【文章內(nèi)容簡介】 10．憑證類別設(shè)置“記賬憑證”。11．會計科目競賽公司采用２００７年新會計制度科目進(jìn)行核算，根據(jù)公司的核算要求對如下科目進(jìn)行了明細(xì)設(shè)置，庫存現(xiàn)金、銀行存款分別指定為現(xiàn)金科目和銀行科目。如表５－９所示。表５－９科目檔案類型級次科目編碼科目名稱輔助賬類型資產(chǎn)11001庫存現(xiàn)金日記賬資產(chǎn)11002銀行存款日記賬，銀行賬資產(chǎn)11122應(yīng)收賬款客戶往來負(fù)債12202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來成本15001生產(chǎn)成本　成本2500101 基本生產(chǎn)成本成本350010101 材料費(fèi)項目核算成本350010102 人工費(fèi)項目核算成本2500102 輔助生產(chǎn)成本　損益16001主營業(yè)務(wù)收入項目核算損益16401主營業(yè)務(wù)成本項目核算損益16601銷售費(fèi)用　損益2660101 廣告費(fèi)項目核算損益2660102 市場開拓費(fèi)　損益366010201 區(qū)域市場損益366010202 國內(nèi)市場損益366010203 亞洲市場損益366010204 國際市場損益16602管理費(fèi)用　損益2660201 行政費(fèi)　損益2660202 租金　損益2660203 設(shè)備維護(hù)費(fèi)項目核算損益2660204 折舊費(fèi)損益2660205 研發(fā)費(fèi)項目核算損益2660206 ISO認(rèn)證費(fèi)　損益366020601 ISO9000　損益366020602 ISO14000　損益2660207 轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用　損益2660208 罰款項目核算損益2660299 其他　損益16603財務(wù)費(fèi)用　損益2660301 利息支出　損益366030101 長期貸款利息支出　損益366030102 短期貸款利息支出　損益366030103 高利貸利息支出　損益366030104 貼現(xiàn)利息支出　損益2660302 利息收入　12．項目檔案競賽公司要求對所生產(chǎn)的P系列產(chǎn)品進(jìn)行獨立的產(chǎn)品盈虧核算，因此需要按產(chǎn)品建立存貨核算項目檔案。13．結(jié)算方式只存在一種結(jié)算方式，就是“現(xiàn)金”結(jié)算。14．倉庫檔案競賽公司倉庫檔案如表５－１０所示。表５－１０倉庫檔案倉庫編碼倉庫名稱計價方法1原料庫先進(jìn)先出2產(chǎn)成品庫先進(jìn)先出15．收發(fā)類別競賽公司的收發(fā)類別設(shè)置如表５－１１所示。表５－１１ 收發(fā)類別檔案收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標(biāo)志1入庫收11采購入庫收12產(chǎn)成品入庫收13盤盈入庫收19其他入庫收2出庫發(fā)21銷售出庫發(fā)22材料出庫發(fā)23盤虧出庫發(fā)29其他出庫發(fā)16．采購類型/銷售類型競賽公司的采購類型和銷售類型都很簡單，沒有劃分的很詳細(xì)，所以在軟件中只設(shè)置了“普通采購”類型和“普通銷售”類型。17．產(chǎn)品結(jié)構(gòu)競賽公司生產(chǎn)的P系列產(chǎn)品都有明確的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，在進(jìn)行材料出庫業(yè)務(wù)時可以根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行配比出庫，因此需在基礎(chǔ)檔案中提前設(shè)置產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。競賽公司的P系列產(chǎn)品結(jié)構(gòu)如表５－１２所示。表５－１２ 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)母件子件數(shù)量P1R11P2R11R21P3R22R31P4R21R31R42（二）期初設(shè)置及期初余額錄入1. 應(yīng)收應(yīng)付期初設(shè)置及期初余額錄入⑴　應(yīng)收應(yīng)付期初設(shè)置應(yīng)收應(yīng)付模塊進(jìn)行的期初設(shè)置主要是完成基礎(chǔ)科目及結(jié)算方式科目的設(shè)置，這樣有利于在應(yīng)收應(yīng)付模塊進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理生成憑證時可以自動選擇歸集的入賬科目。