第五屆用友杯沙盤(pán)大賽erp沙盤(pán)引導(dǎo)年模擬企業(yè)經(jīng)營(yíng)報(bào)表競(jìng)賽試題(編輯修改稿)
2025-04-22 03:10 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 10．憑證類(lèi)別設(shè)置“記賬憑證”。11．會(huì)計(jì)科目競(jìng)賽公司采用２００７年新會(huì)計(jì)制度科目進(jìn)行核算，根據(jù)公司的核算要求對(duì)如下科目進(jìn)行了明細(xì)設(shè)置，庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款分別指定為現(xiàn)金科目和銀行科目。如表５－９所示。表５－９科目檔案類(lèi)型級(jí)次科目編碼科目名稱(chēng)輔助賬類(lèi)型資產(chǎn)11001庫(kù)存現(xiàn)金日記賬資產(chǎn)11002銀行存款日記賬，銀行賬資產(chǎn)11122應(yīng)收賬款客戶(hù)往來(lái)負(fù)債12202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)成本15001生產(chǎn)成本 成本2500101 基本生產(chǎn)成本成本350010101 材料費(fèi)項(xiàng)目核算成本350010102 人工費(fèi)項(xiàng)目核算成本2500102 輔助生產(chǎn)成本 損益16001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入項(xiàng)目核算損益16401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本項(xiàng)目核算損益16601銷(xiāo)售費(fèi)用 損益2660101 廣告費(fèi)項(xiàng)目核算損益2660102 市場(chǎng)開(kāi)拓費(fèi) 損益366010201 區(qū)域市場(chǎng)損益366010202 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)損益366010203 亞洲市場(chǎng)損益366010204 國(guó)際市場(chǎng)損益16602管理費(fèi)用 損益2660201 行政費(fèi) 損益2660202 租金 損益2660203 設(shè)備維護(hù)費(fèi)項(xiàng)目核算損益2660204 折舊費(fèi)損益2660205 研發(fā)費(fèi)項(xiàng)目核算損益2660206 ISO認(rèn)證費(fèi) 損益366020601 ISO9000 損益366020602 ISO14000 損益2660207 轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用 損益2660208 罰款項(xiàng)目核算損益2660299 其他 損益16603財(cái)務(wù)費(fèi)用 損益2660301 利息支出 損益366030101 長(zhǎng)期貸款利息支出 損益366030102 短期貸款利息支出 損益366030103 高利貸利息支出 損益366030104 貼現(xiàn)利息支出 損益2660302 利息收入 12．項(xiàng)目檔案競(jìng)賽公司要求對(duì)所生產(chǎn)的P系列產(chǎn)品進(jìn)行獨(dú)立的產(chǎn)品盈虧核算，因此需要按產(chǎn)品建立存貨核算項(xiàng)目檔案。13．結(jié)算方式只存在一種結(jié)算方式，就是“現(xiàn)金”結(jié)算。14．倉(cāng)庫(kù)檔案競(jìng)賽公司倉(cāng)庫(kù)檔案如表５－１０所示。表５－１０倉(cāng)庫(kù)檔案?jìng)}庫(kù)編碼倉(cāng)庫(kù)名稱(chēng)計(jì)價(jià)方法1原料庫(kù)先進(jìn)先出2產(chǎn)成品庫(kù)先進(jìn)先出15．收發(fā)類(lèi)別競(jìng)賽公司的收發(fā)類(lèi)別設(shè)置如表５－１１所示。