【文章內容簡介】 序與SAP報表制作工具 －－ EIS 相結合。可是以投資程序的特定標準報表， 它包括所需的組織化標準 （公司 代碼、業(yè)務部門、 利潤中心、 工廠及其它項目） 以及所需的關鍵功能 （預 算、方案及其它功能）。 在這種定義方式上， 系統(tǒng)確定階段性匯總的數(shù)據(jù)。 這類標準報表要比直接連機制作數(shù)據(jù)報表快得多。 也方便得多。 特別是對于 連接大量項目或定單的投資程序來說更是如此。 集團公司標準報表對于集團公司來說， 在制做報表時， 投資程序的價值可轉換為貨幣或公司 代碼。今后， 報表系統(tǒng)可將投資額度的貨幣轉換為投資程序貨幣， 實現(xiàn)一致 性的、 標準報表。 外部評估數(shù)據(jù)轉帳假定投資程序或標準報表中應包括SAP系統(tǒng)中不存在的價值。 集團公司可 能要執(zhí)行的項目或定單是本地軟件中顯示，而非SAP軟件顯示的。通過EIS（執(zhí)行信息系統(tǒng)），這種由外部系統(tǒng)管理的投資額度價值通過相應的轉帳程序可轉入SAP報表系統(tǒng)。為實現(xiàn)這一目的，SAP正在致力于開發(fā)支持多機報表系統(tǒng)的技術。這樣，用戶就有可能對整個集團公司的全球各子公司的報表進行評估。投資程序為全公司投資作業(yè)提供計劃和預算支持。 與特定投資額度直接動 態(tài)集成使呈報價值總是保持最新狀態(tài)。 5. 直接資本化資產統(tǒng)一價格預算監(jiān)控資產購置支出當需要預算大額度投資時， 有必要也應該對直接資本化資產制定預算。 例 如，用戶也許打算在一個會計年度中對公司新購車輛，或者某一部門更換PC機硬件的計劃支出進行監(jiān)控。除這類有限制的、 特定投資之外， 也要對年度 內或某一業(yè)務期間內所有資產購置的預算進行監(jiān)控。 直接資本化的優(yōu)點對于大部分采購業(yè)務來說， 采用AUC （在建工程） 、 SAP 內部定單或 SAP項目等功能很麻煩。 需要介入定單計入借方和后續(xù)結算過渡步驟。 這樣 一來，從貨物接收到定單歸入預制科目， 資產的直接資本化是間斷的。 為了 簡化這個過程，SAP 投資管理模塊通過投資程序的特殊程序項目， 可顯示資 產購置的統(tǒng)一價格預算。用做資產預算的定單或項目與這些項目相連。于是， 建立了預算結構的另一個層次，并避免大量資產的直接歸類為程序項目。如果定單或項目只用于管理資產預算，不計入成本要素的供方，可將其定義為統(tǒng)計價格， 從而避免不正確記帳。 固定資產與預算資產與投資科目設置的自動傳輸FI－AA系統(tǒng)的資產主記錄中包含定單或項目的“投資科目設置”字段。 為 了避免每項資產人工輸入一個未用科目， 可以定義替代科目。 定義中包括一 般替換原則。根據(jù)這一原則，系統(tǒng)采用某種資產標準，可自動定義適合的投資科目設置，舉例來說，如果定單具有資產類別（“車輛單”），業(yè)務部門（“南、東南地區(qū)”）和設備（“特許生產”）特征，可自動輸入到相應字段。 可支配資金控制采購定單未清項目更新資產采購項下的所有業(yè)務往來均直接進入資產自身帳戶。 特別是采購定單 （及相繼接收到的貨物/發(fā)票）被直接分配SAP資產編號。對于采購定單來說， 其定單 （或項目） 歸入固定資產， 計入負債方， 金額為采購定單價 值。 根據(jù)對采購定單接收到貨物或接收到發(fā)票的識別情況，再撤消負債方，然后轉換為實際價值。 外部票據(jù)實際價值更新RI－AR應付帳款模塊轉過來的入帳資產也直接在資產記帳。 與采購程序轉 來的資產一樣， 在資產主記錄的定單或項目中， 資產帳面價值自動進行統(tǒng)計 修改。 本系統(tǒng)可根據(jù)需要執(zhí)行可支配資金控制。 在這種情況下， 只要定單 （或項目） 相應預算尚未用盡， 就可以記帳到資產。 信息系統(tǒng)從程序項目到單項資產多樣化報表為投資程序和投資額度提供的大部分報表選擇功能也可用于程序項目和為資產購置制定統(tǒng)一價格預算的定單。報表分項選擇的最大優(yōu)點是使定單或項目直 接歸類到固定資產。 可顯示實際帳面價值， 并附有資產減值明細。 由于對直接資本化資產具有分配預算的選擇功能， 可保證主要資產購置與 現(xiàn)有投資程序相結合。 6. 