【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 資料的存儲(chǔ)倉庫；? 核心憑證的有關(guān)行專案中包含原始資料和相應(yīng)的科目之間的聯(lián)繫。一個(gè)共用的資料庫意味著：? 不會(huì)產(chǎn)生和維護(hù)資料冗餘；? 可以完全驗(yàn)證的文檔和檢查系統(tǒng)；? 對(duì)所有應(yīng)用模組可以全面地存取資料；? 報(bào)表和資訊系統(tǒng)的完整的設(shè)置。資料的集成是明顯的， 因?yàn)閷?duì)於一個(gè)業(yè)務(wù)處理的所有憑證都是通過預(yù)定義的科目之間 的關(guān)係而聯(lián)繫在一起的。所有的明細(xì)分類帳均能集成在一起是非常重要的。 在各個(gè)業(yè)務(wù)層次上徹底的資料集成 是 SAP 系統(tǒng)的一個(gè)重要的優(yōu)勢(shì)， 每個(gè)記過帳的業(yè)務(wù)將自動(dòng)影響所有相關(guān)的評(píng)估， 自動(dòng)傳 輸?shù)馁Y料確保了一個(gè)即時(shí)的和網(wǎng)路化的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)的有效性。 明細(xì)分類帳與總分類帳的協(xié)調(diào)一致帶有各種資產(chǎn)和資產(chǎn)負(fù)債表科目的會(huì)計(jì)科目表為總帳和各明細(xì)分類帳之間建立了記帳 的關(guān)聯(lián)。 統(tǒng)馭科目的作用是當(dāng)在明細(xì)分類帳中發(fā)生記帳業(yè)務(wù)時(shí)， 其行專案將自動(dòng)地記帳 到相應(yīng)的總分類帳科目 (統(tǒng)馭科目) 中， 並且其結(jié)果將反映到資產(chǎn)負(fù)債表上。對(duì)總帳科目餘額的更新是自動(dòng)地並且同時(shí)發(fā)生的， 這就確保了：? 總分類帳與明細(xì)分類帳始終是一致的；? 集成的報(bào)表可以顯示在明細(xì)分類帳中記帳的具體憑證；? 財(cái)會(huì)資訊系統(tǒng)可以馬上使用所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)；? 財(cái)會(huì)資訊系統(tǒng)可以馬上顯示所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)； 資料登錄的工具SAP R/3 系統(tǒng)提供眾多的資料登錄工具和自動(dòng)功能， 這意味著大量不同的記帳資料可 以有效、 正確和完整地輸入到系統(tǒng)中。 使用系統(tǒng)的授權(quán)功能， 每一個(gè)相關(guān)的人士可以使 用許多這類功能來滿足特定的需求。 系統(tǒng)提供以下功能來幫助憑證輸入：1. 技術(shù)性的輸入工具：? 資料維護(hù)? 附加功能和調(diào)整未完成的資料登錄? 對(duì)統(tǒng)計(jì)性的注釋項(xiàng)的記帳? 資料值的傳送2. 參考方式：? 借用已經(jīng)記帳的憑證、 樣本憑證或指定科目的憑證來更改或增加輸入3. 自動(dòng)記帳? 週期性記帳處理? 關(guān)聯(lián)性記帳 (現(xiàn)金折扣、 增值稅等)4. 控制功能? 對(duì)憑證中欄位的格式與內(nèi)容進(jìn)行檢驗(yàn)? 對(duì)憑證的確認(rèn) 附加的檢驗(yàn)功能SAP 的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模組允許用戶對(duì)每個(gè)使用者和每一部分的資訊定義附加檢驗(yàn)， 例如， 可以對(duì)每個(gè)使用者在下列應(yīng)用領(lǐng)域檢查其是否可以記帳：? 一個(gè)科目? 一個(gè)業(yè)務(wù)部門? 一個(gè)公司代碼? 一個(gè)成本中心? 一個(gè)成本物件對(duì)在憑證中的關(guān)聯(lián)資料的有效性檢驗(yàn)確保了所輸入資料的正確性。 多種貨幣的處理能力財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模組允許用戶同時(shí)使用三種貨幣， 以下貨幣類型是系統(tǒng)提供的：? 集團(tuán)公司貨幣? 全球公司貨幣? 硬通貨? 索引貨幣在憑證上用戶可以用任選的貨幣處理， 與此同時(shí)， 在總帳科目中將記錄相關(guān)的貨幣金 額?？偡诸悗ご_保了經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的集成， 所有業(yè)務(wù)處理只需要輸入一次原始記錄， 其資料可 以集中處理和用於評(píng)估。 未清項(xiàng)管理在每個(gè)總分類帳科目中都可以使用未清項(xiàng)管理， 這個(gè)功能使用戶可以根據(jù)憑證來結(jié)清 借貸方餘額。 