【文章內(nèi)容簡介】 Universal chart of accounts ? Process classification scheme ? Key volumes/nonfinancial data D E C I S I O N M A K I N G T O E N H A N C E B U S I N E S S V A L U E A N A L Y T I C A L A P P L I C A T I O N S Strategic Analysis ? Investment justification ? Value chain alliances ? Product development Performance Mgmt ? EVA / SVA ? Customer satisfaction ? Quality, cost time Operational Analysis ? Process costing ? Reengineering ? Internal benchmarking Profitability Analysis ? Business unit ? Customer / Channel ? Product / Brand ? Geography Financial Reporting Analysis ? Consolidations ? External reporting ? Tax reporting Budgeting/Forecasting/ Strategic Planning ? Sales ? Margins ? Volumes Customer Relationship Mgmt ? Customer demographics ? Consumer demographics ? Market share/peration Knowledge Management ? Intra strategy ? Skills Inventory ? Document management S Y S T E M I N T E G R A T I O N Extract, Transform Load ? Data feeds ? Data conversion ? System interfaces ? Customizations Systematize ? Data storage ? Infrastructure ? Maintenance automation Data Map/Common Data Model Rules and logic Universal chart of accounts Process classification scheme ? Key volumes/nonfinancial data T R A N S A C T I O N A L S Y S T E M S Finance Materials Management Sales Marketing Purchasing Logistics Production Planning Human Resources Manufacturing 策略績效管理循環(huán) 策略績效管理循環(huán) 產(chǎn)品 /客戶別 利潤度分析 建立作業(yè)制成本制度 調(diào)校責(zé)任中心 與費(fèi)用分?jǐn)傓k法 調(diào)校策略規(guī)劃 與預(yù)算制度 建置資料倉儲(chǔ)與 管理報(bào)告工具 單位績效考核制度與部門獎(jiǎng)金分配辦法 個(gè)人績效考核制度與個(gè)人獎(jiǎng)金分配辦法 策略性績效指標(biāo)展開 ? 策略釐清與展開 ? 企業(yè) /區(qū)塊 /部門績效指標(biāo) ? 團(tuán)隊(duì) /個(gè)人層級(jí)績效指標(biāo) ? 股東反應(yīng) ? 分析人員信心與滿意程度 ? 董事會(huì)成員滿意度 (調(diào)查 ) ? 法務(wù)單位滿意度 (遵行報(bào)告 ) ? 媒體反應(yīng) ? 員工反應(yīng) 流程 績效衡量 ? 公眾關(guān)係協(xié)理 ? 投資人關(guān)係協(xié)理 ? 法務(wù)主管 /主辦 組織角色 透過對(duì)權(quán)益期望之溝通與忠實(shí)表達(dá)，成為各類利益關(guān)係人之界面。 管理財(cái)務(wù)上利益關(guān)係人 ? 管理與金融機(jī)構(gòu)、債權(quán)人與信用評(píng)等機(jī)構(gòu)關(guān)係與期望 ? 管理與證管會(huì)、法務(wù)、監(jiān)督機(jī)關(guān)等關(guān)係與期望 ? 檢討利益關(guān)係人關(guān)係與期望 ? 與董事會(huì)、執(zhí)行長共同執(zhí)行公司治理 參與管理公司環(huán)境、社團(tuán)與其它非財(cái)務(wù)上利益關(guān)係人關(guān)係 ? 參與管理員工關(guān)係 ? 管理外部利益關(guān)係人關(guān)係 ? 建立公司層級(jí)的小型專業(yè)團(tuán)隊(duì)，可與經(jīng)濟(jì)、研究或其它環(huán)境預(yù)測(cè)專家或團(tuán)體形成合作網(wǎng)絡(luò)。 組織架構(gòu) ? 股東價(jià)值分析 ? 出版品發(fā)表 ? 網(wǎng)站 ? 成本 /效益分析 ? 線上報(bào)告 科技與工具 CFO 利益關(guān)係人 管理 Finance Function Management Capital Optimization Strategic Planning Performance Measurement Stakeholder Management Financial Operations Risk Management Policy Enforcement 財(cái)務(wù)長任務(wù) 定 義 Microsoft Portal ? 處理時(shí)間 ? 週期 ? 成本 /服務(wù)中心成本 ? 流程標(biāo)準(zhǔn)化程度 ? 處理品質(zhì) ? 查核差異 ? 支援服務(wù)協(xié)定績效結(jié)果 流程 績效衡量 ? 行政主管 ? 稅務(wù)協(xié)理 ? 共享服務(wù)協(xié)理 ? 會(huì)計(jì)主管 /主辦 ? 財(cái)務(wù)系統(tǒng)規(guī)劃人員 組織角色 有效率、忠實(shí)地執(zhí)行會(huì)計(jì)與交易流程。 編製正確的、經(jīng)過驗(yàn)證的報(bào)告予主管機(jī)關(guān)、證管會(huì)與投資公眾。 ? 全球少於 4個(gè)共享服務(wù)中心。 ? 執(zhí)行普通會(huì)計(jì)之地點(diǎn)數(shù)應(yīng)儘量減少。 ? 只要實(shí)務(wù)上可行且符合成本效益考量，應(yīng)朝外包方向發(fā)展。 組織架構(gòu) ? 外包 ? 作業(yè)制成本制度應(yīng)用軟體 ? 「價(jià)值」報(bào)告 ? 