國(guó)債質(zhì)押式回購(gòu)結(jié)算業(yè)務(wù)指南(編輯修改稿)
2025-04-28 23:31 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 出庫(kù)002 10：37 B880000001 000696 500，000 出庫(kù)003 14：52 B880000002 010115 11，000，000 入庫(kù)004 14：55 B880000001 009704 9，000，000 入庫(kù)現(xiàn)券交易 14：52 B880000001 000696 300，000 賣出回購(gòu)交易 11：02 B880000001 204002 4，000，000 融資 14：56 B880000001 204002 10，000，000 融資l T日日終出入庫(kù)指令中先處理入庫(kù)申報(bào)指令，處理結(jié)果：申報(bào)編號(hào) 申報(bào)時(shí)間 賬戶/席位 證券代碼 數(shù)量 處理結(jié)果003 14：52 B880000002 010115 11，000，000 入庫(kù)成功004 14：55 B880000001 009704 9，000，000 入庫(kù)成功l T日日終完成入庫(kù)處理后，再處理轉(zhuǎn)出并賣出。申報(bào)編號(hào) 申報(bào)時(shí)間 賬戶/席位 證券代碼 申報(bào)數(shù)量 實(shí)際轉(zhuǎn)出數(shù)量001 9：45 B880000001 010210 12，000，000 0002 10：37 B880000001 000696 500，000 300，000l 處理完轉(zhuǎn)出并賣出后，處理兌付權(quán)的出庫(kù)。由于賬戶B880000002當(dāng)日成功提交010115券11，000，000，因此庫(kù)內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)券總量有51，000，000，扣除需要擔(dān)保的未到期回購(gòu)40，000，000，標(biāo)準(zhǔn)券多余11，000，000。因此處于兌付狀態(tài)的010213中有11，000，000可以兌付出庫(kù)。l 最后處理其他轉(zhuǎn)出申報(bào)處理（假設(shè)該參與人備付金賬戶預(yù)交收足額）申報(bào)編號(hào) 申報(bào)時(shí)間 賬戶/席位 證券代碼 申報(bào)數(shù)量 實(shí)際轉(zhuǎn)出數(shù)量001 9：45 B880000001 010210 12，000，000 12，000，000002 10：37 B880000001 000696 500，000 500，000注：假設(shè)標(biāo)準(zhǔn)券折算比率為1：1 第三章 回購(gòu)業(yè)務(wù)的清算與交收一、回購(gòu)交易清算和交收結(jié)算系統(tǒng)收到上證所傳送的當(dāng)日回購(gòu)成交數(shù)據(jù)后，將結(jié)算參與人當(dāng)日回購(gòu)成交應(yīng)收應(yīng)付資金與當(dāng)日其他擔(dān)保交收的應(yīng)收應(yīng)付資金軋差計(jì)算出結(jié)算參與人當(dāng)日凈應(yīng)收或凈應(yīng)付資金數(shù)額。某筆國(guó)債回購(gòu)交易的清算金額=該筆國(guó)債回購(gòu)的成交數(shù)量某筆國(guó)債回購(gòu)交易的實(shí)際收付=該筆國(guó)債回購(gòu)交易的清算金額各項(xiàng)費(fèi)用結(jié)算參與人客戶或自營(yíng)結(jié)算備付金賬戶為凈付款的，該參與人應(yīng)當(dāng)按照本公司相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，于T+1日履行資金交收義務(wù)；如有資金交收違約的，則按相關(guān)結(jié)算規(guī)則處理。結(jié)算參與人客戶或自營(yíng)結(jié)算備付金賬戶為凈收款的，本公司將于T+1日將相應(yīng)資金劃入該結(jié)算備付金賬戶。二、到期購(gòu)回清算和交收回購(gòu)交易到期清算日日終，結(jié)算系統(tǒng)將各結(jié)算參與人當(dāng)日到期購(gòu)回的應(yīng)收應(yīng)付資金與其當(dāng)日其他擔(dān)保交收的應(yīng)收應(yīng)付資金軋差計(jì)算出結(jié)算參與人當(dāng)日凈應(yīng)收或凈應(yīng)付資金數(shù)額。某筆國(guó)債回購(gòu)購(gòu)回的清算金額=該筆國(guó)債回購(gòu)的購(gòu)回價(jià)格購(gòu)回?cái)?shù)量/100某筆國(guó)債回購(gòu)的購(gòu)回價(jià)格系指每100元面值的購(gòu)回價(jià)格，具體計(jì)算公式為：100元+該筆國(guó)債回購(gòu)成交價(jià)格100回購(gòu)天數(shù)/360（保留三位小數(shù)）。