公司財(cái)務(wù)管理制度(同名3551)(編輯修改稿)
2025-05-04 20:27 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 對(duì)發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符，經(jīng)清點(diǎn)查驗(yàn)后方可驗(yàn)收入庫(kù)，填制材料驗(yàn)收入庫(kù)單。材料驗(yàn)收入庫(kù)單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉(cāng)庫(kù)管理人員記帳憑證，一聯(lián)隨發(fā)票及采購(gòu)單等經(jīng)部門經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部門處理帳務(wù)，一聯(lián)為供貨方證明?！ ?duì)于貨已到而發(fā)票未到的材料，倉(cāng)庫(kù)管理人員可以根據(jù)供貨清單辦理臨時(shí)入庫(kù)，開具入庫(kù)單寫明發(fā)票未到?！ 〔牧铣鰩?kù)管理：生產(chǎn)車間領(lǐng)用原輔材料由倉(cāng)庫(kù)管理人員開具領(lǐng)料單，填制內(nèi)容要全面、真實(shí)、準(zhǔn)確。要有領(lǐng)料人、車間主任簽字。領(lǐng)料單是歸集成本費(fèi)用的依據(jù)，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，車間統(tǒng)計(jì)一聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，倉(cāng)庫(kù)一聯(lián)。月末車間統(tǒng)計(jì)根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉(cāng)庫(kù)部門編制材料出庫(kù)匯總表，車間、倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)部門都要對(duì)帳并核對(duì)相符?！ ‘a(chǎn)品入庫(kù)管理，車間產(chǎn)成品生產(chǎn)完畢，倉(cāng)庫(kù)管理人員填制產(chǎn)成品入庫(kù)單，產(chǎn)成品入庫(kù)單一式三聯(lián)；一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)記帳，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)，一聯(lián)送車間統(tǒng)計(jì)據(jù)以核算工資等各項(xiàng)考核指標(biāo)。 產(chǎn)成品出庫(kù)管理，交付貨款會(huì)計(jì)開具銷貨發(fā)票，由倉(cāng)庫(kù)管理人員填制產(chǎn)品出庫(kù)清單，門衛(wèi)人員只有見到蓋有財(cái)務(wù)專用章或有總經(jīng)理簽字的出庫(kù)清單，方可對(duì)車輛等運(yùn)輸貨車檢查放行?！ }(cāng)庫(kù)部門要及時(shí)登記有關(guān)帳簿，設(shè)立材料、產(chǎn)成品收、發(fā)、存明細(xì)帳或暫收貨臺(tái)帳，倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)原材料進(jìn)貨單、車間領(lǐng)料出庫(kù)單、產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售日?qǐng)?bào)表匯總填制存貨收支存報(bào)告表，交主管會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。必須在每月5日、15日、25日與出納會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)核對(duì)有關(guān)賬目，并核實(shí)，如有出入應(yīng)及時(shí)查明原因并核銷?！ ≡履┰诋a(chǎn)品和自制半成品的管理。月末生產(chǎn)部和車間統(tǒng)計(jì)員要搞好在產(chǎn)品和自制半成品的盤點(diǎn)、登記工作，及時(shí)編制、報(bào)送盤點(diǎn)登記表，確保月末成本核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性?！ ∑渌尕洝⑽镔Y等出入庫(kù)手續(xù)按原材料的有關(guān)出、入庫(kù)手續(xù)辦理?！ ∫驑I(yè)務(wù)關(guān)系需要或其他非生產(chǎn)需要材料出庫(kù)實(shí)行總經(jīng)理簽批制?！ ?月末25日前，倉(cāng)庫(kù)人員應(yīng)將出入庫(kù)聯(lián)匯總表，送到財(cái)務(wù)部門?！ ∑?、財(cái)產(chǎn)管理制度 公司財(cái)產(chǎn)的范圍 ：公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品； 凡公司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)； 凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品?！ 」矩?cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算：公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由財(cái)務(wù)部歸口管理； 公司各生產(chǎn)部門使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由各部門歸口管理； 指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳，登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。 財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥：采購(gòu)部根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)； 財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)帳； 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳；財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案?！ ∝?cái)產(chǎn)的清查、盤
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