【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 用量差異、價(jià)格差異及差異合計(jì)21 自制半成品成本分析匯總月報(bào)表F22001021財(cái)務(wù)部高級(jí)成本會(huì)計(jì)自制半成品的產(chǎn)量、標(biāo)準(zhǔn)總成本、用量差異影響、價(jià)格差異影響、固定制造費(fèi)用差異及差異合計(jì)、實(shí)際總成本22 產(chǎn)成品成本分析匯總月報(bào)表F22001022財(cái)務(wù)部高級(jí)成本會(huì)計(jì)產(chǎn)成品的產(chǎn)量、標(biāo)準(zhǔn)總成本、用量差異影響、價(jià)格差異影響、固定制造費(fèi)用差異及差異合計(jì)、實(shí)際總成本23 固定制造費(fèi)用差異分析月報(bào)表F22001023財(cái)務(wù)部高級(jí)成本會(huì)計(jì)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)單位工時(shí)、實(shí)際產(chǎn)量、標(biāo)準(zhǔn)總工時(shí)、標(biāo)準(zhǔn)總費(fèi)用、實(shí)際總工時(shí)、實(shí)際總費(fèi)用、實(shí)際與預(yù)算差異、閑置差異及差異合計(jì)8 填表說(shuō)明 生產(chǎn)完工入庫(kù)產(chǎn)成品統(tǒng)計(jì)表F22001001步驟步驟說(shuō)明1本表根據(jù)生產(chǎn)部生產(chǎn)月報(bào)表，物資管理部相關(guān)資料填寫(xiě)2產(chǎn)品型號(hào)根據(jù)物資管理部提供的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品名稱(chēng)填寫(xiě)完整，完工入庫(kù)數(shù)量根據(jù)生產(chǎn)部生產(chǎn)月報(bào)表3該產(chǎn)品所使用的機(jī)器設(shè)備是由外包方提供還是自主的設(shè)備資源，并計(jì)算其占總設(shè)備資源的百分比4該產(chǎn)品所用生產(chǎn)工人占整體工人資源的百分比5該產(chǎn)品所占房屋資源的百分比6該產(chǎn)品所占整體水電資源的百分比8． 2 材料/手機(jī)平衡一覽表F22001002步驟步驟說(shuō)明1本表根據(jù)材料/手機(jī)入庫(kù)單、出庫(kù)單、報(bào)廢單、送檢單填寫(xiě)。2以前年度累計(jì)數(shù)、本年度累計(jì)數(shù)、電路光板余量的合格數(shù)、領(lǐng)用數(shù)由倉(cāng)庫(kù)帳務(wù)員提供，投產(chǎn)數(shù)由倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)提供，產(chǎn)出數(shù)、在線及半成品由終端生產(chǎn)部盤(pán)點(diǎn)提供，展覽、測(cè)試?yán)塾?jì)數(shù)由銷(xiāo)售管理部提供。3以前年度累計(jì)數(shù)按自生產(chǎn)日起到盤(pán)點(diǎn)基準(zhǔn)日止的數(shù)量填寫(xiě)，本年累計(jì)數(shù)按1月1日起到盤(pán)點(diǎn)基準(zhǔn)日止的數(shù)量填寫(xiě)。4盤(pán)盈盤(pán)虧數(shù)按帳面庫(kù)存數(shù)與實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)的差額填寫(xiě)。盈虧百分比為盈虧數(shù)和帳面庫(kù)存的百分比。5計(jì)算各指標(biāo)值的小計(jì)數(shù)、合計(jì)數(shù)并填寫(xiě)在相應(yīng)欄目?jī)?nèi)。6各相關(guān)人員核對(duì)各自所提供的資料、數(shù)據(jù)后在簽字欄簽字。8．3 存貨盤(pán)點(diǎn)表1F22001003步驟步驟說(shuō)明1本表實(shí)際總數(shù)根據(jù)當(dāng)月月末存貨實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)填入。