公司財(cái)務(wù)管理制1(文件)
【正文】 ?！ 〉诙艞l符合公司規(guī)定和需要的支出，經(jīng)辦人憑發(fā)票或報(bào)銷(xiāo)單據(jù)經(jīng)由部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，可以報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)金。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。納稅申報(bào)表及其他外報(bào)或者收到的報(bào)表，也應(yīng)分門(mén)別類(lèi)按時(shí)期裝訂歸檔，填制目錄。等?！ 「?則 第三十八條 本規(guī)定由公司辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。 第三十五條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，需經(jīng)批準(zhǔn)?！ 〉谌龡l會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，指定專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂?！ 〉谌畻l工資由財(cái)務(wù)經(jīng)理依據(jù)公司工資制度及人事或各部門(mén)核發(fā)的工資資料，編制職員工資表，交領(lǐng)導(dǎo)審核，出納提款或者通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，按期發(fā)放，會(huì)計(jì)填制記帳憑證，結(jié)轉(zhuǎn)成本或費(fèi)用。必須在期限內(nèi)歸還或報(bào)銷(xiāo)?！ 〉诙鍡l除本規(guī)定第二十四條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 第二十三條公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須領(lǐng)導(dǎo)簽字?！ 〉诙粭l財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理掌管，名章由會(huì)計(jì)掌管。出納審核無(wú)誤，交會(huì)計(jì)做賬。支票、匯票、印章等管理 第十八條支票由出納員專(zhuān)人保管?！ 〕黾{人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作?！ 」景l(fā)布的需要財(cái)務(wù)實(shí)施的管理制度和要求，財(cái)務(wù)部門(mén)必須制定具體措施，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、通報(bào)公司后實(shí)行。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次，管理報(bào)表日?qǐng)?bào)或月報(bào)。 第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。 第七條 出納的主要工作職責(zé)是： (一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，保證現(xiàn)金安全；不
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