(guān)進行抄稅。 網(wǎng)上報稅后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)申報出錯了，在申報期內(nèi)可以聯(lián)系稅務(wù)機關(guān)辦稅大廳窗口2 工作人員把已申報報表刪除，然后企業(yè)再重新申報。但是如果是申報期后發(fā)現(xiàn)的，就只有在下個月申報時做錯賬調(diào)整了。 現(xiàn)在稅務(wù)機關(guān)提倡稅局、企業(yè)和開戶行簽訂三方協(xié)議，在企業(yè)申報稅款時直接從企業(yè)稅款賬戶上扣款，而不需要企業(yè)再在繳款書上蓋印章轉(zhuǎn)款（目前鄭州市區(qū)企業(yè)已實行，中牟縣比較滯后還未實行）。 ⑶ 申報重點稅源 國家或 省級稅務(wù)機關(guān)為了控制稅源，把納稅大戶企業(yè)或規(guī)模較大的企業(yè)認定為重點稅源企業(yè)，以此來實行稅款和稅源的及時監(jiān)控。每月在稅務(wù)申報期內(nèi)，不只要及時申報稅款，更要對企業(yè)的申報稅源和稅款進行分析和申報，以完成本月最基本的整個報稅工作。 申報重點稅源所需資料： ⒈ 企業(yè)信息表 ⒉ 企業(yè)稅務(wù)表 ⒊ 企業(yè)工業(yè)產(chǎn)品表 ⒋ 企業(yè)財務(wù)表（季度申報） ⒌ 企業(yè)重點稅源分析報告 以上所需資料為一式三份，一份企業(yè)留存，一份國稅局計財科重點稅源管理人員留存，一份地科局計財科重點稅源管理人員留存。此外，每月還須把電子版的重點稅源分析報中牟縣城區(qū)分局主 管稅員（魏世斌）處。 ⑷ 領(lǐng)購發(fā)票 企業(yè)日常發(fā)票的領(lǐng)購需要到國稅局辦稅大廳窗口 1 工作人員王桂琴處辦理，具體所需資料如下： ⒈ 企業(yè)發(fā)票領(lǐng)購簿 ⒉ IC 卡 ⒊ 未驗舊的增值稅普通發(fā)票存根聯(lián) ⒋ 未驗舊的機動車專用發(fā)票存根聯(lián) ⒌ 最近一次 稅后開具的所有增值稅專用發(fā)票存根聯(lián) ⒍ 填寫完整的企業(yè)發(fā)票驗舊信息表（加蓋企業(yè)印蓋） 注意事項：企業(yè)的新辦稅人員第一次領(lǐng)購發(fā)票時，需提供企業(yè)的允許該傷員領(lǐng)購發(fā)票的證明書、企業(yè)稅務(wù)登記證副本復(fù)印件一張和該新辦稅人員身份證復(fù)印件一張，以做為企業(yè)更換人員在稅務(wù)機關(guān)的備案。 二、特殊業(yè)務(wù)工作 ⑴ 申請開具紅字專用發(fā)票通知單 由于企業(yè)日常工作中難免發(fā)生退貨、專用發(fā)票無法認證等情況需開具銷項負數(shù)發(fā)票，所以申請主管稅務(wù)機關(guān)出具紅字專用發(fā)票通知單的業(yè)務(wù)就變的異常重要。 開具紅字專用發(fā)票通知單所需提供給稅務(wù)機關(guān)資料如下： ⒈ 開具紅字專用發(fā)票申請單（加蓋企業(yè)財務(wù)專用蓋，一式三份） ⒉ 企業(yè)開具紅字發(fā)票的書面申請（加蓋企業(yè)公章，一份
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