【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 億元人民幣的等值可自由兌換貨幣 61 基金管理人的職責(zé)作用 市場(chǎng)增長(zhǎng) ?按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時(shí)向基金份額持有人分配收益 ?進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 ?編制中期和年度基金報(bào)告 ?依法募集基金 ?辦理基金備案手續(xù) ?對(duì)所管理的不同基金財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，進(jìn)行證券投資 ?計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格 ?信息披露 ?召集基金份額持有人大會(huì) ?保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料 ?以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利等 基金管理人職責(zé) 目的 資產(chǎn)保值 資產(chǎn)增值 投資管理能力關(guān)系回報(bào)高低 風(fēng)險(xiǎn)控制能力關(guān)系回報(bào)穩(wěn)定性 62 基金管理人的主要業(yè)務(wù) 主要業(yè)務(wù) 基金的募集與銷售 基金投資管理 受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) 基金運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù) 投資咨詢服務(wù)業(yè)務(wù) 基金管理業(yè)務(wù)為核 心業(yè)務(wù)，基金管理 人最基本的業(yè)務(wù) 63 基金管理人的治理結(jié)構(gòu) 治理結(jié)構(gòu) – 遵循基金份額持有人利益優(yōu)先是公司治理遵循的基本原則 基本原則 基本要求 – 公司的治理能夠使股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層之間的職責(zé)明確，即相互協(xié)助又相互制衡 – 實(shí)行獨(dú)立董事制度，并保證獨(dú)立董事充分發(fā)揮作用 – 基金管理公司的獨(dú)立董事人數(shù)不得少于 3人，且不得少于董事會(huì)人數(shù)的 1/3 – 建立健全督察長(zhǎng)制度 – 督察長(zhǎng)由總經(jīng)理提名，董事會(huì)聘任，并應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體獨(dú)立董事同意 64 基金管理人的內(nèi)部控制 內(nèi)部控制 內(nèi)部控制的概念 內(nèi)部控制的目標(biāo) 內(nèi)部控制機(jī)制 內(nèi)部控制制度 員工自律 各級(jí)主管的監(jiān)督 總經(jīng)理等領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督稽核 審計(jì)委員會(huì)和督察長(zhǎng)的 檢查、監(jiān)督 基本管理制度 部門業(yè)務(wù)規(guī)章 內(nèi)部控制大綱 業(yè)務(wù)操作手冊(cè) 65 基金管理人內(nèi)部控制的原則、要素及內(nèi)容 ? 使命 內(nèi)控基本要素 內(nèi)控內(nèi)容 內(nèi)控原則 ? 健全性原則 ? 有效性原則 ? 獨(dú)立性原則 ? 相互制約原則 ? 成本效益原則 ? 控制環(huán)境 ? 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ? 控制活動(dòng) ? 信息溝通 ? 內(nèi)部監(jiān)控 ? 投資管理業(yè)務(wù)控制 ? 信息披露控制 ? 信息技術(shù)系統(tǒng)控制 ? 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 ? 監(jiān)察稽核控制 66 第三節(jié) 基金托管人 考點(diǎn)分解 – 熟悉基金托管人的資格管理 – 掌握基金托管人的職責(zé)作用 – 熟悉基金托管人的業(yè)務(wù) – 了解基金托管人的運(yùn)作管理 – 了解基金托管人的內(nèi)部控制 67 基金托管人的主要內(nèi)容 運(yùn)作管理 職責(zé)作用 資格管理 主要業(yè)務(wù) 內(nèi)部控制 基金托管人 ? 基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資產(chǎn)清算與會(huì)計(jì)核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人。 ? 一般都由依法設(shè)立并取得基金托管資格的 商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司或信托投資公司 等金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任。 68 基金托管人的資格管理 基金托管人的資格 – 凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定 – 設(shè)有專門的基金托管部門 我國(guó)的基金托管人由取得基金托管資格的 商業(yè)銀行 擔(dān)任 商業(yè)銀行擔(dān)任托管人的優(yōu)勢(shì) – 取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù) – 有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件 – 有安全高效的清算、交割系統(tǒng) – 有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施 – 有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度 69 基金托管人的業(yè)務(wù) 基金托管人的主要業(yè)務(wù) 資產(chǎn)保管 資產(chǎn)核算 資金清算 投資運(yùn)作監(jiān)督 70 基金托管人的職責(zé) ?