公司財(cái)務(wù)管理制1(編輯修改稿)
2025-05-04 20:27 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表以及管理報(bào)表上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次，管理報(bào)表日?qǐng)?bào)或月報(bào)。報(bào)表須經(jīng)編制人簽名或蓋章?！ 〉谑臈l 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充?！ 」景l(fā)布的需要財(cái)務(wù)實(shí)施的管理制度和要求，財(cái)務(wù)部門(mén)必須制定具體措施，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、通報(bào)公司后實(shí)行。 第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，通知相關(guān)部門(mén)或人員，并請(qǐng)求查明原因，作出處理?！ ∝?cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理?！ 〉谑鶙l 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)?！ 〕黾{人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作?！ 〉谑邨l財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由主管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理監(jiān)交。公司其他部門(mén)人員離職，必須先在財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)清借款、應(yīng)收款等。支票、匯票、印章等管理 第十八條支票由出納員專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有借款單或者申請(qǐng)單，將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查?！ 〉谑艞l支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)、領(lǐng)導(dǎo)審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納。出納審核無(wú)誤，交會(huì)計(jì)做賬?！ 〉诙畻l匯票申請(qǐng)需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示后由銀行出納辦理。申請(qǐng)的匯票需要檔案記錄，確保到期付款。收到的匯票由出納保管，收、付匯票必須在檔案中記載，再交會(huì)計(jì)做賬?！ 〉诙粭l財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理掌管，名章由會(huì)計(jì)掌管。需要加蓋專(zhuān)用章和名章時(shí)，由出納人員填寫(xiě)支票、匯票、申請(qǐng)書(shū)、電匯單等票據(jù)，由會(huì)計(jì)審核并加蓋名章，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并加蓋財(cái)務(wù)
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