使用未清項(xiàng)管理功能的科目可以在業(yè)務(wù)處理中更新餘額。 結(jié)算 在會(huì)計(jì)年度內(nèi)的結(jié)算每天的結(jié)算不必通過記帳來調(diào)整。 當(dāng)用戶輸入有關(guān)業(yè)務(wù)憑證後， 可使用下列報(bào)表的功 能：? 每天的準(zhǔn)確無誤的科目餘額以及憑證的行項(xiàng)目；? 用戶指定日期和排序方式的憑證日記帳。憑證日記帳具有重要的核對(duì)總和對(duì)帳功能， 而且可以為期間結(jié)算提供精確的資料。 用戶 可以對(duì)每個(gè)公司代碼和科目定義兩個(gè)未結(jié)算的期間。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模組允許客戶用月結(jié)算來為年終結(jié)算作週期性的資料準(zhǔn)備工作。用戶可以使用下列標(biāo)準(zhǔn)程式來處理結(jié)算：? 用統(tǒng)馭項(xiàng)來更新餘額審計(jì)線索；? 建立一個(gè)完整的、 自定義的和可排序的日記帳；? 對(duì)憑證和其總計(jì)金額進(jìn)行對(duì)帳；? 對(duì)憑證進(jìn)行重新組織和歸檔處理。這些準(zhǔn)備工作對(duì)那些在年終結(jié)算程式中要使用的科目和行專案進(jìn)行了處理， 此外， 年 終結(jié)算所使用的所有功能均可以用於月度或季度結(jié)算。每天和月度結(jié)算使用戶可以觀察和評(píng)估明細(xì)的盈虧資料。 年終結(jié)算年終結(jié)算可以基於月度結(jié)算的資料， 但這並非必須要這麼做。 SAP 系統(tǒng)為年終結(jié)算提 供一系列特定的功能， 用於處理相應(yīng)的科目和行專案。 以下是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表作調(diào)整的重 要步驟：? 關(guān)閉記帳期間；? 對(duì)未清項(xiàng)和總帳科目餘額進(jìn)行外幣評(píng)估；? 按付款期限對(duì)包括未清項(xiàng)在內(nèi)的客戶和供應(yīng)商列出收付款清單；? 確定客戶帳戶中的貸項(xiàng)和供應(yīng)商帳戶中的借項(xiàng)；? 對(duì)外幣評(píng)估、 調(diào)整和待攤預(yù)提項(xiàng)記帳；? 列印資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。以下是一些即時(shí)性的工具， 它們可以為最終的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表作準(zhǔn)備：? 科目記帳的總金額? 未清項(xiàng)餘額審計(jì)線索? 餘額結(jié)轉(zhuǎn)其他標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表如關(guān)於未清項(xiàng)的報(bào)表， 可以用於分析與監(jiān)測(cè)， 它們?yōu)楫?dāng)前的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)與 年終結(jié)算建立了聯(lián)繫。 所有的報(bào)表均可以互動(dòng)式地使用?？値ぶ兄匾脑u(píng)估有以下這些：? 科目餘額表? 資產(chǎn)負(fù)債表與損益表? 總分類帳? 增值稅報(bào)表? 憑證日記帳? 記帳總金額? 行專案清單? 未清項(xiàng)餘額審計(jì)線索? 總分類帳科目清單由於年度結(jié)算是高度自動(dòng)化的， 因此有關(guān)報(bào)表的生成是非常快捷與可靠的。 結(jié)算報(bào)表 評(píng)估的層次通常一個(gè)公司都有其資產(chǎn)負(fù)債表和經(jīng)營(yíng)組織結(jié)構(gòu)的責(zé)任中心層次， 前者是會(huì)計(jì)法規(guī)的 要求， 而後者則是內(nèi)部管理的要求。上述的兩種層次結(jié)構(gòu)是不同的。 由於經(jīng)營(yíng)管理上的需要， 與內(nèi)部管理相關(guān)的會(huì)計(jì)結(jié)構(gòu) 通常使用另一種層次結(jié)構(gòu)。一個(gè)有效的報(bào)表系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能結(jié)合這兩種層次結(jié)構(gòu)來使用相關(guān)資料， 這些資料一方面可 以供資產(chǎn)負(fù)債表和損益表使用， 另一方面又可為內(nèi)部核算所用。這就意味著用戶可以選擇任何部分的業(yè)務(wù)資料來顯示業(yè)務(wù)部門的狀況， 可以對(duì)一個(gè)跨 公司代碼的業(yè)務(wù)部門作相應(yīng)的評(píng)估。 