保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)等資料 ?根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜 ?基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng) ?安全保管基金財(cái)產(chǎn) ?開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶 ?不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)臵賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立 ?對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見(jiàn) ?復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格 ?按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì) ?按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作 基金托管人職責(zé) 作用 保障資金安全 會(huì)計(jì)核算真實(shí)性、準(zhǔn)確性 監(jiān)督基金運(yùn)作 71 基金托管人的運(yùn)作 影響的時(shí)間 基金終止 基金募集 基金運(yùn)作 簽訂基金合同 ? 簽署基金合同是基金托管人介入基金托管業(yè)務(wù)的起始階段 ? 托管人與募集基金的管理公司商談基金募集及托管業(yè)務(wù)合作事宜 ? 基金募集是基金托管人開展基金托管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備階段 ? 基金托管人要進(jìn)行基金托管業(yè)務(wù)的各項(xiàng)準(zhǔn)備 ? 基金托管人盡責(zé)的善后階段 ? 在更換托管人或基金終止清算兩種情形下，托管人參與基金終止清算，保存清算結(jié)果和相關(guān)資料 ? 基金運(yùn)作階段是基金托管人全面行使職責(zé)的主要階段 ? 根據(jù)法律法規(guī)等規(guī)定，進(jìn)行各類托管的運(yùn)作 以開放式基金為例 72 基金托管人內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則及內(nèi)容 ? 使命 內(nèi)控基本要素 內(nèi)控內(nèi)容 內(nèi)控目標(biāo) ? 形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和風(fēng)格 ? 防范化解風(fēng)險(xiǎn)，保證托管資產(chǎn)的安全完整 ? 維護(hù)持有人利益，保障托管業(yè)務(wù)安全有效運(yùn)行 ? 合法性 ? 完整性 ? 及時(shí)性 ? 審慎性 ? 有效性 ? 獨(dú)立性 ? 資產(chǎn)保管 ? 資金清算 ? 投資監(jiān)督 ? 會(huì)計(jì)核算與估值 ? 技術(shù)系統(tǒng) 73 第四節(jié) 基金服務(wù)機(jī)構(gòu) 考點(diǎn)分解 – 掌握基金代銷機(jī)構(gòu)資格管理 – 熟悉基金代銷機(jī)構(gòu)的職責(zé)和作用 – 了解基金代銷機(jī)構(gòu)的運(yùn)作管理 – 熟悉基金投資咨詢機(jī)構(gòu)的資格管理及作用 74 基金市場(chǎng)的服務(wù)機(jī)構(gòu)的主要內(nèi)容 基金投資咨詢機(jī)構(gòu) 基金代銷機(jī)構(gòu)的職責(zé)和作用 基金代銷機(jī)構(gòu)的運(yùn)作管理 基金代銷機(jī)構(gòu)資格管理 其它服務(wù)機(jī)構(gòu) 4 2 3 1 5 75 基金代銷機(jī)構(gòu) 基金銷售渠道 基金公司 商業(yè)銀行 證券公司 證券投資 咨詢機(jī)構(gòu) 專業(yè)基金 銷售機(jī)構(gòu) 其他機(jī)構(gòu) 主要渠道 僅有天相投資顧問(wèn)有限公司一家 目前還沒(méi)有 76 基金代銷機(jī)構(gòu)的資格管理 商業(yè)銀行代銷資格條件 資本充足率符合國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。 有專門負(fù)責(zé)基金代銷業(yè)務(wù)的部門。 財(cái)務(wù)狀況良好，最近 三 年內(nèi)沒(méi)有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰。 具有健全的法人治理結(jié)構(gòu)、完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。 有與基金代銷業(yè)務(wù)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和其他設(shè)施。 有安全、高效的辦理基金發(fā)售、申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)的技術(shù)設(shè)施。 制定了完善的業(yè)務(wù)流程、銷售人員執(zhí)業(yè)操守、應(yīng)急處理措施等基金代銷業(yè)務(wù)管理制度。 負(fù)責(zé)基金代銷業(yè)務(wù)的部門取得基金從業(yè)資格的人員不低于該部門員工人數(shù)的 二分之一 ，部門的管理人員已取得基金從業(yè)資格，熟悉基金代銷業(yè)務(wù)，并具備從事 兩年以上基金業(yè)務(wù)或者五年以上證券、金融業(yè)務(wù)的工作經(jīng)歷。 中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件 77 基金代銷機(jī)構(gòu)資格管理 代銷機(jī)構(gòu) – 凈資本等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定 – 最近 兩年 沒(méi)有挪用客戶資產(chǎn)等損害客戶利益的行為 – 沒(méi)有因違法違規(guī)行為正在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查，或者正處于整改期間 – 沒(méi)有發(fā)生已經(jīng)影響或可能影響公司正常運(yùn)作的重大變更事項(xiàng)。 