【文章內(nèi)容簡介】 面無需填寫“存款人”信息；代理人代為支取的，出示代理人有效身份證件，在《個(gè)人存（?。┛顟{條》背面填寫代理人信息，并在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入“代理人”信息。制度依據(jù)：根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知》(銀發(fā)【2011】116號(hào))（見附件17）《會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南》（第8期）4客戶在開立定期賬戶后更改了姓名，支取存單時(shí)需提供哪些資料？解答：如果客戶戶口簿內(nèi)容中記載曾用名與原存單戶名一致的，可以提供戶口簿做為輔助證件；戶口簿未記載曾用名的，提供公安機(jī)關(guān)出具的姓名變更等相關(guān)證明資料。制度依據(jù)：《會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析》（第6期）4如客戶提交的存款憑證的賬號(hào)為綜合系統(tǒng)上線前的舊賬號(hào)應(yīng)該如何辦理？解答：（1）通過客戶賬號(hào)組合查詢，按照客戶姓名、身份證號(hào)碼18位或15位進(jìn)行查詢； （2）通過賬戶情況查詢按起始余額、終止余額進(jìn)行查詢； （3）可以通過下發(fā)的賬戶身份核實(shí)的明細(xì)中，根據(jù)戶名進(jìn)行查找。制度依據(jù)：《會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南》（第10期）4關(guān)于《定期一本通》到期支取時(shí)，應(yīng)當(dāng)如何填寫《個(gè)人存（?。┛顟{條》的問題？解答：《定期一本通》到期支取時(shí)，不需要遠(yuǎn)程授權(quán)的，在《個(gè)人存（?。┛顟{條》上無需填寫金額；需要遠(yuǎn)程授權(quán)時(shí)，則需在《個(gè)人存（取）款憑條》“銀行打印”欄右下角處用小寫金額填寫第一次存入時(shí)的本金，且在金額前加注人民幣符號(hào)。制度依據(jù)：《會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南》(第8期)4《單位存款證實(shí)書》換發(fā)《單位存單》時(shí)，是否需要出具止付申請(qǐng)書？解答：不需要。經(jīng)辦柜員進(jìn)行單位定期存單簽發(fā)業(yè)務(wù)（交易碼113120）操作后，系統(tǒng)已對(duì)該筆定期存款自動(dòng)止付，不需要對(duì)單位定期存單重新止付。制度依據(jù)：《山西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)操作規(guī)程》中“單位定期存款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程”規(guī)定：“客戶申請(qǐng)開具單位定期存單，需要出具《開具單位定期存單委托書》，同時(shí)提供《單位定期存款證實(shí)書》和經(jīng)辦人有效身份證件原件及復(fù)印件”。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007 年第9號(hào)《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》（見附件6）：單位定期存單是指借款人為辦理質(zhì)押貸款而委托貸款人依據(jù)開戶證實(shí)書向接受存款的金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱存款行）申請(qǐng)開具的人民幣定期存款權(quán)利憑證。單位定期存單只能以質(zhì)押貸款為目的開立和使用。貸款人經(jīng)審查同意借款人的貸款申請(qǐng)的，應(yīng)將開戶證實(shí)書和開具單位定期存單的委托書一并提交給存款行，向存款行申請(qǐng)開具單位定期存單和確認(rèn)書。存款行在開具單位定期存單的同時(shí)，應(yīng)對(duì)單位定期存單進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)后認(rèn)為存單內(nèi)容真實(shí)的，應(yīng)出具單位定期存單確認(rèn)書。確認(rèn)書應(yīng)由存款行的負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章，與單位定期存單一并遞交給貸款人。依據(jù)上述規(guī)定，存款行開具單位定期存單時(shí)，已經(jīng)已對(duì)該筆定期存款自動(dòng)止付。五、貸款類4辦理質(zhì)押貸款，簽發(fā)《單位定期存單》時(shí)，收回的《單位定期存款開戶證實(shí)書》一二聯(lián)以及《單位定期存單》第二聯(lián)怎樣保管？《會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)》第四章規(guī)定《單位定期存款開戶證實(shí)書》一二聯(lián)以及《單位定期存單》第二聯(lián)需進(jìn)行入庫保管，表述較為模糊?，F(xiàn)明確規(guī)定《單位定期存款開戶證實(shí)書》一二聯(lián)以及《單位定期存單》第二聯(lián)應(yīng)視同質(zhì)押品入庫保管。制度依據(jù): 《會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析》（第6期）4銀行卡內(nèi)定期是否可以用于質(zhì)押？