報(bào)表結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模組為結(jié)算提供了許多報(bào)表， 它們使用戶可以直接從記帳資料中生成與評(píng)估 報(bào)表， 作為總分類帳的一個(gè)重要組成部分， 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表應(yīng)當(dāng)對(duì)所有業(yè)務(wù)定義。資產(chǎn)項(xiàng)與負(fù)債項(xiàng)或者是費(fèi)用項(xiàng)與收入項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在報(bào)表中分別定義。 用戶應(yīng)當(dāng)考慮以下幾 個(gè)方面：? 明細(xì)資料的層次和科目的分類? 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中的專案與其子專案中科目的指定? 文本資訊的分配? 是否顯示總金額SAP 系統(tǒng)允許用戶使用許多種資產(chǎn)負(fù)債表和損益表， 這種功能使用戶可以對(duì)現(xiàn)存的科 目按以下考慮的方面來分析與評(píng)估：? 商務(wù)和稅務(wù)方面的法規(guī)? 集團(tuán)公司的要求? 經(jīng)營(yíng)管理的需要用戶還可以把成本從不同的會(huì)計(jì)科目表中匯總到一個(gè)報(bào)表裏。 系統(tǒng)允許用戶從不同的 會(huì)計(jì)科目表中對(duì)公司代碼的科目產(chǎn)生不同類型的報(bào)表進(jìn)行分析與處理。 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表用戶可以隨時(shí)使用對(duì)話模式生成資產(chǎn)負(fù)債表和損益表， 包括分期間、 計(jì)畫值與實(shí)際值 對(duì)以下資料進(jìn)行比較：? 不同的科目和記帳憑證的增加值；? 通過明細(xì)分類帳查尋有關(guān)的行專案；? 詳細(xì)的說明文本；? 圖形化的處理；? 資料評(píng)估與分析。此外， 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的結(jié)構(gòu)還具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：1. 不同形式的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表可多達(dá) 10 個(gè)層次；2. 不同類型的處理? 到報(bào)表期間為止的累計(jì)值? 餘額結(jié)轉(zhuǎn)後的期初餘額? 用戶所選擇的任何期間段的會(huì)計(jì)資料3. 不同類型的價(jià)值 (計(jì)畫值與實(shí)際值)， 不同期間 (當(dāng)年與去年) 和不同形式的差異 (絕 對(duì)值、 百分比) 的比較；4. 多種貨幣。一個(gè)綜合的報(bào)表系統(tǒng)確保了對(duì)結(jié)算資料的準(zhǔn)備工作。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模組的結(jié)帳是如何完成的？財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模組對(duì)年度的會(huì)計(jì)資料以高度自動(dòng)化的方式直接作結(jié)算準(zhǔn)備工作。6 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資訊系統(tǒng)SAP 的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資訊系統(tǒng) (FIS) 是基於 SAP 的綜合資訊倉庫 (EIS) 的互動(dòng)式資訊系統(tǒng)， 它使用戶可以在指定的資料參數(shù)的基礎(chǔ)上對(duì)相應(yīng)的財(cái)會(huì)資料作評(píng)估。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資訊系統(tǒng) 對(duì)下列領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)管理提供有效和綜合的支援：? 不同幣種的分析? 總分類帳科目分析? 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的分析總帳科目資訊系統(tǒng)同資產(chǎn)負(fù)債表與損益表一樣是基於總帳科目的業(yè)務(wù)資料。 