本表帳面總數(shù)根據(jù)當(dāng)月月末存貨明細(xì)帳填入。2本表帳面總數(shù)根據(jù)當(dāng)月月末存貨明細(xì)帳填入。3本表盤(pán)盈／盤(pán)虧數(shù)量為實(shí)際總數(shù)和帳面總數(shù)的差異4本表單位成本由采購(gòu)部填列，財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)審核。5本表實(shí)際總金額：實(shí)際總數(shù)*單位成本本表帳面總金額：帳面總數(shù)*單位成本本表盤(pán)盈／盤(pán)虧金額：盤(pán)盈／盤(pán)虧數(shù)量*單位成本8．4 存貨盤(pán)點(diǎn)表2F22001004步驟步驟說(shuō)明1本表最小用量欄指的是在不發(fā)生任何損耗時(shí)，生產(chǎn)手機(jī)所需要的零部件。2本表實(shí)際總數(shù)欄指的是實(shí)際庫(kù)存數(shù)。3本表帳面總數(shù)欄根據(jù)存貨明細(xì)帳填寫(xiě)。4本表盤(pán)盈/盤(pán)虧數(shù)量欄根據(jù)本表帳面總數(shù)和實(shí)際總數(shù)之差填寫(xiě)。5本表最小配置數(shù)欄根據(jù)本表實(shí)際總數(shù)和最小用量的比數(shù)填寫(xiě)6本表實(shí)際總金額欄根據(jù)本表實(shí)際總數(shù)和單位成本的成數(shù)填寫(xiě)。5本表帳面總金額欄根據(jù)本表帳面總數(shù)和單位成本的成數(shù)填寫(xiě)。6本表盤(pán)盈/盤(pán)虧金額欄根據(jù)本表帳面總金額和實(shí)際總金額之差填寫(xiě)。8．5 材料收發(fā)存日?qǐng)?bào)表F22001005步驟步驟說(shuō)明1本表根據(jù)材料的入庫(kù)單、出庫(kù)單、退料單、調(diào)換單、報(bào)廢單、存貨盤(pán)點(diǎn)表填寫(xiě)。2材料的部件號(hào)、名稱(chēng)由物資管理部提供，上月庫(kù)存數(shù)、本月入庫(kù)數(shù)、出庫(kù)數(shù)、外借數(shù)、歸還數(shù)、退料數(shù)，由倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)提供，待檢區(qū)數(shù)量由物資管理部提供。3本月庫(kù)存數(shù)按上月庫(kù)存數(shù)加上入庫(kù)數(shù)、本月歸還數(shù)、本月退料數(shù)減去本月 出庫(kù)數(shù)、本月外借數(shù)填寫(xiě)。4材料單價(jià)由物資管理部根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)成本填寫(xiě)。5庫(kù)存數(shù)的總價(jià)為庫(kù)存數(shù)量與單價(jià)的相乘數(shù)，待檢區(qū)的總價(jià)為待檢區(qū)數(shù)量與單價(jià)的相乘數(shù)。6計(jì)算各指標(biāo)值的小計(jì)數(shù)、合計(jì)數(shù)并填寫(xiě)在相應(yīng)欄目?jī)?nèi)。7各相關(guān)人員核對(duì)各自所提供的資料、數(shù)據(jù)后在簽字欄簽字。8．6 材料耗用車(chē)間月報(bào)表F22001006步驟步驟說(shuō)明1車(chē)間統(tǒng)計(jì)員每月末根據(jù)領(lǐng)料單及本期期末、上期期末在線盤(pán)點(diǎn)數(shù)，按本車(chē)間的產(chǎn)品分類(lèi)填寫(xiě)該表2產(chǎn)品欄按本工序產(chǎn)生的產(chǎn)成品、在產(chǎn)品名填列3物料欄按本工序生產(chǎn)所投入物料名填列，可以為原材料，亦可能為前道工序流轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的半成品4單位價(jià)格按標(biāo)準(zhǔn)成本填列5數(shù)量欄按實(shí)際耗用數(shù)量填列6金額欄為單位價(jià)格欄和數(shù)量欄的乘積7總計(jì)欄按物料分類(lèi)，根據(jù)匯總數(shù)填列8合計(jì)欄按產(chǎn)品分類(lèi)，根據(jù)匯總數(shù)填列8．