采購(gòu)及付款流程財(cái)務(wù)制度全(編輯修改稿)
2025-05-04 22:23 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 預(yù)付款請(qǐng)款單預(yù) 付 發(fā)票（國(guó)外業(yè)務(wù)） PO或合同 PR請(qǐng)購(gòu)單固定資產(chǎn)驗(yàn)收單PO 收貨單（對(duì)方送貨單） 發(fā)票已到 發(fā)票 報(bào)關(guān)單（國(guó)外業(yè)務(wù)） 請(qǐng)款單業(yè)務(wù)付款申請(qǐng)單（固定資產(chǎn)） 預(yù)付款請(qǐng)款單預(yù) 付 發(fā)票（國(guó)外業(yè)務(wù)） PO或合同 PR請(qǐng)購(gòu)單服務(wù)驗(yàn)收單（無(wú)實(shí)物服務(wù)或費(fèi)用）PO 收貨單（對(duì)方送貨單） 發(fā)票已到 發(fā)票 報(bào)關(guān)單（國(guó)外業(yè)務(wù)） 請(qǐng)款單業(yè)務(wù)付款申請(qǐng)單（低值易耗品及費(fèi)用） 預(yù)付款請(qǐng)款單預(yù) 付 發(fā)票（國(guó)外業(yè)務(wù)） PO或合同七、 財(cái)務(wù)處理： 供應(yīng)商資料的新建和維護(hù)：按采購(gòu)部門(mén)提供的經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)供應(yīng)商資料表新建和更新表，在ERP中新建和更新供應(yīng)商編碼并錄入相關(guān)信用期、信用額、開(kāi)款信息、賬號(hào)信息等相關(guān)資料。并及時(shí)將客戶編號(hào)發(fā)郵件給采購(gòu)部門(mén)的相關(guān)人員。財(cái)務(wù)部門(mén)將表格打印后讓相關(guān)人員簽字后存檔備查。 確認(rèn)應(yīng)付賬款：（1） 應(yīng)付賬款的確認(rèn)的條件：應(yīng)付賬款確認(rèn)原則：1） 貨物已經(jīng)收到或勞務(wù)服務(wù)已經(jīng)完成商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；2） 需要在約定時(shí)間內(nèi)償付給供應(yīng)商。3） 金額能夠可靠地計(jì)量； 具體業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)應(yīng)付賬款確認(rèn)條件：采購(gòu)定單、收貨單（我司有權(quán)收貨人員簽字）、發(fā)票（按合同條件確定的時(shí)點(diǎn)和條件開(kāi)具）。（2） 供應(yīng)商發(fā)票入賬的流程:核對(duì)企業(yè)的采購(gòu)定單或合同、存貨固定資產(chǎn)低值易耗品收貨單（驗(yàn)收?qǐng)?bào)告）、供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票，日常所稱的“三項(xiàng)核對(duì)法”。主要核對(duì)數(shù)量和價(jià)格是否相符。(對(duì)于國(guó)外進(jìn)口還要核對(duì)報(bào)關(guān)單)（3） 會(huì)計(jì)處理：入賬:對(duì)平正確后及時(shí)按發(fā)票等相關(guān)單據(jù)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。（4） 付款及銷(xiāo)賬：每月出納在付款前，由總賬會(huì)計(jì)向供應(yīng)商直接或通過(guò)相關(guān)部門(mén)給予付款計(jì)劃明細(xì)，按發(fā)票對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行及時(shí)的核銷(xiāo)。（5） 供應(yīng)商對(duì)賬：對(duì)于年未供應(yīng)商對(duì)賬,供應(yīng)商發(fā)郵件或寄信給我司相關(guān)人員后,財(cái)務(wù)將按我司賬面情況做出回復(fù)。月未結(jié)賬對(duì)賬：a) 月未制作PPV表 ,與成本會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì),在結(jié)賬前對(duì)平.b) 每季度進(jìn)行MRB庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)。IQC部門(mén)應(yīng)每月對(duì)MRB庫(kù)存實(shí)物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，財(cái)會(huì)應(yīng)定期稽核，做到賬實(shí)、賬賬相符，對(duì)差異情況應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。c)每季組織IQC\采購(gòu)開(kāi)會(huì)對(duì)ERP中未入賬的收貨記錄中的DMR進(jìn)行清理.d).八、 特殊業(yè)務(wù)的說(shuō)明：退回或折讓、預(yù)付款規(guī)定發(fā)生退回或折讓是指應(yīng)質(zhì)量等問(wèn)題要將產(chǎn)品退回給供應(yīng)商或讓供應(yīng)商同意在其貨款中扣除款項(xiàng)。銷(xiāo)售退回與折讓?xiě)?yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審批后辦理。退回貨物由質(zhì)檢部門(mén)檢驗(yàn)和倉(cāng)儲(chǔ)
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