【文章內容簡介】 。(四)各項存貨明細帳應于盤存前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由倉儲處將尚未入帳的有關單據如入庫單、領料單、紅字領料單、出門證、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調整為正確的帳面結存數(shù)后，第一聯(lián)送財務管理部，第二聯(lián)倉儲部門自存。(五)盤存期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的存貨，應另行分別存放，并予以標示。（六）盤存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料。生產部盤存期間所需用料的領料應提前進行，材料可不移動，但必須標示出。（七）凡檢驗合格產品，生產部應及時辦理入庫手續(xù)。當月最后一天應將所有檢驗合格產品辦理入庫手續(xù)。未檢驗的和未及時辦理入庫手續(xù)的，生產部應說明原因，并計入在產品或成品。（八）對于生產線中的產品，每月倉管應與生產部配合，在每月末最后一天對于生產線中的產品及時進行統(tǒng)計，按適當?shù)姆椒ㄓ嬋氘斣略诋a品或產品。第四十二條 所有盤存數(shù)據必須進行現(xiàn)場盤點，不得以猜想數(shù)據、偽造數(shù)據記錄于盤存表中。盤存數(shù)據若需修改，均須經盤存人員簽字方能生效。第四十三條 所有參加盤存工作的人員，盤存當日一律禁止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向盤存小組組長報到，接受工作安排。如有特殊情況，須由部門負責人請示盤存小組組長，并指定代理人，否則以曠工論處。盤存日如遇節(jié)假日，仍正常進行，盤存人員事后可申請調休。盤存期間原則上不準離開，若有事確需離開，應經盤存小組組長的同意后方可離開，各有關人員不得擅自離開。第四十四條 存貨盤點應當及時編制盤點表，盤盈、盤虧、毀損情況要分析原因，在期末結賬前處理完畢。第四十五條存貨年損失累計金額在1萬元（含1萬元）以下的由公司物控部門書面申請，公司分管副總同意后，報經財務管理部審批、總經理核準；存貨年損失累計金額在1萬元（含1萬元）以上5萬以下（含5萬元）還須經董事長批準；5 萬元以上的報董事會審批。如存貨在保管、使用等過程中由于正常原因或非正常原因失去原有價值但仍有實物形態(tài)，其造成的損失，還需由質保部進行檢測，并出具有分管領導簽署的審核處理意見。存貨損失為國家規(guī)定須報主管財稅部門備案或審批的按有關規(guī)定辦理。第四十六條 倉儲處應通過盤點、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時發(fā)現(xiàn)存貨的殘、次、冷、背等情況。倉儲處對殘、次、冷、背存貨的處臵，應由倉儲、財務、研發(fā)共同討論選擇有效的處理方式，并經公司領導審批后作出相應的處臵。第四十七條 賬載錯誤處理賬載錯誤必須報財務管理部審批后方可調整。對原始單據進行偽造、涂改而無簽章以及虛構數(shù)字等行為者 一律由其主管部門上報至人力資源部進行議處。第四十八條賠償處理存貨管理人員、保管人有下列情況者，應按存貨損失予以賠償，情況嚴重予以開除或移送司法機關：(一)對所保管的物品有盜賣、掉換或化公為私等徇私舞弊行為：(二)對所保管的物品未經批準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：(三)未盡保管責任或由于過失致使物品遭受被竊、損失或盤虧者。第七章 檢查與監(jiān)督第四十九條公司管理層不定期對存貨管理情況進行專項檢查，也可結合財務檢查、審計等工作進行。第五十條 存貨內部控制監(jiān)督檢查的內容主要包括：存貨業(yè)務相關崗位及人員的設臵情況。重點檢查是否存在不相容職務混崗的現(xiàn)象。存貨業(yè)務授權批準的執(zhí)行情況。重點檢查授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。存貨收發(fā)、保管的執(zhí)行情況。