投資額度的表示方法內部定單或項目的記帳功能由于在建工程功能一般只用于外部會計業(yè)務， 所以設計投資額度， 為 SAP 內部定單或 SAP 項目直接配備這些功能。 這些功能對象， 以下稱做“投資 定單”或“投資項目”， 用于投資額度的經營實施。 其中包括收集初級成本 和次級成本、計算一般費用率和利息、 管理定金和未清采購定單， 以及其它 各種功能。 優(yōu)于傳統(tǒng)定單和項目管理與傳統(tǒng)定單或項目比較， 主要優(yōu)點有： 資本化項目自動轉帳為資產負債表項目“在建工程” 每月末額度結帳和期終額度結帳便利的結算選擇方式 購置成本和貨物成本的多種評價選項， 貨物成本為資產會計折舊范圍的 計算結果 （商業(yè)資產負債表、 基于稅收的資產負債表， 已合并的資產負 債表等） 全部作業(yè)一個中心對象另外， 投資定單或投資項目按一個中心對象收集投資額度的全部成本。 運 行這一功能時， 與固定資產已付款或仍處于會計管理范圍內無關。 投資額度功能對于定期進行大額單項投資， 又需在會計管理中進行監(jiān)控， 或該項投資成為其自身資產主要部分的公司來說特別適用。 投資項目項目結構計劃是一種項目模式， 它給出了作業(yè)的等級方式， 有助于項目組 織層次清晰： 構成項目組織和協(xié)調的基礎； 表明項目所需人力、 工時及費用； 是許多后續(xù)項目計劃步驟的運行基礎； 項目結構用于計劃成本和分配預算。項目實施過程中， 各項任務可以獨立結構要素來描述。 按每一項目實施階 段， 結構要素可進一步分解， 為了要素， 直到級別達到要求的詳細標準。 獨立結構要素稱為項目體系的項目結構計劃要素（PSP要素）。 組織單位的靈活設置PSP要素用于識別相關的組織結構和責任。要素中含有項目負責人的字段，需要成本中心和成本中心所承擔的內容。通過PSP要素自定義字段，可為項目結構計劃增加特定公司信息。 投資定單大部分項目功能可用于定單。 在這兩種情況下， 可計劃成本和分配預算、 指定責任和定義接收過程。 記帳實際費用和一般費用， 支付納入計劃的費用 和選擇清帳的實際費用。 投資項目與定單之間的區(qū)別與項目不同， 投資定單并不是由不同子業(yè)務構成的層次結構。 與此相反， 它們是單一等級結構，已發(fā)生費用全部在同一等級集中。 因此， 定單往往更 適用于簡單投資測算，其延續(xù)期比較強， 規(guī)模容易控制。 另一個不同之處在 于， 項目備有大量的后勤功能， 而定單則沒有。 主要功能包括工作進度、 資 源安排和生產能力計劃。 項目系統(tǒng)通過網(wǎng)絡計劃手段提供后勤計劃功能， 掌握每項作業(yè)的費用并進行轉帳。還可借助網(wǎng)絡計劃分析各項作業(yè)之間的相互 依賴關系， 有助于計劃最優(yōu)化的項目處理。 任務定單投資定單與項目相結合在維護主數(shù)據(jù)時， 可為PSP要素設置定單。 由于項目報表和預算包括定 單， 所以可利用定單檢查大項目結構計劃中附屬的子項目和子任務。 以任務 定單為例， 它是大額投資的組成部分， 可以通過它來檢查項目是否超出報表 和結算范圍。 在建工程：在建工程 （AuC） 表示資產負債表中需直接資本化項目。 當定單或 PSP 要素更新了計劃和記帳數(shù)據(jù)時， 便自動建立了資本化項目。 如果建立相應系 統(tǒng)， 投資圖示自動復制投資額度， 從而保證在建工程總是按最新數(shù)據(jù)構成。 定單主數(shù)據(jù)集成實便如下圖所示： 各種資產負債表選項一般情況下， 并不是每份定單或PSP要素都創(chuàng)建一項在建工程。 這要求在 同一份資產負債表科目中能夠給出全部成本。 這些成本實際上由定單記入在 建工程。 不過， 全部成本也可以根據(jù)成本要素記入不同的資產負債表科目。 在這種情況下， 本系統(tǒng)根據(jù)原始成本要素， 將不同的在建工程記入不同的總 分類帳科目。 資產報表全面集成每筆投資額度中的在建工程代表定單或 PSP 要素的資產負債表內容。 資產 科目報表報告在建工程， 并可在全部要求的資產負債表， 特別是資產一覽表 中呈報在建工程。 同時， 系統(tǒng)保證非相關內容不被直接記入在建工程。 作為 主要對象， 系統(tǒng)接受定單或項目的全部價值。 與投資程序相關的成本計劃和預算按定單或項目制定成本計劃投資定單或投資項目提供大量的成本計劃備選功能。其中包括總年度計劃， 在不考慮成本要素和成本要素計劃的情況下， 可細分為每個會計管理期間計 劃選擇。 程序