北京某股份公司風險評估管理制度(編輯修改稿)
2025-05-04 20:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 控并審視相關結(jié)果； 提供風險審計軌跡； 共享并交流風險信息；第三章 風險評估工具方法、程序及指標體系的一般性選擇第十七條 風險評估的第一步要求是成立評估小組。各業(yè)務單元及子公司的風險評估小組組長由負責各項業(yè)務的主管（或者該子公司領導）擔任，組成人員需要包括發(fā)展戰(zhàn)略部風險評估小組成員、內(nèi)部審計部及經(jīng)營財務部也應當派人參加。評估公司整體戰(zhàn)略風險的評估小組組長由總裁擔任，主管戰(zhàn)略與投資的副總裁及戰(zhàn)略規(guī)劃部總經(jīng)理擔任副組長，小組成員應當包括內(nèi)部審計人員及財務人員以及有關主管市場與技術的領導。第十八條 風險評估的第二步要求是識別風險及其來源與類別。對于識別的風險采取風險等級制度，詳細記載。本辦法所指稱的風險類別及來源包括：環(huán)境風險，指影響公司實現(xiàn)其目標進而對公司生存構成威脅的外部力量，包括來自于競爭對手、股東關系、自然災害、權力/政策、法律監(jiān)管、行業(yè)、金融市場、資本的可獲得等方面的風險。程序風險，指影響公司內(nèi)部業(yè)務程序有效實施而導致的各種資產(chǎn)損耗、流失和破壞的內(nèi)部力量。具體可以分為源于消費者、人力資源、產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營效率、生產(chǎn)能力、折舊/損耗、業(yè)務干擾、品牌侵害、現(xiàn)場質(zhì)詢等導致的業(yè)務風險；源于領導者才能、權力/限制、外購、業(yè)績獎勵、意愿轉(zhuǎn)變、傳輸系統(tǒng)等導致的授權風險；源于價格、流動性和信貸的金融財務風險；源于組織系統(tǒng)及其體系結(jié)構的信息技術風險；源于管理者失誤、雇員失誤、非法行為、信譽等的綜合風險。戰(zhàn)略決策信息風險，指造成戰(zhàn)略決策、業(yè)務決策和財務決策信息失真、過時或使用失當?shù)耐獠苛α?。第十九條 風險評估第三步是確定風險評估指標
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