線上報(bào)告 /及時(shí)報(bào)告 科技與工具 CFO Finance Function Management Capital Optimization Strategic Planning Performance Measurement Stakeholder Management Financial Operations Risk Management Policy Enforcement 記錄與報(bào)告 財(cái)務(wù)長任務(wù) 執(zhí)行「訂單至現(xiàn)金」之會(huì)計(jì)流程 ? 管理顧客信用額度 ? 管理收款流程 ? 處理收款單據(jù) 執(zhí)行「採購至現(xiàn)金」之會(huì)計(jì)流程 ? 管理付款流程 ? 處理付款 執(zhí)行一般帳務(wù)處理與結(jié)帳流程 ? 管理總帳 ? 執(zhí)行固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)流程 ? 執(zhí)行薪資流程 ? 執(zhí)行其它會(huì)計(jì)交易 ? 執(zhí)行稅務(wù)會(huì)計(jì) 執(zhí)行成本會(huì)計(jì) ? 執(zhí)行間接製造 /共同費(fèi)用分?jǐn)? ? 計(jì)算產(chǎn)品成本 ? 執(zhí)行專案會(huì)計(jì) 報(bào)告財(cái)務(wù)資訊 ? 執(zhí)行結(jié)帳動(dòng)作 ?、對(duì) 帳程序與報(bào)表格式 第一節(jié) 總 則 第二節(jié) 合併聯(lián)屬公司間外幣交易之匯率政策 第三節(jié) 合併聯(lián)屬公司間交易對(duì)帳程序 第四節(jié) 對(duì)帳使用的報(bào)表格式 第六章 集團(tuán)合併報(bào)表財(cái)務(wù)資訊 第一節(jié) 集團(tuán)合併報(bào)表財(cái)務(wù)資訊的相關(guān)規(guī)範(fàn) 第二節(jié) 集團(tuán)合併報(bào)表財(cái)務(wù)資訊的內(nèi)容 第七章 合併報(bào)表之編製政策與程序 第一節(jié) 合併報(bào)表編製之重要政策 第二節(jié) 合併報(bào)表之編製程序 第三節(jié) 合併沖銷之流程說明 第四節(jié) 合併報(bào)表編製之工作底稿 Policy Process Vs. Technology ? 檢討風(fēng)險(xiǎn)狀況次數(shù) ? 風(fēng)險(xiǎn)管理失敗實(shí)例 ? 風(fēng)險(xiǎn)類型的一致程度 流程 績效衡量 ? 風(fēng)險(xiǎn)管理主管 /主辦 ? 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專員 組織角色 追求利益關(guān)係人權(quán)益、執(zhí)行策略計(jì)劃過程中不斷確認(rèn)、評(píng)估並降低營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn) 。 確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn) ? 定義並檢討風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境 ? 辨認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因與產(chǎn)生的影響 管理風(fēng)險(xiǎn) ? 評(píng)估並排序風(fēng)險(xiǎn)程度 ? 維護(hù)並檢討風(fēng)險(xiǎn)管理策略與方針 ? 執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理策略 衡量與報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)暴露程度 ? 衡量並報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行成效 ? 評(píng)估內(nèi)部資訊揭露控制有效性，並向董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告 ? 風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員應(yīng)集中設(shè)置專司設(shè)計(jì)與監(jiān)督 ? 風(fēng)險(xiǎn)政策之遵行 (如控制點(diǎn) )則應(yīng)分散設(shè)置 組織架構(gòu) ? 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值 (Value at Risk) ? 風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用軟體 ? 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)用軟體 ? 風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)設(shè)文件格式與工具 ? 保證 /保險(xiǎn)應(yīng)用軟體 ? 流程圖 科技與工具 CFO Finance Function Management Strategic Planning Performance Measurement Stakeholder Management Financial Operations Capital Optimization 風(fēng)險(xiǎn)管理 Policy Enforcement Risk Management 財(cái)務(wù)長任務(wù) 定 義 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)模型 ﹝ 經(jīng)濟(jì)學(xué)人 ﹞ 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 競爭對(duì)手 政治 敏感度 法令規(guī)定 股東關(guān)係 政府管制 可取得資本 行業(yè)特性 災(zāi)難損失 金融市場(chǎng) 1 6 2 7 3 8 4 9 5 10 流 程 風(fēng) 險(xiǎn) 顧客滿意度 人力資源 產(chǎn)品發(fā)展 效率 產(chǎn)能 績效落差 營業(yè)週期 資源限制 障礙 遵循 企業(yè)干擾 產(chǎn)品 /服務(wù)失敗 環(huán)境保護(hù) 員工健康與安全 商標(biāo) /品牌毀損 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 營 運(yùn) 風(fēng) 險(xiǎn) 領(lǐng)導(dǎo) 權(quán)限 外包 績效誘因 變革能力 溝通 29 30 31 26 27 28 授 權(quán) 風(fēng) 險(xiǎn) 管理欺騙 員工欺騙 非法行為 未授權(quán)使用 聲譽(yù) 40 41 37 38 39 舞 弊 風(fēng) 險(xiǎn) 攸關(guān)性 整合性 存取 可獲得性 基礎(chǔ)建設(shè) 35 36 32 33 34 資訊處理 /科技風(fēng)險(xiǎn) 利率 匯率 權(quán)益 商品 金融工具 現(xiàn)金流量 機(jī)會(huì)成本 流動(dòng)資產(chǎn)集中度 違約 信用集中度 擔(dān)保品 付款