公司財務管理制1(文件)
【正文】 ?！ 〉诙艞l符合公司規(guī)定和需要的支出，經(jīng)辦人憑發(fā)票或報銷單據(jù)經(jīng)由部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、領導審批簽字后，可以報銷現(xiàn)金。帳目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。納稅申報表及其他外報或者收到的報表，也應分門別類按時期裝訂歸檔，填制目錄。等。 附 則 第三十八條 本規(guī)定由公司辦公會負責解釋。 第三十五條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，需經(jīng)批準?！ 〉谌龡l會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由財務經(jīng)理及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂?！ 〉谌畻l工資由財務經(jīng)理依據(jù)公司工資制度及人事或各部門核發(fā)的工資資料，編制職員工資表，交領導審核，出納提款或者通過銀行轉(zhuǎn)賬，按期發(fā)放，會計填制記帳憑證，結(jié)轉(zhuǎn)成本或費用。必須在期限內(nèi)歸還或報銷?！ 〉诙鍡l除本規(guī)定第二十四條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務經(jīng)理審核，領導批準后支付現(xiàn)金?！ 〉诙龡l公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須領導簽字?！ 〉诙粭l財務專用章由財務經(jīng)理掌管，名章由會計掌管。出納審核無誤，交會計做賬。支票、匯票、印章等管理 第十八條支票由出納員專人保管?！ 〕黾{人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。 公司發(fā)布的需要財務實施的管理制度和要求，財務部門必須制定具體措施，經(jīng)領導批準、通報公司后實行。會計報表每月由會計編制并上報一次，管理報表日報或月報。 第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證?！ 〉谄邨l 出納的主要工作職責是： (一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，保證現(xiàn)金安全；不
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