廣西公司存貨核算管理制度(編輯修改稿)
2025-05-04 21:30 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 根據(jù)發(fā)票做出調(diào)整。第二十條 財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)收到項(xiàng)目部轉(zhuǎn)來(lái)的分包商工程量確認(rèn)書(shū)后，要及時(shí)登記工程施工帳戶(hù)和應(yīng)付工程款帳戶(hù)。并且要根據(jù)分包合同確認(rèn)付款期限。第三章 存貨的盤(pán)點(diǎn)第一條 公司存貨盤(pán)點(diǎn)分隨時(shí)盤(pán)點(diǎn)、定期盤(pán)點(diǎn)和年度盤(pán)點(diǎn)。第二條 隨時(shí)盤(pán)點(diǎn)由庫(kù)管員負(fù)責(zé)，庫(kù)管員要根據(jù)實(shí)際情況，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存物資，保證庫(kù)存臺(tái)帳記錄的物資數(shù)量和實(shí)際物資數(shù)量相符。第三條 定期盤(pán)點(diǎn)由財(cái)務(wù)部和庫(kù)管員負(fù)責(zé)，具體規(guī)定如下： 每季度駐項(xiàng)目部出納要代表財(cái)務(wù)部親自到倉(cāng)庫(kù)和庫(kù)管員共同盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存物資，盤(pán)點(diǎn)后出納員要填寫(xiě)庫(kù)存物資盤(pán)點(diǎn)差異記錄表，列明盤(pán)點(diǎn)遇到的情況，庫(kù)管員簽字后交財(cái)務(wù)部。 財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)要至少每半年到項(xiàng)目部倉(cāng)庫(kù)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)一次，并填寫(xiě)庫(kù)存物資盤(pán)點(diǎn)差異記錄表，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后存檔，第四條 年度盤(pán)點(diǎn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織，項(xiàng)目部、生產(chǎn)中心、辦公室、審計(jì)員參與，對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行全面大盤(pán)點(diǎn)。如果公司有外聘的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，公司要邀請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所參與。第五條 年度盤(pán)點(diǎn)的職責(zé)： 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制年度資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表。在實(shí)地盤(pán)點(diǎn)時(shí)負(fù)責(zé)記錄。 項(xiàng)目部負(fù)責(zé)在實(shí)物存放地點(diǎn)準(zhǔn)備好各種必要的度量衡量器具，并進(jìn)行詳細(xì)的檢查，以保證計(jì)量的準(zhǔn)確性。 生產(chǎn)中心負(fù)責(zé)相關(guān)設(shè)備、物資完好標(biāo)準(zhǔn)的制定和培訓(xùn)，使參加的人明白將要盤(pán)點(diǎn)的內(nèi)容。在實(shí)地盤(pán)點(diǎn)時(shí)負(fù)責(zé)具體盤(pán)點(diǎn)。 審計(jì)員負(fù)責(zé)對(duì)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。第六條 盤(pán)點(diǎn)的程序 由財(cái)務(wù)部門(mén)于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目準(zhǔn)備所需盤(pán)點(diǎn)表格。 存貨保管部門(mén)把存貨按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)堆放好，應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)，并放置物資品名標(biāo)識(shí)牌。盤(pán)點(diǎn)期間已收到物資而未辦妥入帳手續(xù)的，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)識(shí)。 盤(pán)點(diǎn)小組實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，并將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果添入盤(pán)點(diǎn)表。 如果有未入帳的領(lǐng)料單、退庫(kù)單、入庫(kù)驗(yàn)收單等票據(jù)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)編制盤(pán)盈資產(chǎn)登記表和盤(pán)虧資產(chǎn)登記表一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后一聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存，一聯(lián)送保管部門(mén)。 盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)
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