【文章內(nèi)容簡介】 總經(jīng)理 聘任 分公司 公司職能部門 董事會對內(nèi)有管理公司內(nèi)部 事務(wù)的權(quán)力，對外是代表公司的權(quán)利。 董事會的功能 ? 61 董 事 會 職 權(quán) ? 召集股東會會議，并向股東會報告工作； ? 執(zhí)行股東會的決議； ? 決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案； ? 制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案； ? 制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； ? 制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案； ? 制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案； ? 決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)臵； ? 決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人及其報酬事項； ? 制定公司的基本管理制度； ? 公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。 董 事 董事是董事會的成員，通過在董事會的活動參與決定股份公司的經(jīng)營決策。 非股東擔任董事的因素是： 益； 、董事于一身的董事之間的摩擦和利益沖突，把不必要的內(nèi)耗縮小到最小程度； 董 事 內(nèi)部董事 外部董事 與股份公司的關(guān)系程度 常務(wù)董事 專務(wù)董事 因所承擔的職責有別 股權(quán)董事 非股權(quán)董事 因是否占有股權(quán) 政府董事 法人董事 雇員董事 因所代表的組織不同 獨立董事 是指具有完全意志、代表公司的全體股東和公司整體利益的董事會成員，獨立董事獨立于公司的管理和經(jīng)營活動以及那些有可能影響他們做出獨立判斷的事物之外，不能與公司有任何影響其客觀、獨立判斷的關(guān)系。它不代表出資人、管理層、股東大會、董事會任何一方的利益，因此會從企業(yè)自身出發(fā)，顧全大局，改變董事會決策一家之言的局面，并將最終給所有股東帶來利益。 65 獨立董事制度 ? A、必須聘請 – 人數(shù)規(guī)定。 2022年 6月 30日以后至少 1/3 – 單獨或聯(lián)合持 1％股份的股東可以提名 – 股東大會選舉 ? B、 必須發(fā)表意見：獨立意見 – 重大決策 – 關(guān)聯(lián)交易 – 重要人事任免 – 高管薪酬 ? C、 必須披露 – 任職資格 – 投票種類：同意；保留意見及其理由；反對意見及其理由；無法發(fā)表意見及其障礙。 – 離職原因 ?%的獨立董事表示，在董事會表決時從未投過棄權(quán)票或反對票； ?35%的獨立董事表示，從未發(fā)表過與上市公司大股東或高管有分歧的獨立意見； ?15%的獨立董事表示，所在上市公司存在拒絕、阻礙、隱瞞或者干預(yù)自己行權(quán)行為的情況； ?35%的獨立董事表示，并沒能享有與其他董事同等的知情權(quán)，不能獲取足夠支持自己發(fā)表獨立意見、做出獨立判斷的信息。 董事卸任的幾種情況 ； ； 50%以上轉(zhuǎn)讓他人時，算自動解任； ； 、破產(chǎn)、行為能力喪失時，董事資格喪失； ，董事失去資格； ，在股東資格喪失時，董事資格也隨之喪失。 CEO(Chief Executive Officer)，即首席執(zhí)行官，是美國人在 20世紀 60年代進行公司治理結(jié)構(gòu)改革創(chuàng)新時的產(chǎn)物。 CEO的主要職責有三方面 ? 對公司所有重大事務(wù)和人事任免進行決策，決策后，權(quán)力就下放給具體主管，CEO具體干預(yù)的較少； ? 營造一種促使員工愿意為公司服務(wù)的企業(yè)文化； ? 把公司的整體形象推銷出去。 70 公司的法定代表人由董事長、 執(zhí)行董事或者經(jīng)理擔任 。 經(jīng)理是公司中對內(nèi)有管理業(yè)務(wù)權(quán)限，對外有商業(yè)代理權(quán) 的專門經(jīng)營者。 經(jīng)理行使的職權(quán) ? 73 經(jīng)理對董事會負責，行使下列職權(quán) ： (一 )主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議； (二 )組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案； (三 )擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)臵方案； (四 )擬訂公司的基本管理制度； (五 )制定公司的具體規(guī)章； (六 )提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人； (七 )決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員； (八 )董事會授予的其他職權(quán)。 公司章程對經(jīng)理職權(quán)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 經(jīng)理列席董事會會議。 監(jiān)事會又稱監(jiān)督董事會 ，是股份公司中監(jiān)督檢查公司財產(chǎn)和董事會業(yè)務(wù)執(zhí)行情況的常設(shè)機構(gòu)，是公司執(zhí)行監(jiān)督業(yè)務(wù)的法定代表。 監(jiān)事會的職權(quán) ? 76 監(jiān)事會的職權(quán) ? 檢查公司財務(wù)； ? 對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議； ? 