7 材料耗用月報(bào)表F22001007步驟步驟說(shuō)明1生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)員每月末匯總各工序的材料耗用車(chē)間月報(bào)表，分解到原材料，匯總填列該表2產(chǎn)品欄按本生產(chǎn)部產(chǎn)生的產(chǎn)成品、在產(chǎn)品名填列3物料欄按本生產(chǎn)部生產(chǎn)各產(chǎn)品所用原材料名填列4單位價(jià)格按標(biāo)準(zhǔn)成本填列5數(shù)量欄按實(shí)際耗用數(shù)量填列6金額欄為單位價(jià)格欄和數(shù)量欄的乘積7總計(jì)欄按物料分類(lèi)，根據(jù)匯總數(shù)填列8合計(jì)欄按產(chǎn)品分類(lèi)，根據(jù)匯總數(shù)填列8．8 半成品及待維修半成品清單F22001008步驟步驟說(shuō)明1本表根據(jù)生產(chǎn)部各工段記錄及物資管理部記錄統(tǒng)計(jì)填寫(xiě)。2按物資管理部提供標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品名稱(chēng)填列名稱(chēng)及單位3報(bào)表應(yīng)有數(shù)及實(shí)際數(shù)參見(jiàn)盤(pán)點(diǎn)資料及月度庫(kù)存報(bào)表填寫(xiě)并計(jì)算出兩者之差異4報(bào)廢率為報(bào)廢產(chǎn)品占總投產(chǎn)產(chǎn)品之比率5單價(jià)由物資管理部提供6倉(cāng)庫(kù)帳務(wù)員及原材料主管/半成品產(chǎn)成品主管審核確認(rèn)后在簽字欄簽字8．9 自制半成品收發(fā)存月報(bào)表F22001009步驟步驟說(shuō)明1根據(jù)自制半成品成本差異分析月報(bào)表中的實(shí)際總成本、變動(dòng)成本合計(jì)一欄，填入本表本期生產(chǎn)、變動(dòng)成本一欄。2根據(jù)固定資產(chǎn)制造費(fèi)用差異分析月報(bào)表（只有產(chǎn)品的固定制造費(fèi)用，沒(méi)有自制半成品的固定制造費(fèi)用表）3月末根據(jù)產(chǎn)成品明細(xì)賬結(jié)轉(zhuǎn)本期半成品銷(xiāo)售成本，填入本表本期銷(xiāo)售合計(jì)欄。其中變動(dòng)成本、固定制造費(fèi)用欄按表中公式計(jì)算。4根據(jù)產(chǎn)成品明細(xì)賬收入欄的非生產(chǎn)入庫(kù)項(xiàng)目填入本表其它發(fā)出（收入）合計(jì)欄，根據(jù)產(chǎn)成品明細(xì)賬發(fā)出欄的非銷(xiāo)售發(fā)出的項(xiàng)目填入本表其它發(fā)出（收入）合計(jì)欄。其中變動(dòng)成本、固定制造費(fèi)用欄按表中公式計(jì)算。5本表本期生產(chǎn)數(shù)量欄根據(jù)自制半成品入庫(kù)單匯總填制，本期銷(xiāo)售數(shù)量欄根據(jù)發(fā)貨單匯總填制，其它發(fā)出（收入）欄的數(shù)量根據(jù)發(fā)貨單、入庫(kù)單、領(lǐng)料單分析填制。8．10 產(chǎn)成品收發(fā)存月報(bào)表F22001010步驟步驟說(shuō)明1本表由倉(cāng)庫(kù)帳務(wù)員根據(jù)生產(chǎn)月報(bào)、產(chǎn)品成本差異分析月報(bào)表和固定制造費(fèi)用月報(bào)表填列2根據(jù)上月收發(fā)存月報(bào)表的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)填列期初余額的各項(xiàng)數(shù)據(jù)3本期生產(chǎn)的數(shù)量根據(jù)本月生產(chǎn)月報(bào)填列，變動(dòng)成本根據(jù)本月產(chǎn)品成