重點檢查存貨取得是否真實、合理，存貨驗收手續(xù)是否健全，存貨保管的崗位責任制是否落實，存貨清查、盤點是否及時、正確。存貨處臵的執(zhí)行情況。重點檢查存貨處臵是否經過授權批準，處臵價格是否合理，處臵價款是否及時收取并入賬。存貨會計核算的執(zhí)行情況。重點檢查存貨成本核算、價值變動記錄是否真實、完整、及時。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存貨內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負責監(jiān)督檢查的部門應當告知有關部門，有關部門應當及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。第五十一條 監(jiān)督檢查部門應當按照內部管理權限向上級有關部門報告存貨內部控制監(jiān)督檢查情況和有關部門的整改情況。第八章 附則第五十二條 本制度經審議批準，并發(fā)布后生效，修改時亦同。第五十三條 本制度解釋權歸財務管理部和物控部。第三篇：存貨管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司存貨進出管理、堆放管理、確保存貨賬實相符，以及加快存貨盤活管理等，特制定本制度。第二條存貨包括原材料、輔助材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產成品、在產品、自制半成品等。第三條存貨應當制定各品種最高庫存量，明確責任人。同時，凡是庫存已達到最高庫存量的存貨，倉管員應當拒絕收貨。第四條未經財務部門同意，不得私自設臵倉庫，車間尚未使用或剩余的物質在月終盤點時必須全面盤點，不得以任何理由私藏存貨。同時，也不得私自增加倉庫有關人員。第五條倉庫劃分待檢區(qū)、退貨區(qū)、合格區(qū)、次品區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)。：以黃色標識牌表示，是指已收到采購通知入庫但質檢部待查質量而將物資存放的區(qū)域。：以灰色標識牌表示，是指物資在使用過程中經確認屬于供應商產品的質量問題，采購部正在或擬向供應商要求退貨的物資而將其存放的區(qū)域。：以綠色合格標識牌表示，是指已收到采購通知入庫并經質檢部檢驗質量確認質量合格而將物資存放的區(qū)域。（次品）：以藍色標識牌表示，是指物資在使用過程中經確認不能再使用或不能以正品（合格品）看待而將其存放的區(qū)域。：以紅色標識牌表示，是指已收到采購通知入庫但經質檢部檢驗質量確認質量不合格而將物資暫時存放的區(qū)域。：以茶色標識牌表示，是指經公司領導同意讓供應商寄放或客戶采購后寄放而將物資暫時存放的區(qū)域。來料加工物資可以獨立規(guī)劃“來料加工區(qū)”，在本制度中放入“寄放區(qū)”進行規(guī)范。第六條企業(yè)設臵廢品倉庫，并由倉管員建立廢品臺賬。各倉庫不應該存在廢品物資，應當定期清理，而次品區(qū)域的物資更應當及時處理，該轉入廢品倉庫的要及時轉入廢品倉庫，倉管員應當承擔起管理的責任。第七條倉庫使用的有關票據（單據）的格式、聯(lián)次、報送對象和管理，第八條倉庫進出物資必須辦理入庫手續(xù)和出庫手續(xù)，涉及的所有票據都必須經倉管員簽字確認才是有效的單據；沒有經過倉庫的物資，倉管員不得給予開具票據，也不得給予簽字確認。第九條待檢區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)的物資不能內部（主要是車間）領用和銷售，如果經質檢部門檢驗可以使用，必須先辦理入庫再辦理出庫，否則不能發(fā)貨，以確保賬實相符。寄放區(qū)的物資如果是供應商或客戶自己使用，也要辦理相關財務手續(xù)后才能發(fā)放，確保賬實相符。第十條倉庫所有票據的內容必須填寫完整、書寫工整，不得涂改。否則，視同票據無效。會計收到倉庫傳來的票據，必須認真審核，發(fā)現(xiàn)不符合要求的必須及時退回和糾正，確保票據書寫規(guī)范。第二章存貨進出管理第十一條存貨進出倉庫，倉管員應當和當事人當面點清數(shù)量，當面開具單據（包括入庫單、出庫單和收據證明單據），做到單據和數(shù)量完全相符。