解答：不可以，銀行卡內(nèi)定期存款辦理質(zhì)押貸款時(shí)，需將銀行卡內(nèi)定期存款通過分戶脫離交易（交易碼113180）轉(zhuǎn)換為定期儲(chǔ)蓄存單后辦理質(zhì)押貸款。制度依據(jù)：《會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)》“第八章貸款業(yè)務(wù)第九節(jié)抵、質(zhì)押品”中第十一條以信合通卡內(nèi)定期存款質(zhì)押的，必須轉(zhuǎn)為定期存單。4貸款全部歸還時(shí)，《貸款本息收回憑證》應(yīng)如何處理？解答：貸款全部歸還后，《貸款本息收回憑證》第一聯(lián)記賬憑證附件聯(lián)做傳票附件，第二聯(lián)信貸部門留存聯(lián)應(yīng)由信貸部門專夾保管，第三聯(lián)借款人歸還貸款本息證明交客戶。 制度依據(jù)：《會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)》第八章“貸款業(yè)務(wù)”收回貸款本息操作：柜員A將《貸款本息收回憑證》第一聯(lián)和支付結(jié)算憑證作《記賬憑證》或《表外記賬憑證》附件，《貸款本息收回憑證》第二聯(lián)交信貸部門，第三聯(lián)交客戶。4核心系統(tǒng)中“系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押”、“系統(tǒng)外質(zhì)押”、“止付”三個(gè)交易，應(yīng)如何使用？解答：用于系統(tǒng)內(nèi)貸款時(shí)，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押”交易；用于他行貸款時(shí)，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)外質(zhì)押”交易；票據(jù)掛失時(shí)，根據(jù)法院的《止付通知書》使用“止付”交易。制度依據(jù)：《會(huì)計(jì)運(yùn)營制度解析》（第6期）六、票據(jù)類50、辦理轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)時(shí)，什么情況下需加蓋背書章？解答：持有轉(zhuǎn)賬支票的收款人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人時(shí)，才在轉(zhuǎn)賬支票的背面或粘單上簽章，即加蓋背書章。制度依據(jù)：《中華人民共和國票據(jù)法》（見附件7）5票據(jù)記載事項(xiàng)有哪些規(guī)定？解答：票據(jù)要素分四大類：（1）必須記載的要素：支票：①表明“支票”的字樣；②無條件支付的委托；③確定的金額；④付款人名稱；⑤出票日期；⑥出票人簽章。本票：①表明“銀行本票”的字樣；②無條件支付的承諾；③確定的金額；④收款人名稱；⑤出票日期；⑥出票人簽章。匯票：①表明“銀行匯票”的字樣；②無條件支付的承諾；③確定的金額；④收款人名稱；⑤付款人名稱；⑥出票日期；⑦出票人簽章。 （2）不得記載的要素 ：①附有條件的委托，背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力；②不確定的金額。 （3）任意記載的事項(xiàng) ：①禁止背書；②委托收款背書；③質(zhì)押背書；④現(xiàn)金字樣、轉(zhuǎn)賬字樣；⑤不得轉(zhuǎn)讓字樣等。（4）票據(jù)要素不得更改：票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。 制度依據(jù)：《中華人民共和國票據(jù)法》第三十三條（見附件7）《會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)—下冊(cè)》（第六章）第二節(jié)、第三節(jié)、第四節(jié)5柜員在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審核哪些內(nèi)容？解答：開戶銀行受理支票需審核以下事項(xiàng):(1)支票是否使用碳素墨水或墨汁的筆填寫；(2)支票要素是否填寫正確、齊全：在支票上必須記載的事項(xiàng)有出票日期(大寫)、付款行名稱、收款人名稱和金額(大、小寫)，出票人應(yīng)將這些事項(xiàng)填寫正確、完整，并在支票上簽章。其中，金額大、小寫必須一致，簽章與預(yù)留在銀行的簽名式樣或印鑒必須一致；與銀行約定使用支付密碼的，應(yīng)填寫支付密碼。支票上金額和收款人名稱可以授權(quán)其他人進(jìn)行補(bǔ)記，沒有補(bǔ)記的支票不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款；(3)如屬現(xiàn)金支票，則需審核提現(xiàn)用途是否符合國家現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定。銀行受理他行（社）轉(zhuǎn)賬支票時(shí)需審核以下事項(xiàng):(1)票面是否記載銀行機(jī)構(gòu)代碼； (2)支票金額是否超過規(guī)定金額上限（目前中國人民銀行暫定的金額上限為50萬元）； (3)支票是否是按統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，支票是否真實(shí)，是否超過提示付款期限，是否為遠(yuǎn)期支票； (4)支票填明的持票人是否在本行開戶，持票人的名稱是否為該持票人，持票人的名稱與進(jìn)賬單上的名稱是否一致；(5)出票人的簽章是否符合規(guī)定；(6)大、小寫金額是否一致，與進(jìn)賬單的金額是否相符； (7)支票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明；(8)背書轉(zhuǎn)讓的支票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定；背書使用粘單的是否按規(guī)定加蓋騎縫章；(9)持票人是否在支票的背面作委托收款背書。