中小企業(yè)融資渠道的探討會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)畢業(yè)設(shè)計(jì)畢業(yè)論文(編輯修改稿)
2025-02-14 13:36 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 資產(chǎn)所有權(quán)、房屋等不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)等產(chǎn)權(quán)不明等狀況，使得這些固定資產(chǎn)無(wú)法用作貸款低押品。同時(shí)，中小企業(yè)所在地通常是經(jīng)濟(jì)組織有限，難以找到符合銀行要求的貸款擔(dān)保人，因而貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，銀行不愿意為其提供貸款。與此同時(shí)，部分地區(qū)抵押品登記、公證部門收費(fèi)高，無(wú)形中增加了中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)?，F(xiàn)在我國(guó)極為缺少切實(shí)面向中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，有的金融機(jī)構(gòu)本來(lái)應(yīng)以支持中小企業(yè)的發(fā)展為己任，但在實(shí)際中這些金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)發(fā)展上與國(guó)有金融機(jī)構(gòu)有雷同的趨勢(shì),如民生銀行原來(lái)的初衷是為民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)服務(wù)的，可是現(xiàn)在它已經(jīng)和其他股份制商業(yè)銀行沒(méi)有什么區(qū)別了。其他新組建的城市商業(yè)銀行原來(lái)也是面向中小企業(yè)的，可由于資金、服務(wù)水平、項(xiàng)目有限，迫使它也逐步走向嚴(yán)格，限制了中小企業(yè)的融資。因此，缺少真正為中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，對(duì)中小企業(yè)支持力度不夠，是導(dǎo)致中小企業(yè)融資難的重要原因。其一，成分復(fù)雜。我國(guó)中小企業(yè)主要起源于五個(gè)方面：一是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下發(fā)展起來(lái)的國(guó)有、集體企業(yè)。這部分中小企業(yè)因產(chǎn)權(quán)不清、經(jīng)營(yíng)機(jī)制不活、企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重，多數(shù)經(jīng)營(yíng)狀況不佳，且大部分企業(yè)有不良銀行信用記錄，銀行如再向這些企業(yè)發(fā)放貸款，將承擔(dān)更大的金融風(fēng)險(xiǎn)。二是農(nóng)民向城市轉(zhuǎn)移過(guò)程中或小城鎮(zhèn)建設(shè)過(guò)程中發(fā)展起來(lái)的中小企業(yè)。這類中小企業(yè)多是在商品短缺時(shí)期發(fā)展起來(lái)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，技術(shù)水平和管理水平較低，抗御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，企業(yè)資金來(lái)源以拆借居多，資產(chǎn)負(fù)債率高，銀行向其貸款的空間有限。三是返城知青、機(jī)關(guān)辭職、退職人員和待業(yè)人員開(kāi)辦的私營(yíng)、個(gè)體企業(yè)。這類中小企業(yè)比較分散，缺乏嚴(yán)格的管理制度和財(cái)務(wù)制度，家庭財(cái)產(chǎn)和企業(yè)財(cái)產(chǎn)混淆不清，銀行難以掌握其真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況，不利于貸款投放后的跟蹤管理。四是機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位開(kāi)辦的第三產(chǎn)業(yè)。這類中小企業(yè)沒(méi)有固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、經(jīng)營(yíng)范圍和資金來(lái)源渠道，容易受主辦單位控制，不具備完全民事能力，多數(shù)不符合銀行貸款條件。五是近年來(lái)發(fā)展起來(lái)的民營(yíng)高科技企業(yè)。這類中小企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較大，啟動(dòng)資金需求大，銀行因其項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)高而不敢輕易對(duì)其放貸 其二，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大。企業(yè)籌資的難易程度與其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大小呈反方向關(guān)系：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越大，企業(yè)越難籌集到所需資金；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越小，企業(yè)越容易籌集到所需資金。相對(duì)于大企業(yè)，中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)普遍較高。首先，中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。相對(duì)于大企業(yè)，中小企業(yè)普遍存在自有資金少、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小的特點(diǎn)，無(wú)法實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)；在經(jīng)濟(jì)交易過(guò)程中，同其它企業(yè)討價(jià)還價(jià)的能力較差，大大降低了其抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。其次，中小企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力差。在現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力至關(guān)重要。中小企業(yè)由于資金規(guī)模有限，缺乏足夠的科技人員，產(chǎn)品研發(fā)和創(chuàng)新能力有限，產(chǎn)品技術(shù)含量低。調(diào)查表明，%的企業(yè)通過(guò)引進(jìn)獲得產(chǎn)品和技術(shù)，其中，%的企業(yè)是從國(guó)內(nèi)引進(jìn)，%的企業(yè)是從國(guó)外引進(jìn)。這些引進(jìn)產(chǎn)品和技術(shù)的企業(yè)中，%的企業(yè)具有較強(qiáng)的接納新技術(shù)的能力，%的企業(yè)表示可以勉強(qiáng)接納新技術(shù)，%的企業(yè)不具有接納新技術(shù)的能力。在這一背景下，%的中小企業(yè)從事產(chǎn)品創(chuàng)新的目的是為進(jìn)一步開(kāi)拓市場(chǎng)，其中，%的企業(yè)開(kāi)拓的是國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，%的企業(yè)開(kāi)拓的是國(guó)際市場(chǎng)。%的中小企業(yè)表示能夠及時(shí)開(kāi)發(fā)并推出新產(chǎn)品，%的企業(yè)明確表示不具有根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的能力。上述狀況表明，現(xiàn)階段我國(guó)中小企業(yè)依然主要依靠引進(jìn)的方式解決自身對(duì)技術(shù)和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的需求，基本不具備技術(shù)創(chuàng)新與產(chǎn)品創(chuàng)新的能力。同時(shí)，企業(yè)往往缺乏明確的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，不具備良好的市場(chǎng)創(chuàng)新能力，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并有效開(kāi)拓潛在的產(chǎn)品和服務(wù)市場(chǎng)，制定適當(dāng)?shù)臓I(yíng)銷策略，提高其市場(chǎng)份額和知名度。創(chuàng)新能力的缺乏，使中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大。第三，中小企業(yè)管理效率低下。與國(guó)外中小企業(yè)相比，我國(guó)中小企業(yè)存在不同程度的管理混亂、效率低下問(wèn)題。在管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置上，企業(yè)基本上實(shí)行創(chuàng)始人家長(zhǎng)制，缺乏合理的決策機(jī)制。而且，在企業(yè)創(chuàng)建初期，企業(yè)管理人員大多與創(chuàng)始人關(guān)系密切，難免造成管理人員職能重疊和管理上的混亂，導(dǎo)致企業(yè)管理效率低下其三，中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，理財(cái)薄弱也影響了其融資渠道。一方面，中小企業(yè)制度不規(guī)范，缺少精通財(cái)務(wù)管理的專業(yè)人員，有些企業(yè)出于不同目的準(zhǔn)備了不同的財(cái)務(wù)報(bào)表，讓銀行無(wú)法弄清其真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況，不敢發(fā)放貸款。另一方面，中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中往往缺乏嚴(yán)密的資金使用計(jì)劃，在投資發(fā)展方面，往往不考慮外源融資數(shù)量，而將營(yíng)運(yùn)資金盲目用于固定資產(chǎn)投資，這必然會(huì)增加企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；在收益分配上，長(zhǎng)遠(yuǎn)打算不夠，積累不夠。最后，貸款需求急、頻、小、險(xiǎn)、多。即中小企業(yè)對(duì)放貸時(shí)間要求急，多為需求時(shí)間緊迫的流動(dòng)資金貸款；貸款需求頻率高；貸款金額小；
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