表５－１１ 收發(fā)類(lèi)別檔案收發(fā)類(lèi)別編碼收發(fā)類(lèi)別名稱(chēng)收發(fā)標(biāo)志1入庫(kù)收11采購(gòu)入庫(kù)收12產(chǎn)成品入庫(kù)收13盤(pán)盈入庫(kù)收19其他入庫(kù)收2出庫(kù)發(fā)21銷(xiāo)售出庫(kù)發(fā)22材料出庫(kù)發(fā)23盤(pán)虧出庫(kù)發(fā)29其他出庫(kù)發(fā)16．采購(gòu)類(lèi)型/銷(xiāo)售類(lèi)型競(jìng)賽公司的采購(gòu)類(lèi)型和銷(xiāo)售類(lèi)型都很簡(jiǎn)單，沒(méi)有劃分的很詳細(xì)，所以在軟件中只設(shè)置了“普通采購(gòu)”類(lèi)型和“普通銷(xiāo)售”類(lèi)型。17．產(chǎn)品結(jié)構(gòu)競(jìng)賽公司生產(chǎn)的P系列產(chǎn)品都有明確的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，在進(jìn)行材料出庫(kù)業(yè)務(wù)時(shí)可以根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行配比出庫(kù)，因此需在基礎(chǔ)檔案中提前設(shè)置產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。競(jìng)賽公司的P系列產(chǎn)品結(jié)構(gòu)如表５－１２所示。表５－１２ 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)母件子件數(shù)量P1R11P2R11R21P3R22R31P4R21R31R42（二）期初設(shè)置及期初余額錄入1. 應(yīng)收應(yīng)付期初設(shè)置及期初余額錄入⑴ 應(yīng)收應(yīng)付期初設(shè)置應(yīng)收應(yīng)付模塊進(jìn)行的期初設(shè)置主要是完成基礎(chǔ)科目及結(jié)算方式科目的設(shè)置，這樣有利于在應(yīng)收應(yīng)付模塊進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理生成憑證時(shí)可以自動(dòng)選擇歸集的入賬科目。⑵ 應(yīng)收應(yīng)付的期初錄入競(jìng)賽公司的期初應(yīng)收款為本地客戶(hù)應(yīng)收賬款，金額1500萬(wàn)，應(yīng)付款無(wú)期初數(shù)。2. 總賬期初設(shè)置及期初余額錄入總賬期初內(nèi)容如表５－１３所示。表５－１３總賬期初明細(xì)表科目名稱(chēng)方向期初余額（計(jì)量單位：百萬(wàn)）庫(kù)存現(xiàn)金(1001)借20應(yīng)收賬款(1122)借15原材料(1403)借3庫(kù)存商品(1405)借6固定資產(chǎn)(1601)借63累計(jì)折舊(1602)貸10應(yīng)交稅金(2221)貸1應(yīng)交所得稅(222106)貸1長(zhǎng)期借款(2501)貸40實(shí)收資本（或股本）(4001)貸50利潤(rùn)分配(4104)貸14未分配利潤(rùn)(410415)貸14生產(chǎn)成本(5001)借8基本生產(chǎn)成本(500101)借8材料費(fèi)(50010101)借4人工費(fèi)(50010102)借43. 固定資產(chǎn)初始設(shè)置及期初余額錄入⑴ 固定資產(chǎn)初始化主要折舊方法：平均年限法。固定資產(chǎn)編碼方式：類(lèi)別編號(hào)+序號(hào)；序號(hào)長(zhǎng)度：3。⑵部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置生產(chǎn)部：660204 ⑶固定資產(chǎn)類(lèi)別設(shè)置競(jìng)賽公司的固定資產(chǎn)分為兩類(lèi)：“房屋和土地建筑”及“機(jī)器設(shè)備”。