⑵　應(yīng)收應(yīng)付的期初錄入競賽公司的期初應(yīng)收款為本地客戶應(yīng)收賬款，金額1500萬，應(yīng)付款無期初數(shù)。2. 總賬期初設(shè)置及期初余額錄入總賬期初內(nèi)容如表５－１３所示。表５－１３總賬期初明細(xì)表科目名稱方向期初余額（計量單位：百萬）庫存現(xiàn)金(1001)借20應(yīng)收賬款(1122)借15原材料(1403)借3庫存商品(1405)借6固定資產(chǎn)(1601)借63累計折舊(1602)貸10應(yīng)交稅金(2221)貸1應(yīng)交所得稅(222106)貸1長期借款(2501)貸40實收資本（或股本）(4001)貸50利潤分配(4104)貸14未分配利潤(410415)貸14生產(chǎn)成本(5001)借8基本生產(chǎn)成本(500101)借8材料費(fèi)(50010101)借4人工費(fèi)(50010102)借43. 固定資產(chǎn)初始設(shè)置及期初余額錄入⑴　固定資產(chǎn)初始化主要折舊方法：平均年限法。固定資產(chǎn)編碼方式：類別編號+序號；序號長度：3。⑵部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置生產(chǎn)部：660204 ⑶固定資產(chǎn)類別設(shè)置競賽公司的固定資產(chǎn)分為兩類：“房屋和土地建筑”及“機(jī)器設(shè)備”。⑷固定資產(chǎn)增減方式對應(yīng)科目設(shè)置固定資產(chǎn)增減方式對應(yīng)入賬科目設(shè)置是為了方便在處理固定資產(chǎn)增減業(yè)務(wù)后生成憑證時能自動帶出相應(yīng)的入賬科目。常用的入賬科目為：直接購入　　庫存現(xiàn)金　（1001）在建工程轉(zhuǎn)入　在建工程?。?604）出售 固定資產(chǎn)清理　（1606）⑷固定資產(chǎn)期初余額錄入固定資產(chǎn)期初明細(xì)，如表５－１４所示。表５－１４ 固定資產(chǎn)期初余額明細(xì)表固定資產(chǎn)編號固定資產(chǎn)名稱開始使用日期使用年限(月)原值凈殘值率累計折舊凈值項目01001大廠房600　　02001手工生產(chǎn)線120P102002半自動生產(chǎn)線120P102003手工生產(chǎn)線120P102004手工生產(chǎn)線120P1合計:　　　　　以上所有資產(chǎn)的使用部門均為生產(chǎn)部。⑸固定資產(chǎn)期初與總賬對賬固定資產(chǎn)期初明細(xì)錄入完成后應(yīng)與總賬中固定資產(chǎn)總額進(jìn)行對賬，確?？傎~、明細(xì)賬一致。軟件中能夠?qū)崿F(xiàn)自動對賬的功能。4. 采購初始設(shè)置及期初余額錄入⑴采購期初余額錄入采購期初錄入包括期初采購訂單、期初采購到貨單、期初采購入庫單（暫估入庫的期初）、期初采購發(fā)票（采購在途的期初）的錄入。競賽公司的采購期初是有6個R1的訂單。⑵采購期初記賬采購期初記賬是在完成采購期初的錄入工作后，對期初數(shù)據(jù)進(jìn)行記賬。是采購模塊初始化工作的必做內(nèi)容。只有完成采購期初記賬，才能進(jìn)行后續(xù)的采購日常業(yè)務(wù)處理。5. 存貨核算初始設(shè)置及期初余額錄入⑴　科目設(shè)置存貨核算模塊相關(guān)科目設(shè)置是為了在存貨管理模塊對出入庫業(yè)務(wù)進(jìn)行記賬后，生成憑證時能自動帶出所需入賬科目，方便業(yè)務(wù)處理。主要內(nèi)容包括存貨科目設(shè)置及對方科目設(shè)置。⑵存貨核算期初錄入存貨核算期初整理如表５－１５所示。表５－１５存貨核算期初倉庫存貨名稱數(shù)量單價金額原料庫R1313產(chǎn)成品庫P1326⑶存貨期初明細(xì)與總賬對賬由于總賬中沒有數(shù)量信息，對賬內(nèi)容只進(jìn)行金額檢查，不需要進(jìn)行數(shù)量檢查。6. 庫存初始設(shè)置及期初余額錄入⑴　庫存期初錄入由于競賽公司庫存管理模塊與存貨核算模塊都為2009年1月份啟用，因此期初數(shù)據(jù)一致，所以庫存管理中不需再重新錄入期初數(shù)據(jù)，只需把存貨核算模塊中的期初數(shù)據(jù)取過來就可以。軟件中設(shè)置了相應(yīng)的取數(shù)操作，就是為了實現(xiàn)這一需要。⑵　與存貨核算進(jìn)行對賬。⑶　庫存期初數(shù)據(jù)審核對賬正確后，對庫存期初按倉庫進(jìn)行批審，確認(rèn)所錄數(shù)據(jù)無誤。7. 銷售初始設(shè)置及期初余額錄入競賽公司的銷售業(yè)