如以上事項(xiàng)審核未通過，應(yīng)填制拒絕受理通知書，連同實(shí)物支票交持票人。收款人受理銀行本票時(shí)要注意的主要事項(xiàng)包括：(1)審查銀行本票是否真實(shí)；(2)票面上所記載的要素是否齊全、規(guī)范；(3)銀行本票是否在2個(gè)月的提示付款期限內(nèi)；(4)出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的銀行本票無效；密押是否更改，更改的銀行本票，銀行不予受理；其他事項(xiàng)更改是否由原記載人簽章證明，沒有按規(guī)定更改的，銀行不予受理。代理付款行受理持票人提交的銀行本票時(shí)，應(yīng)審查以下事項(xiàng): (1)收款人是否確為持票人本單位或本人；(2)銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)； (3)必須記載的事項(xiàng)是否齊全；(4)出票人簽章是否符合規(guī)定，不定額銀行本票是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致； (5)出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項(xiàng)是否由原記載人簽章證明； (6)背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定簽章； (7)背書人為個(gè)人的，身份證件是否真實(shí)、有效。出票社（行）的經(jīng)辦人員在受理客戶提交的“銀行匯票申請(qǐng)書”時(shí)，應(yīng)注意審核以下內(nèi)容:(1)“銀行匯票申請(qǐng)書”上填寫的“委托日期”是否為當(dāng)天日期；(2)申請(qǐng)人填寫的“申請(qǐng)人戶名”、“賬號(hào)”是否與系統(tǒng)內(nèi)的賬號(hào)、戶名相符；(3)“銀行匯票申請(qǐng)書”上填寫的大小寫金額是否一致。(4)如申請(qǐng)人辦理現(xiàn)金銀行匯票，申請(qǐng)人和收款人是否均為個(gè)人，是否填寫代理付款行名稱；(5)申請(qǐng)人為單位的申請(qǐng)辦理銀行匯票時(shí)，是否在“銀行匯票申請(qǐng)書”第二聯(lián)簽章，其所加蓋的印章是否為預(yù)留銀行印鑒；(6)辦理轉(zhuǎn)賬銀行匯票的申請(qǐng)人，其賬戶余額是否足以支付銀行匯票款項(xiàng)。代理付款社（行）在以下情況下可以拒付銀行匯票:(1)偽造、變?cè)?憑證、印章、壓數(shù)機(jī))的銀行匯票；(2)非統(tǒng)一印制的全國通用的銀行匯票；(3)超過付款期的銀行匯票；(4)缺匯票聯(lián)或解訖通知聯(lián)的銀行匯票；(5)匯票背書不完整、不連續(xù)的；(6)涂改、更改匯票簽發(fā)日期、收款人、匯款大寫金額；(7)已經(jīng)銀行掛失、止付的現(xiàn)金銀行匯票；(8)匯票殘損、污染嚴(yán)重?zé)o法辨認(rèn)的；(9)匯票與匯票專用章行別不對(duì)應(yīng)的。代理付款社（行）應(yīng)將拒付的銀行匯票退還給持票人。對(duì)偽造、變?cè)煲约巴扛牡膮R票，代理付款社（行）除了拒付以外，還應(yīng)報(bào)告有關(guān)部門進(jìn)行查處。制度依據(jù)：《票據(jù)法》（見附件7）《會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作—手冊(cè)》第六章問題答疑第二節(jié)第11題，第三節(jié)第13題，第四節(jié)第19題。5作廢支票時(shí)，支票的存根聯(lián)丟失后，應(yīng)使用“收回作廢”交易還是“售出未收回作廢”交易？解答：在支票作廢時(shí)，如存根聯(lián)丟失無法收回的，由開戶單位出具證明說明丟失原因后，在系統(tǒng)中應(yīng)使用“收回作廢”交易處理，證明與支票原件同時(shí)作為憑證附件統(tǒng)一整理、歸檔。制度依據(jù)：《會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作指南》（第10期）5如何正確計(jì)算支票的提示付款期？解答：支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起十日內(nèi)提示付款；異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定。超過提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。（1）法定休假日在有效期內(nèi)，不順延。例如：出票日期為2016年4月26日，最后支付日為2016年5月5日；（2）到期日為法定休假日時(shí)，以休假日的次日為最后支付日。例如：出票日期為2016年4月22日，最后支付日為2016年5月3日。制度依據(jù)：《中華人民共和國票據(jù)法》第九十一條規(guī)定（見附件7）。5現(xiàn)金支票的收款單位是否能填寫實(shí)際收款人？解答：可以，支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票授權(quán)可以授權(quán)補(bǔ)記。出票人可以在支票上記載自己為收款人。制度依據(jù)：《中華人民共和國票據(jù)法》（見附件7）