其主要 報(bào)表的類型就是資產(chǎn)負(fù)債表的分析和資產(chǎn)負(fù)債表的主要資料的報(bào)表。 資產(chǎn)負(fù)債表的分析 是按資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的層次結(jié)構(gòu)而輸入資訊系統(tǒng)中的。 系統(tǒng)允許用戶按照實(shí)際值和 計(jì)畫值作多種形式的分析， 年度、 半年、 季度和月度比較均可。 用戶也可以生成各種 主要資料報(bào)表， 同時(shí)參照系統(tǒng)提供的樣本。用戶可以對(duì)所有的組織結(jié)構(gòu)單元 (如公司代碼、 公司和業(yè)務(wù)部門) 和各種會(huì)計(jì)期間 (會(huì) 計(jì)年度與會(huì)計(jì)期間) 進(jìn)行評(píng)估。 報(bào)表既可以用公司代碼的貨幣， 也可以用其他平行使用 的貨幣如集團(tuán)公司貨幣、 硬通貨等。有了以上手段， 用戶可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)或法規(guī)的要求， 從業(yè)務(wù)中提取出相應(yīng)的資料， 同時(shí) 還可以迅速地通過自定義的路徑找到所需要的資訊。上述的財(cái)會(huì)資訊系統(tǒng)的均有以下功能：? 用設(shè)置參數(shù)的方法來自定義、 選擇、 評(píng)估與分析；? 用對(duì)話模式在螢?zāi)簧线B接；? 與自定義的處理流程與報(bào)表相結(jié)合；? 用文本、 注釋和消息的技術(shù)與所有業(yè)務(wù)流程集成。SAP 的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模組是如何支援經(jīng)營(yíng)管理的？一個(gè)符合所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)法規(guī)要求的、 詳盡的、 互動(dòng)式的資訊系統(tǒng)支援所有的 系統(tǒng)功能。7 特別用途的分類帳 對(duì)象如果用戶將其他系統(tǒng)與 SAP 的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)一起使用， SAP 為所有的應(yīng)用模組提供多種 評(píng)估方式， 包括傳統(tǒng)的科目分析和對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的結(jié)算報(bào)表。 它們通常是基於總帳科目和 每月的借貸方記帳餘額。 在成本會(huì)計(jì)核算中， 系統(tǒng)提供的評(píng)估功能是基於責(zé)任中心或成 本的彙集者 (如定單或成本結(jié)算對(duì)象)。 這些功能也是基於每月的資料， 包括附加的計(jì)算 值、 待攤和預(yù)提、 以及按特定的參數(shù)所作的分配與分?jǐn)偂?分析公司上周銷售了多少塑膠製品？ 這些成本發(fā)生在哪一個(gè)責(zé)任中心的什麼產(chǎn)品組中？以上問題都是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的總分類帳科目的餘額所無法回答的。 用戶可以從管理會(huì)計(jì) 模組中得到這些資料。 管理會(huì)計(jì)模組的一個(gè)優(yōu)勢(shì)在於用戶可以顯示複雜的、 與成本相關(guān) 的數(shù)值和結(jié)算資料流程。 特別用途的分類帳系統(tǒng)向用戶提供一套附加的評(píng)估體系， 它能讓 用戶在傳統(tǒng)的科目基礎(chǔ)上使用公司自定義的帳戶系統(tǒng)。 通過對(duì)不同應(yīng)用模組的欄位的組 合， 用戶可以生成與公司特定業(yè)務(wù)相關(guān)的銷售分析報(bào)告， 這種報(bào)告能方便地用於各種目 的的評(píng)估。SAP 系統(tǒng)允許用戶附加並定義一些在傳統(tǒng)的科目之外的帳戶來方便靈活地對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行 評(píng)估。 帳戶分配條件與總計(jì)格式 帳戶分配在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和其他模組中， 所有與科目和附加帳戶的分配相關(guān)的欄位都能作為參數(shù)用 於總計(jì)值的格式和用戶的公司的報(bào)表系統(tǒng)。 通常報(bào)表會(huì)有各種要求， 它們往往會(huì)基於以 下指標(biāo)：? 時(shí)間 ( 年、 季、 月、 周、日)；? 類型 ( 科目、 成本中心、 產(chǎn)品、 地區(qū))；? 比較方式 ( 實(shí)際值、 預(yù)算、 計(jì)畫值、 分配值、 數(shù)量 )；? 