當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正； ? 提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議； ? 向股東會會議提出提案； ? 依照本法第一百五十二條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟； ? 公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。 77 第一節(jié) 股份公司的類型 第二節(jié) 股份有限公司的設(shè)立 第三節(jié) 股份公司的組織機構(gòu) 第四節(jié) 股份有限公司的治理 第五節(jié) 股份公司的資產(chǎn)與財務(wù) 第六節(jié) 股份公司的變動 公司 治理 (Corporate Governance)， 又譯為法人治理結(jié)構(gòu)或公司督導(dǎo)機制 ,狹義的公司治理指一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范公司股東、董事會、經(jīng)理人之間責、權(quán)利關(guān)系的制度安排；廣義上，公司治理還包括公司與其他利益相關(guān)者（如員工、客戶、供應(yīng)商、債權(quán)人和社區(qū)等）之間的關(guān)系，以及有關(guān)法律、法規(guī)和上市規(guī)則等。包括三個層次：公司內(nèi)部治理機制、公司外部治理市場、有關(guān)公司治理的法律法規(guī)。 79 公司治理 ——權(quán)利機構(gòu)、決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)各方按照一定合約關(guān)系形成的整體或集合。 根本任務(wù) ——明確劃分股東、董事會、經(jīng)理人員和監(jiān)事會各自的權(quán)利、責任和利益，形成相互之間的制衡關(guān)系，最終保證公司制度的有效運行。 股東大會（權(quán)利機構(gòu)） 大部分控制權(quán)授予 未授予投票、兼并、發(fā)新股等 董事會（決策機構(gòu)） 生產(chǎn)、銷售、雇傭等 未授予聘任 CEO、重大投資、收購等 經(jīng)理階層（執(zhí)行機構(gòu)） 獨立董事、監(jiān)事會 ―一個基礎(chǔ) ” 體現(xiàn)了一種契約控制權(quán)的授權(quán)過程： 公司治理機制 權(quán)利控制 利益激勵 市場約束 組織監(jiān)督 四方面的制約 我國公司治理機制存在的問題 ?； ?； ?。 我國公司治理機制存在的問題的各種表現(xiàn) ?，虧損數(shù)量不斷增加， “ PT”、 “ ST”增多； ? “ 提款機 ” ； ?； ? 關(guān)聯(lián)交易 “ 掏空 ” 上市公司。 83 ?“ ＰＴ” (Particular Transfer )類股票于１９９９年７月９日在我國股市中出現(xiàn)，旨在為暫停上市股票提供合法流通渠道的“特別轉(zhuǎn)讓服務(wù)”。 (2022年 5月 1日 終止） ?ST制度是指滬深證券交易所從 1998年4月 22日開始，對連續(xù)出現(xiàn) 2年虧損的上市公司股票交易進行特別處理（ Special treatment），在“特別處理”的股票簡稱前冠以“ ST” 。 大股東將上市公司當自己的 “ 提款機 ” 五糧液向大股東購買無形資產(chǎn)商標使用權(quán)，一次付給大股東9780萬元；向大股東購買窖池等釀酒資產(chǎn)，又支付 。 上市公司猴王 A，該公司 1993年 11月 30日上市，其后曾連續(xù)幾年綜合經(jīng)濟效益居全國同行業(yè)之首。但 1997年大股東變?yōu)楹锿跫瘓F后，上市公司便遭了殃。 ST猴王的大股東欠上市公司近 9億元，另外上市公司還為其擔保 2億多元。大股東拿著這筆跟白撿差不多的巨額資金，頗風光了幾年。最后直把個猴王吃塌了，一破了之。 PT 粵金曼與大股東金曼控股本是兩塊牌子一套人馬，財務(wù)、人員、資產(chǎn)三不分，這就導(dǎo)致金曼控股無償占用 PT粵金曼的資金，到 2022年底， 3年多一點時間，大股東以借款、巨額擔保等方式挪用公司資金近 10個億，日均挪用 100萬，一直把上市公司吃成中國證券市場第一虧損大戶，一直吃到每股凈資產(chǎn)為負 ，方才罷口。 關(guān)聯(lián)交易是指在關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項。根據(jù) 《 上海證券交易所股票上市規(guī)則 》 （ 2022年修訂本）和 《 深圳證券交易所股票上市規(guī)則 》 （ 2022年修訂本）規(guī)定，上市公司關(guān)聯(lián)交易是指上市公司及其控股子公司與關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項。 86 上市公司關(guān)聯(lián)交易包括但不限于下列事項 ： （一）購買或銷售商品； （二）購買或銷售除商品以外的其他資產(chǎn)； （三）提供或接受勞務(wù)； （四）代理； （五）租賃； （六）提供資金（包括以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问剑? （七）擔保； （八）管理方面的合同； （九）研究與開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移； （十）許可協(xié)議； （十一）贈與； （十二）債務(wù)重組； （十三）非貨幣性交易； （十四）關(guān)聯(lián)雙方共同投資； （十五）交易所認為應(yīng)當屬于關(guān)聯(lián)交易的其他事項。 87 甲企業(yè)，主營業(yè)務(wù)為汽車零配件的上市公司，其控股股東為汽車整裝企業(yè)（有自己的整車品牌）。甲企業(yè)的部分產(chǎn)品賣給控股股東，貨款一般能如約收回。 乙企業(yè)，本虧損 3000多萬元，控股股東解囊相助，