結(jié)算參與人客戶或自營(yíng)結(jié)算備付金賬戶為凈付款的，該參與人應(yīng)當(dāng)按照本公司相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，于T+1日履行資金交收義務(wù)；如有資金交收違約的，則按相關(guān)結(jié)算規(guī)則處理，具體可參見《結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制及違約處理》章節(jié)。結(jié)算參與人客戶或自營(yíng)結(jié)算備付金賬戶為凈收款的，本公司將于T+1日將相應(yīng)資金劃入該結(jié)算備付金賬戶。 第四章 質(zhì)押債券的兌付兌息質(zhì)押債券兌息時(shí)，本公司將根據(jù)質(zhì)押國(guó)債原出質(zhì)賬戶按照現(xiàn)有方式進(jìn)行兌息發(fā)放。質(zhì)押債券兌付時(shí)，則依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)券余額的大小自動(dòng)將多余部分兌付出庫(kù)。一、質(zhì)押債券兌息在國(guó)債兌息處理當(dāng)日，對(duì)于庫(kù)內(nèi)質(zhì)押國(guó)債的兌息，系統(tǒng)按原出質(zhì)賬戶生成明細(xì)兌息權(quán)，兌息資金劃撥方式與庫(kù)外國(guó)債的兌息做法一致。：l 某投資者賬戶質(zhì)押國(guó)債為：證券賬戶 國(guó)債品種 出質(zhì)數(shù)量B880000001 010110 30，000，000元正常國(guó)債余額： 證券賬戶 國(guó)債品種 數(shù)量B880000001 010110 10，000，000l 12月18日，010110國(guó)債每百元兌息3元。結(jié)算系統(tǒng)按B880000001生成兌息款1，200，000元。l 本公司將兌息款1，200，000元?jiǎng)澣雲(yún)⑴c人的結(jié)算備付金賬戶，日終在清算明細(xì)文件中發(fā)送一條兌息記錄。結(jié)算明細(xì)文件：證券賬戶 過戶數(shù)量 證券代碼 證券類別 權(quán)益類別B880000001 40,000,000 010110 國(guó)債 兌息二、質(zhì)押債券兌付在國(guó)債兌付處理當(dāng)日，系統(tǒng)首先檢查兌付國(guó)債所涉出質(zhì)證券賬戶有無欠庫(kù)。若無欠庫(kù)，則根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)券余額、兌付國(guó)債的標(biāo)準(zhǔn)券折算率計(jì)算出可兌付國(guó)債數(shù)量，并予以兌付劃付，且可兌付國(guó)債的劃付出庫(kù)優(yōu)先于非兌付國(guó)債的出庫(kù)。某賬戶庫(kù)內(nèi)可兌付的國(guó)債數(shù)量=MIN[該賬戶標(biāo)準(zhǔn)券余額/國(guó)債的標(biāo)準(zhǔn)券折算率，該賬戶可兌付的國(guó)債余額]若有欠庫(kù)，則全部暫不兌付。系統(tǒng)將該證券賬戶的國(guó)債兌付款以兌付權(quán)的形式保留在質(zhì)押庫(kù)內(nèi)，并按最后一次該國(guó)債適用的折算率計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)券，直至該國(guó)債兌付權(quán)兌付為止。出庫(kù)的兌付應(yīng)收款=出庫(kù)的兌付數(shù)量單位兌付本息和當(dāng)日未能兌付而滯留在質(zhì)押庫(kù)內(nèi)的國(guó)債兌付權(quán)，將在下一交易日再根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)券是否足額判斷是否可以全部或部分兌付。以此類推，直至全部?jī)陡稙橹?。：l 某投資者賬戶質(zhì)押國(guó)債為：證券賬戶 國(guó)債品種 出質(zhì)數(shù)量B880000001 010203 30，000，000元正常國(guó)債余額： 證券賬戶 國(guó)債品種 數(shù)量B880000001 010203 50，000，000元未到期回購(gòu)（4月19日到期）B880000001 204002 11，000，000元l 4月18日，0101203國(guó)債每百元兌付本息110元，折算率 1：。l 因該賬戶庫(kù)內(nèi)的10203券有10，000，000已經(jīng)用于回購(gòu)融資，將被留存在質(zhì)押庫(kù)內(nèi)，因此只能兌付20，000，000元。日終在清算明細(xì)文件中發(fā)送一條兌付記錄。結(jié)算明細(xì)文件：證券賬戶 過戶數(shù)量 證券代碼 證券類別 權(quán)益類別B880000001 70,000,000 010203 國(guó)債 兌付l 4月18日日終該投資者在：證券賬戶 國(guó)債品種 出質(zhì)數(shù)量質(zhì)押庫(kù)內(nèi)質(zhì)押品為 B880000001 010203
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