證券公司 基金投資 咨詢機(jī)構(gòu) – 注冊(cè)資本 不低于兩千萬(wàn)元人民幣 ，且必須為實(shí)繳貨幣資本 – 高級(jí)管理人員已取得基金從業(yè)資格，熟悉基金代銷業(yè)務(wù)，并具備從事兩年以上基金業(yè)務(wù)或者五年以上證券、金融業(yè)務(wù)的工作經(jīng)歷 – 持續(xù)從事證券投資咨詢業(yè)務(wù) 三個(gè)以上 完整會(huì)計(jì)年度 – 最近 三年 沒(méi)有代理投資人從事證券買賣行為 78 基金代銷機(jī)構(gòu)資格管理 專業(yè)基金代銷機(jī)構(gòu)資格條件 有符合規(guī)定的組織名稱、組織機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)范圍。 主要出資人是依法設(shè)立的持續(xù)經(jīng)營(yíng) 三個(gè) 以上完整會(huì)計(jì)年度的法人，注冊(cè)資本不低于 三千萬(wàn)元人民幣 ，財(cái)務(wù)狀況良好，運(yùn)作規(guī)范穩(wěn)定，最近三年沒(méi)有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰。 取得基金從業(yè)資格的人員不少于 三十人 ，且不低于員工人數(shù) 的二分之一 。 中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。 注 申請(qǐng)基金代銷業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)，若申請(qǐng)期間申請(qǐng)材料涉及的事項(xiàng)發(fā)生重大變化的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)自變化發(fā)生之日起五個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交更新材料 。 79 基金投資咨詢機(jī)構(gòu) 基金投資咨詢機(jī)構(gòu) – 有 5名以上取得證券投資咨詢從業(yè)資格的專職人員 ，其高級(jí)管理人員中，至少有一名取得證券投資咨詢從業(yè)資格 – 有 100萬(wàn)元人民幣以上的注冊(cè)資本 – 有固定的業(yè)務(wù)場(chǎng)所及與業(yè)務(wù)相適應(yīng)的通訊及其他信息傳遞設(shè)施 – .有公司章程，有健全的內(nèi)部管理制度 資格管理 作用 – 建議策劃作用 – 優(yōu)化基金選擇 – 深入挖掘基金信息 – 加強(qiáng)投資者教育 80 其他服務(wù)機(jī)構(gòu) 律師事務(wù)所 會(huì)計(jì)師事務(wù)所 基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu) 2 3 1 81 第五章 基金的運(yùn)作 學(xué) 習(xí) 的 目 的 與 要 求 基金的運(yùn)作 基金運(yùn)作概述 基金的投資運(yùn)作 基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算 基金的利潤(rùn)分配與稅收 熟悉基金的運(yùn)作方式；熟悉基金營(yíng)銷的基本概念和作用；熟悉基金的募集、交易與 登記的基本概念和作用。 掌握 基金的投資運(yùn)作管理目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)過(guò)程及投資運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)控制 熟悉基金資產(chǎn)估值的概念及基本原則；熟悉與基金有關(guān)的費(fèi)用種類以及各種費(fèi)用的 計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式；了解基金會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn) 熟悉基金的利潤(rùn)來(lái)源以及封閉式基金、開放式基金、貨幣市場(chǎng)基金利潤(rùn)分配的有關(guān) 規(guī)定；熟悉針對(duì)基金作為營(yíng)業(yè)主體的稅收規(guī)定； 掌握 機(jī)構(gòu)法人、個(gè)人投資者投資基 金的稅收規(guī)定 82 其他 運(yùn)作活動(dòng) 基金的 后臺(tái)管理 基金的 投資運(yùn)作 基金的 募集、交易、 登記與 托管 基金的 營(yíng)銷 基金的 運(yùn)作 第一節(jié) 基金運(yùn)作概述 83 （一）基金的營(yíng)銷 ? 基金的市場(chǎng)營(yíng)銷是實(shí)現(xiàn)基金管理公司及基金代銷機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的基本活動(dòng)之一。 ? 通過(guò)市場(chǎng)營(yíng)銷 不單可以使得基金達(dá)到一定的銷售目標(biāo)和資產(chǎn)管理規(guī)模 ，同時(shí) 還肩負(fù)著投資者教育的重任 ，引導(dǎo)投資者樹立正確的投資理念，從而有助于保證基金業(yè)健康、長(zhǎng)遠(yuǎn)、穩(wěn)定的發(fā)展。 84 （二）基金的募集、交易、登記、托管 基金的募集 基金的交易 基金的登記 基金的托管 基金的募集是指基金管理公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交募集文件，發(fā)售基金 份額、募集基金的行為，是 基金運(yùn)作的開始點(diǎn)。 基金的交易是指基金投資者投資實(shí)現(xiàn)的方式和過(guò)程， 是投資活動(dòng)中的核心環(huán)節(jié)。 基金的登記則是記錄投資者投資于基金的結(jié)果 ,以 確?；鸾灰谆顒?dòng)的安全性。 基金的托管是指基金托管人代表 基金持有人的利益 保管基金資產(chǎn)， 獨(dú)立 開設(shè)基金 資產(chǎn)賬戶，依據(jù) 基金管理人的指令 進(jìn)行清算和交割，在有關(guān)制度和基金契約規(guī)定 的范圍內(nèi)對(duì)基金業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督。