第十二條存貨進出倉庫時，倉管員必須嚴格按照公司《財務審核審批制度》有關規(guī)定和本制度的要求執(zhí)行，在確保財務審核審批人員和相關經辦人都簽字確認后，才能收貨和發(fā)貨。第十三條發(fā)貨一般要遵循先進先出、頻者就近的原則。第十四條原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件入庫。倉庫憑采購人員的采購通知單或訂單（包括寄庫和來料加工都要有相關部門的通知）和供應商的送貨單或發(fā)票按品種、規(guī)格型號、數(shù)量與供應商當場點清數(shù)量后進入待檢區(qū)，并當天上報質檢部門，同時掛上黃色待檢標識牌。倉管員憑實際收到的物質數(shù)量（待檢），可先以便條形式開具收據給供應商，并寫上“此條為臨時收貨憑證，三天內有效，三天后視同已辦理入庫或退貨而自動作廢”。質檢部門能夠即時檢驗的，可直接進入以下“入庫程序”辦理入庫。質量檢驗合格后，倉管員憑質量檢驗報告確認的品種、規(guī)格型號、數(shù)量填制“入庫單”，并由質檢員簽字確認。同時將物資轉入合格區(qū)，掛質量檢驗報告由倉管員負責保管，采購通知單（或訂單）和供應商的送貨單或發(fā)票隨同“入庫單”報送財務部門。質量檢驗不合格的物資應當及時退貨，暫時沒有退貨的應將物資轉入暫存區(qū)，并掛上紅色不合格標識牌。同時，倉管員要跟蹤管理退貨。第十五條產成品、自制半成品入庫由質檢部現(xiàn)場檢查質量，經檢驗合格后，倉管員開具“入庫單”由工人（或送貨人）、質檢員簽字確認。同時將產成品或自制半成品轉入合格區(qū)，掛上綠色合格標識牌。第十六條原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產成品和自制半成品出庫由車間統(tǒng)計員統(tǒng)一填寫“出庫單”，由工人（領料人）和車間主任（審批人）簽字，倉管員憑“出庫單”發(fā)貨。倉管員憑臺賬會計開具的“提貨單”發(fā)貨，并根據實際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據放行。免費贈送包括兩種情況，一種是免費贈送客人，另一種是免費贈送客戶。贈送客人：臺賬會計憑總經理的審批條開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據實際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據放行。贈送客戶：臺賬會計憑相關合同或總經理的審批條開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據實際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據放行。贈送客戶物資的發(fā)票應當在財務經理的指導下開具?！俺鰩靻巍蓖瑫r送交財務部門；反之，按照銷售的形式進行核算。由車間統(tǒng)計員統(tǒng)一填寫“出庫單”，填寫時使用紅字，由工人（送貨人）、車間主任（審批人）和質檢員（確認能否再次使用）簽字，倉管員憑“出庫單”（紅字）收貨，并將物資存放在相適應的區(qū)域（合格區(qū)、次品區(qū)、退貨區(qū)）。第十七條銷售退貨按照公司《財務審核審批制度》有關規(guī)定執(zhí)行，由質檢員檢驗質量，按照質檢員確認的品種、規(guī)格型號、數(shù)量和產品等級（合格品、次品等），由倉管員開具“出庫單”（紅字），由質檢員、送貨人簽字確認，并將物資存放在相應區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)）。不符合《財務審核審批制度》有關規(guī)定的，倉管員有權拒絕收貨，并及時向相關負責人（主要是財務經理）反饋情況。第十八條寄放出庫，由臺賬會計憑“供應商書面通知”開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據實際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據放行。