公司財務(wù)管理制度匯總(編輯修改稿)
2025-05-13 04:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 應(yīng)存入銀行?！ 〉诙邨l 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準。 第二十八條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金借款單》，并寫明用途和金額，由財務(wù)經(jīng)理批準后提取?！ 〉诙艞l 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字后方可借用。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還?！ 〉谌畻l 符合本規(guī)定第二十三條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。 第三十一條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證?！ 〉谌l 工資由財務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理?！ 〉谌龡l 差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)?！ 〉谌臈l 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。 第三十五條 出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金、銀行存款賬目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。賬目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。第六章 會計檔案管理第三十六條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。 第三十七條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由財務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第三十八條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由財務(wù)經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 第三十九條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準。第八章 附 則第四十條（一）財務(wù)負責人工作責任制度（二）出納作業(yè)處理準則（三）會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范（四）借款及各項費用開支標準審批程序（五）其他有待補充完善的財務(wù)管理制度第四十一條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負責解釋。 第四十二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行。差旅費及其他報銷程序制度第一條 為進一步完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。 第二條 借款及報銷審批程序（一）出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取借款憑證，寫明出差時間、地點，借款金額原則按往返車費+（住宿費+生活補助）*預(yù)計出差天數(shù)計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務(wù)經(jīng)理批準，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款?！ 。ǘ┓猜毠そ栌霉钫撸谠杩钗催€清前，不得再借?！ 。ㄈ┢渌R時借款，如購
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