【文章內(nèi)容簡介】 序與SAP報表制作工具 －－ EIS 相結(jié)合?？墒且酝顿Y程序的特定標(biāo)準(zhǔn)報表， 它包括所需的組織化標(biāo)準(zhǔn) （公司 代碼、業(yè)務(wù)部門、 利潤中心、 工廠及其它項(xiàng)目） 以及所需的關(guān)鍵功能 （預(yù) 算、方案及其它功能）。 在這種定義方式上， 系統(tǒng)確定階段性匯總的數(shù)據(jù)。 這類標(biāo)準(zhǔn)報表要比直接連機(jī)制作數(shù)據(jù)報表快得多。 也方便得多。 特別是對于 連接大量項(xiàng)目或定單的投資程序來說更是如此。 集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)報表對于集團(tuán)公司來說， 在制做報表時， 投資程序的價值可轉(zhuǎn)換為貨幣或公司 代碼。今后， 報表系統(tǒng)可將投資額度的貨幣轉(zhuǎn)換為投資程序貨幣， 實(shí)現(xiàn)一致 性的、 標(biāo)準(zhǔn)報表。 外部評估數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)帳假定投資程序或標(biāo)準(zhǔn)報表中應(yīng)包括SAP系統(tǒng)中不存在的價值。 集團(tuán)公司可 能要執(zhí)行的項(xiàng)目或定單是本地軟件中顯示，而非SAP軟件顯示的。通過EIS（執(zhí)行信息系統(tǒng)），這種由外部系統(tǒng)管理的投資額度價值通過相應(yīng)的轉(zhuǎn)帳程序可轉(zhuǎn)入SAP報表系統(tǒng)。為實(shí)現(xiàn)這一目的，SAP正在致力于開發(fā)支持多機(jī)報表系統(tǒng)的技術(shù)。這樣，用戶就有可能對整個集團(tuán)公司的全球各子公司的報表進(jìn)行評估。投資程序?yàn)槿就顿Y作業(yè)提供計劃和預(yù)算支持。 與特定投資額度直接動 態(tài)集成使呈報價值總是保持最新狀態(tài)。 5. 直接資本化資產(chǎn)統(tǒng)一價格預(yù)算監(jiān)控資產(chǎn)購置支出當(dāng)需要預(yù)算大額度投資時， 有必要也應(yīng)該對直接資本化資產(chǎn)制定預(yù)算。 例 如，用戶也許打算在一個會計年度中對公司新購車輛，或者某一部門更換PC機(jī)硬件的計劃支出進(jìn)行監(jiān)控。除這類有限制的、 特定投資之外， 也要對年度 內(nèi)或某一業(yè)務(wù)期間內(nèi)所有資產(chǎn)購置的預(yù)算進(jìn)行監(jiān)控。 直接資本化的優(yōu)點(diǎn)對于大部分采購業(yè)務(wù)來說， 采用AUC （在建工程） 、 SAP 內(nèi)部定單或 SAP項(xiàng)目等功能很麻煩。 需要介入定單計入借方和后續(xù)結(jié)算過渡步驟。 這樣 一來，從貨物接收到定單歸入預(yù)制科目， 資產(chǎn)的直接資本化是間斷的。 為了 簡化這個過程，SAP 投資管理模塊通過投資程序的特殊程序項(xiàng)目， 可顯示資 產(chǎn)購置的統(tǒng)一價格預(yù)算。用做資產(chǎn)預(yù)算的定單或項(xiàng)目與這些項(xiàng)目相連。于是， 建立了預(yù)算結(jié)構(gòu)的另一個層次，并避免大量資產(chǎn)的直接歸類為程序項(xiàng)目。如果定單或項(xiàng)目只用于管理資產(chǎn)預(yù)算，不計入成本要素的供方，可將其定義為統(tǒng)計價格， 從而避免不正確記帳。 固定資產(chǎn)與預(yù)算資產(chǎn)與投資科目設(shè)置的自動傳輸FI－AA系統(tǒng)的資產(chǎn)主記錄中包含定單或項(xiàng)目的“投資科目設(shè)置”字段。 為 了避免每項(xiàng)資產(chǎn)人工輸入一個未用科目， 可以定義替代科目。 定義中包括一 般替換原則。根據(jù)這一原則，系統(tǒng)采用某種資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，可自動定義適合的投資科目設(shè)置，舉例來說，如果定單具有資產(chǎn)類別（“車輛單”），業(yè)務(wù)部門（“南、東南地區(qū)”）和設(shè)備（“特許生產(chǎn)”）特征，可自動輸入到相應(yīng)字段。 