，按照以上相關入庫和出庫條款要求，先辦理入庫手續(xù)再辦理出庫手續(xù)，不得只辦理出庫手續(xù)。第十九條內部調撥，由出貨倉庫倉管員開具“內部調撥單”，由倉庫主管審批簽字確認后執(zhí)行，由送貨人和進出倉庫倉管員簽字確認，收貨倉庫憑“內部調撥單”入賬。，由質檢員檢驗質量，按照質檢員確認的品種、規(guī)格型號、數(shù)量和產品等級（合格品、次品等），由出貨倉庫倉管員開具“內部調撥單”，由質檢員、送貨人、進出倉庫倉管員、倉庫主管和相應的部門經理簽字確認，并將物資存放在相應區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)），收貨倉庫憑“內部調撥單”入賬。第二十條存貨報廢公司：由倉庫主管提交報廢申請報告，經總經理審批后由倉管員開具“出庫單”，由質檢員檢驗質量，由質檢員、相關參與人員簽字確認，并將廢品轉入廢品倉庫。：由倉管員提交報廢申請報告，經辦事處經理確認并上報總經理審批后由倉管員開具“出庫單”，由質檢員檢驗質量，由質檢員、相關參與人員簽字確認，并將廢品轉入廢品倉庫或直接處理。第二十一條委托加工物資：從倉庫出庫臺賬會計憑委外加工合同開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據實際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據放行。委外加工產品完工后，屬于產成品的直接入庫成品倉庫，通過“產成品入庫單”辦理入庫；屬于半成品的由生產部安排車間收貨，通過“車間外發(fā)加工產品入庫單”辦理入庫。第二十二條委托加工半成品：從車間出庫生產部統(tǒng)計員憑委外加工合同開具半成品“提貨單”，車間統(tǒng)計員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據實際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認，提貨人憑“出庫單”向生產部統(tǒng)計員開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，車間統(tǒng)計員和保安憑單據放行委外加工半成品不能從倉庫出庫，車間統(tǒng)計員發(fā)出的半成品要建立備查賬，并負責跟蹤收回半成品和管理，車間收回半成品時要開具“車間半成品外發(fā)入庫單”，同時車間半成品“出庫單”和“入庫單”要及時上交財務部。第二十三條車間在產品：各車間、工序完工產品(包括半成品和成品)在交給統(tǒng)計員時，由統(tǒng)計員填制“車間完工產品收料單”，由質檢員驗收質量并簽字確認，由工人和統(tǒng)計員確認。、工序交接：各車間、工序將半成品轉交下一道車間、工序時，應當填制“車間半成品交接單”，由雙方統(tǒng)計員簽字確認。成品入庫通過“入庫單”辦理入庫。：下道工序退回半成品，由車間統(tǒng)計員負責將半成品退給工人，第三章存貨堆放和日常管理第二十四條倉庫必須設臵消防設施，通道必須寬敞，門窗必須符合防盜要求，電力設施必須符合消防部門的要求，以確保存貨安全。第二十五條切實做好“防火、防霉、防銹、防蛀、防爆、防潮、防爛、防盜、防鼠、防毒”等“十防工作”。倉管員必須經常巡查，如發(fā)現(xiàn)問題應及時上報上級主管并會同有關部門及時采取防范及補救措施。第二十六條物資堆放要講究科學、合理，區(qū)域要分開、清晰，擺列要整齊、有序，高低要適當、均衡；每堆物資前要統(tǒng)一使用公司的標識牌，并在標識牌上寫明物資的名稱和數(shù)量，確保賬（倉庫賬和會計賬上物資的名稱和數(shù)量）、牌（標識牌上物資的名稱和數(shù)量，下同）和實物相符。第二十七條標識牌是區(qū)域劃分的重要標識，標識牌設計要規(guī)范，書寫要工整，必須做到“物牌同步變化”，杜絕以任何客觀理由影響“物牌”相符。標識牌基本內容包括：物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、保質日期、生產廠家。第二十八條經常對倉庫物資進行灰塵清理，從而減少因污染帶來的質量問題。通過制定輪值表對物品