公司財(cái)務(wù)管理制1-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 人員在記錄、核算會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，必須按照規(guī)定的業(yè)務(wù)程序完成。公司財(cái)務(wù)管理制度（根據(jù)一般制度模式和公司情況所做草案） 第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 財(cái)務(wù)工作管理 第八條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。報(bào)表須經(jīng)編制人簽名或蓋章?！ 〉谑邨l財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)?！ 〉诙畻l匯票申請(qǐng)需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示后由銀行出納辦理。領(lǐng)導(dǎo)外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還?！ 〉谌臈l會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、年報(bào)，按時(shí)歸檔，指定專人保管，并分類填制目錄?！ 〉谌艞l 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效?！ 〗沟男袨椤 ?第三十六條 出現(xiàn)下列情況之一的，由領(lǐng)導(dǎo)做出處罰： (一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的； (二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的； (三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的； (四)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的； (五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； (六)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的； (七)在財(cái)務(wù)的辦公室內(nèi)抽煙的，產(chǎn)生安全隱患的?！ 〉谌粭l 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付?！ ?第二十六條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。需要加蓋專用章和名章時(shí)，由出納人員填寫支票、匯票、申請(qǐng)書、電匯單等票據(jù)，由會(huì)計(jì)審核并加蓋名章，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并加蓋財(cái)務(wù)專用章。支票使用時(shí)須有借款單或者申請(qǐng)單，將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查?！ ?
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