可支配資金控制采購定單未清項(xiàng)目更新資產(chǎn)采購項(xiàng)下的所有業(yè)務(wù)往來均直接進(jìn)入資產(chǎn)自身帳戶。 特別是采購定單 （及相繼接收到的貨物/發(fā)票）被直接分配SAP資產(chǎn)編號。對于采購定單來說， 其定單 （或項(xiàng)目） 歸入固定資產(chǎn)， 計入負(fù)債方， 金額為采購定單價 值。 根據(jù)對采購定單接收到貨物或接收到發(fā)票的識別情況，再撤消負(fù)債方，然后轉(zhuǎn)換為實(shí)際價值。 外部票據(jù)實(shí)際價值更新RI－AR應(yīng)付帳款模塊轉(zhuǎn)過來的入帳資產(chǎn)也直接在資產(chǎn)記帳。 與采購程序轉(zhuǎn) 來的資產(chǎn)一樣， 在資產(chǎn)主記錄的定單或項(xiàng)目中， 資產(chǎn)帳面價值自動進(jìn)行統(tǒng)計 修改。 本系統(tǒng)可根據(jù)需要執(zhí)行可支配資金控制。 在這種情況下， 只要定單 （或項(xiàng)目） 相應(yīng)預(yù)算尚未用盡， 就可以記帳到資產(chǎn)。 信息系統(tǒng)從程序項(xiàng)目到單項(xiàng)資產(chǎn)多樣化報表為投資程序和投資額度提供的大部分報表選擇功能也可用于程序項(xiàng)目和為資產(chǎn)購置制定統(tǒng)一價格預(yù)算的定單。報表分項(xiàng)選擇的最大優(yōu)點(diǎn)是使定單或項(xiàng)目直 接歸類到固定資產(chǎn)。 可顯示實(shí)際帳面價值， 并附有資產(chǎn)減值明細(xì)。 由于對直接資本化資產(chǎn)具有分配預(yù)算的選擇功能， 可保證主要資產(chǎn)購置與 現(xiàn)有投資程序相結(jié)合。 6. 投資額度的表示方法內(nèi)部定單或項(xiàng)目的記帳功能由于在建工程功能一般只用于外部會計業(yè)務(wù)， 所以設(shè)計投資額度， 為 SAP 內(nèi)部定單或 SAP 項(xiàng)目直接配備這些功能。 這些功能對象， 以下稱做“投資 定單”或“投資項(xiàng)目”， 用于投資額度的經(jīng)營實(shí)施。 其中包括收集初級成本 和次級成本、計算一般費(fèi)用率和利息、 管理定金和未清采購定單， 以及其它 各種功能。 優(yōu)于傳統(tǒng)定單和項(xiàng)目管理與傳統(tǒng)定單或項(xiàng)目比較， 主要優(yōu)點(diǎn)有： 資本化項(xiàng)目自動轉(zhuǎn)帳為資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目“在建工程” 每月末額度結(jié)帳和期終額度結(jié)帳便利的結(jié)算選擇方式 購置成本和貨物成本的多種評價選項(xiàng)， 貨物成本為資產(chǎn)會計折舊范圍的 計算結(jié)果 （商業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、 基于稅收的資產(chǎn)負(fù)債表， 已合并的資產(chǎn)負(fù) 債表等） 全部作業(yè)一個中心對象另外， 投資定單或投資項(xiàng)目按一個中心對象收集投資額度的全部成本。 運(yùn) 行這一功能時， 與固定資產(chǎn)已付款或仍處于會計管理范圍內(nèi)無關(guān)。 投資額度功能對于定期進(jìn)行大額單項(xiàng)投資， 又需在會計管理中進(jìn)行監(jiān)控， 或該項(xiàng)投資成為其自身資產(chǎn)主要部分的公司來說特別適用。 投資項(xiàng)目項(xiàng)目結(jié)構(gòu)計劃是一種項(xiàng)目模式， 它給出了作業(yè)的等級方式， 有助于項(xiàng)目組 織層次清晰： 構(gòu)成項(xiàng)目組織和協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)； 表明項(xiàng)目所需人力、 工時及費(fèi)用； 是許多后續(xù)項(xiàng)目計劃步驟的運(yùn)行基礎(chǔ)； 項(xiàng)目結(jié)構(gòu)用于計劃成本和分配預(yù)算。項(xiàng)目實(shí)施過程中， 各項(xiàng)任務(wù)可以獨(dú)立結(jié)構(gòu)要素來描述。 