內(nèi)部與外部的要求 ( 法定的帳簿、 合併的財(cái)務(wù)報(bào)表等 )；? 特別選定的某些業(yè)務(wù)， 例如， 所有餘額超過 100,000 本位幣單位的銷售收入科目 等?？紤]到以上指標(biāo)， 用戶可以同時(shí)更新不同的分類帳， 可以指定將資料從哪些公司代碼 或公司傳送到指定的分類帳。通過使用與特定公司業(yè)務(wù)相關(guān)的帳戶分配可以滿足不同的要求。 貨幣與數(shù)量 匯率在特別用途的分類帳中， 用戶可以同時(shí)使用三種貨幣來評(píng)估經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)：? 第一種貨幣是交易貨幣， 它是處理經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的原始貨幣；? 第二種與第三種貨幣由用戶自定義。用戶可以選擇一種貨幣來滿足經(jīng)營(yíng)要求， 如公司代碼貨幣、 集團(tuán)公司貨幣等， 這種 貨幣始終可以按憑證記帳時(shí)適用的匯率來兌換。 數(shù)量除了能用不同的幣種外， 用戶還可以指定相關(guān)業(yè)務(wù)所涉及的數(shù)量單位。 這一功能一般 用於對(duì)總計(jì)資料的細(xì)分中。 在一些行業(yè)中， 一次業(yè)務(wù)交易有時(shí)會(huì)涉及幾種數(shù)量單位。 例 如， 用戶有時(shí)會(huì)採(cǎi)購(gòu)若干噸的貨物， 可收到的卻是幾個(gè)標(biāo)準(zhǔn)集裝箱， 在這種情況下， 用 戶可以在特別用途的分類帳中產(chǎn)生兩種單位的總計(jì)量。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模組的特別用途分類帳中， SAP 系統(tǒng)自動(dòng)地考慮了跨國(guó)公司對(duì)貨幣的特殊 要求。 靈活定義的會(huì)計(jì)期間系統(tǒng)可以對(duì)每週甚至每天的銷售額進(jìn)行分析， 基於業(yè)務(wù)發(fā)生的日期， 系統(tǒng)對(duì)各分類帳 確定總計(jì)額的相關(guān)期間， 因此， 用戶可將一次業(yè)務(wù)指定到不同分類帳的不同期間裏。 記帳期間一個(gè)分類帳可以僅包含用於每週銷售報(bào)表的資料， 然而， 相關(guān)的業(yè)務(wù)則可以同時(shí)傳送 到用於月度資產(chǎn)負(fù)債表的另一個(gè)分類帳中。 在這種情況下， 一個(gè)分類帳有 52 個(gè)期間， 而另一個(gè)則只有 12 個(gè)期間。 使用特殊用途的分類帳， 用戶可以定義多達(dá) 365 個(gè)記帳期間 來保證任何細(xì)節(jié)方面的報(bào)表系統(tǒng)。對(duì)記帳期間的靈活定義使會(huì)計(jì)分析可以在任何資料和期間內(nèi)進(jìn)行。特別用途的分類帳在 SAP 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模組中的特定是什麼？SAP 的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模組的特別用途分類帳為用戶提供了多種選擇， 能使用戶在選擇相關(guān) 科目分配、 期間和貨幣的基礎(chǔ)上， 生成不同的報(bào)表供業(yè)務(wù)分析。 集成性 概況在 SAP 的特別用途的分類帳中的資料更新絕大多數(shù)是來源於在不同的公司代碼中的業(yè) 務(wù)處理的輸入。 這些資料立即或週期性地傳送到特別用途的分類帳中。 此外， 系統(tǒng)外的 資料也能透過標(biāo)準(zhǔn)介面?zhèn)魉偷教貏e用途分類帳中。 系統(tǒng)可對(duì)相應(yīng)的資料在有效性檢驗(yàn)。特別用途分類帳中的資料是自動(dòng)地從其他 SAP 模組或者非 SAP 的系統(tǒng)中傳來的。 主數(shù)據(jù) 主資料集成為了確保在系統(tǒng)中資料的一致性， 所有傳送到特別用途分類帳的資料都徹底地檢驗(yàn) 過， 例如， 特別用途分類帳用傳送的模組的主記錄的相關(guān)參數(shù)對(duì)有關(guān)項(xiàng)目如科目、 成本 中心或產(chǎn)品等進(jìn)行帳戶分配， 這意味著相關(guān)的欄位在傳送的模組中必須輸入相應(yīng)的數(shù) 據(jù)。在整個(gè)系統(tǒng)內(nèi)的主資料的集成確保了資料的一致性。 來自其他 SAP R/3 應(yīng)用模組的資料更新 資料傳送用戶可以指定哪些業(yè)務(wù)處理會(huì)更新特別用途分類帳的資料， 比如：? 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模組的記帳? 物料管理模組的業(yè)務(wù)?