⑷固定資產(chǎn)增減方式對(duì)應(yīng)科目設(shè)置固定資產(chǎn)增減方式對(duì)應(yīng)入賬科目設(shè)置是為了方便在處理固定資產(chǎn)增減業(yè)務(wù)后生成憑證時(shí)能自動(dòng)帶出相應(yīng)的入賬科目。常用的入賬科目為：直接購(gòu)入 庫(kù)存現(xiàn)金 （1001）在建工程轉(zhuǎn)入 在建工程 （1604）出售 固定資產(chǎn)清理?。?606）⑷固定資產(chǎn)期初余額錄入固定資產(chǎn)期初明細(xì)，如表５－１４所示。表５－１４ 固定資產(chǎn)期初余額明細(xì)表固定資產(chǎn)編號(hào)固定資產(chǎn)名稱(chēng)開(kāi)始使用日期使用年限(月)原值凈殘值率累計(jì)折舊凈值項(xiàng)目01001大廠(chǎng)房600 02001手工生產(chǎn)線(xiàn)120P102002半自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)120P102003手工生產(chǎn)線(xiàn)120P102004手工生產(chǎn)線(xiàn)120P1合計(jì): 以上所有資產(chǎn)的使用部門(mén)均為生產(chǎn)部。⑸固定資產(chǎn)期初與總賬對(duì)賬固定資產(chǎn)期初明細(xì)錄入完成后應(yīng)與總賬中固定資產(chǎn)總額進(jìn)行對(duì)賬，確保總賬、明細(xì)賬一致。軟件中能夠?qū)崿F(xiàn)自動(dòng)對(duì)賬的功能。4. 采購(gòu)初始設(shè)置及期初余額錄入⑴采購(gòu)期初余額錄入采購(gòu)期初錄入包括期初采購(gòu)訂單、期初采購(gòu)到貨單、期初采購(gòu)入庫(kù)單（暫估入庫(kù)的期初）、期初采購(gòu)發(fā)票（采購(gòu)在途的期初）的錄入。競(jìng)賽公司的采購(gòu)期初是有6個(gè)R1的訂單。⑵采購(gòu)期初記賬采購(gòu)期初記賬是在完成采購(gòu)期初的錄入工作后，對(duì)期初數(shù)據(jù)進(jìn)行記賬。是采購(gòu)模塊初始化工作的必做內(nèi)容。只有完成采購(gòu)期初記賬，才能進(jìn)行后續(xù)的采購(gòu)日常業(yè)務(wù)處理。5. 存貨核算初始設(shè)置及期初余額錄入⑴ 科目設(shè)置存貨核算模塊相關(guān)科目設(shè)置是為了在存貨管理模塊對(duì)出入庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行記賬后，生成憑證時(shí)能自動(dòng)帶出所需入賬科目，方便業(yè)務(wù)處理。主要內(nèi)容包括存貨科目設(shè)置及對(duì)方科目設(shè)置。⑵存貨核算期初錄入存貨核算期初整理如表５－１５所示。表５－１５存貨核算期初倉(cāng)庫(kù)存貨名稱(chēng)數(shù)量單價(jià)金額原料庫(kù)R1313產(chǎn)成品庫(kù)P1326⑶存貨期初明細(xì)與總賬對(duì)賬由于總賬中沒(méi)有數(shù)量信息，對(duì)賬內(nèi)容只進(jìn)行金額檢查，不需要進(jìn)行數(shù)量檢查。6. 庫(kù)存初始設(shè)置及期初余額錄入⑴ 庫(kù)存期初錄入由于競(jìng)賽公司庫(kù)存管理模塊與存貨核算模塊都為2009年1月份啟用，因此期初數(shù)據(jù)一致，所以庫(kù)存管理中不需再重新錄入期初數(shù)據(jù)，只需把存貨核算模塊中的期初數(shù)據(jù)取過(guò)來(lái)就可以。軟件中設(shè)置了相應(yīng)的取數(shù)操作，就是為了實(shí)現(xiàn)這一需要。⑵ 與存貨核算進(jìn)行對(duì)賬。⑶ 庫(kù)存期初數(shù)據(jù)審核對(duì)賬正確后，對(duì)庫(kù)存期初按倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行批審，確認(rèn)所錄數(shù)據(jù)無(wú)誤。7. 銷(xiāo)售初始設(shè)置及期初余額錄入競(jìng)賽公司的銷(xiāo)售業(yè)
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