按每一項(xiàng)目實(shí)施階 段， 結(jié)構(gòu)要素可進(jìn)一步分解， 為了要素， 直到級別達(dá)到要求的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)。 獨(dú)立結(jié)構(gòu)要素稱為項(xiàng)目體系的項(xiàng)目結(jié)構(gòu)計劃要素（PSP要素）。 組織單位的靈活設(shè)置PSP要素用于識別相關(guān)的組織結(jié)構(gòu)和責(zé)任。要素中含有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的字段，需要成本中心和成本中心所承擔(dān)的內(nèi)容。通過PSP要素自定義字段，可為項(xiàng)目結(jié)構(gòu)計劃增加特定公司信息。 投資定單大部分項(xiàng)目功能可用于定單。 在這兩種情況下， 可計劃成本和分配預(yù)算、 指定責(zé)任和定義接收過程。 記帳實(shí)際費(fèi)用和一般費(fèi)用， 支付納入計劃的費(fèi)用 和選擇清帳的實(shí)際費(fèi)用。 投資項(xiàng)目與定單之間的區(qū)別與項(xiàng)目不同， 投資定單并不是由不同子業(yè)務(wù)構(gòu)成的層次結(jié)構(gòu)。 與此相反， 它們是單一等級結(jié)構(gòu)，已發(fā)生費(fèi)用全部在同一等級集中。 因此， 定單往往更 適用于簡單投資測算，其延續(xù)期比較強(qiáng)， 規(guī)模容易控制。 另一個不同之處在 于， 項(xiàng)目備有大量的后勤功能， 而定單則沒有。 主要功能包括工作進(jìn)度、 資 源安排和生產(chǎn)能力計劃。 項(xiàng)目系統(tǒng)通過網(wǎng)絡(luò)計劃手段提供后勤計劃功能， 掌握每項(xiàng)作業(yè)的費(fèi)用并進(jìn)行轉(zhuǎn)帳。還可借助網(wǎng)絡(luò)計劃分析各項(xiàng)作業(yè)之間的相互 依賴關(guān)系， 有助于計劃最優(yōu)化的項(xiàng)目處理。 任務(wù)定單投資定單與項(xiàng)目相結(jié)合在維護(hù)主數(shù)據(jù)時， 可為PSP要素設(shè)置定單。 由于項(xiàng)目報表和預(yù)算包括定 單， 所以可利用定單檢查大項(xiàng)目結(jié)構(gòu)計劃中附屬的子項(xiàng)目和子任務(wù)。 以任務(wù) 定單為例， 它是大額投資的組成部分， 可以通過它來檢查項(xiàng)目是否超出報表 和結(jié)算范圍。 在建工程：在建工程 （AuC） 表示資產(chǎn)負(fù)債表中需直接資本化項(xiàng)目。 當(dāng)定單或 PSP 要素更新了計劃和記帳數(shù)據(jù)時， 便自動建立了資本化項(xiàng)目。 如果建立相應(yīng)系 統(tǒng)， 投資圖示自動復(fù)制投資額度， 從而保證在建工程總是按最新數(shù)據(jù)構(gòu)成。 定單主數(shù)據(jù)集成實(shí)便如下圖所示： 各種資產(chǎn)負(fù)債表選項(xiàng)一般情況下， 并不是每份定單或PSP要素都創(chuàng)建一項(xiàng)在建工程。 這要求在 同一份資產(chǎn)負(fù)債表科目中能夠給出全部成本。 這些成本實(shí)際上由定單記入在 建工程。 不過， 全部成本也可以根據(jù)成本要素記入不同的資產(chǎn)負(fù)債表科目。 在這種情況下， 本系統(tǒng)根據(jù)原始成本要素， 將不同的在建工程記入不同的總 分類帳科目。 資產(chǎn)報表全面集成每筆投資額度中的在建工程代表定單或 PSP 要素的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)容。 資產(chǎn) 科目報表報告在建工程， 并可在全部要求的資產(chǎn)負(fù)債表， 特別是資產(chǎn)一覽表 中呈報在建工程。 同時， 系統(tǒng)保證非相關(guān)內(nèi)容不被直接記入在建工程。 作為 主要對象， 系統(tǒng)接受定單或項(xiàng)目的全部價值。 與投資程序相關(guān)的成本計劃和預(yù)算按定單或項(xiàng)目制定成本計劃投資定單或投資項(xiàng)目提供大量的成本計劃備選功能。其中包括總年度計劃， 在不考慮成本要素和成本要素計劃的情況下， 可細(xì)分為每個會計管理期間計 劃選擇。 程序