關于淺析資金時間價值與應收帳款管理(編輯修改稿)
2025-05-04 20:33 本頁面
【文章內容簡介】 際利率，其計算公式如下：(1)考慮資金時間價值：ieff=(1+r/m)m1(6)(2)不考慮資金時間價值：ieff=r／m(7)式中：ieff——實際利率；r——名義利率(按年計算)；m—一年中計算利息的次數(shù)第三，根據資金時間價值確定現(xiàn)金折扣率。將公式(5)代入公式(4)可得：公式(8)中i值的選擇對折扣率影響較大，可根據實際情況進行動、靜態(tài)調整。3強化資金時間價值觀，建立應收帳款評價指標體系，做好風險分析、防范工作隨著社會主義市場經濟體制的建立，企業(yè)應收帳款逐年呈上升趨勢，但其發(fā)展是畸型的，使我國企業(yè)大量的正常營運資金變?yōu)槌恋碣Y金，企業(yè)難以正常運行，大大增加了經營風險。為了盤活企業(yè)資金存量，提高資金利用率，加強資金的安全性，有必要對應收帳款風險進行分析研究，做好其風險防范工作。(1)反映應收帳款增長指標(2)反映應收帳款回收所花費用指標(3)反映應收帳款壞帳指標(4)反映應收帳款質量指標(5)反映賒銷違約指標(6)反映應收帳款隱形損失指標(7)反映賒銷盈利指標NPV—凈現(xiàn)值；FK—第K時間現(xiàn)金流量以上有些指標若考慮時間價值因素，可根據指標內容在評價期內發(fā)生的時間點，加以分析計算。，做好應收帳款風險防范工作(1)加強信用政策變化分析，杜絕“應收帳款生利潤”的不正?，F(xiàn)象。企業(yè)在實際工作中，往往為了促使銷售額的大幅度增長，放寬信用政策刺激銷售，如延長信用期限，放松信用標準，實施更寬松的信用政策，這樣銷售是上升了，可是成本也會增加，因為生產更多的產品這時需要更多的勞動力、原材料及其他費用；另外，應收帳款余額增加，相應地賒銷額的利息成本、隱形損失、壞帳及折扣費用也上升，所以放松信用政策關鍵的問題是要權衡收入的增長與成本的增長。從這點看，必須加強信用政策變化的分析，因其帶來的種種風險，是否能承擔、保證收入增長抵減成本增長形成的余額為正數(shù)，從而將其消化。同時，要防止分銷商利用企業(yè)急于收款(現(xiàn)金)的心態(tài)，而迫使企業(yè)大幅度讓利，造成應收帳款損失量加大，使分銷商通過拖欠，用現(xiàn)金分批不等額支付貨款方式，從企業(yè)應收帳款中獲取利潤。(2)
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