小額貸款公司制度財(cái)務(wù)部份(全套)(編輯修改稿)
2024-11-23 19:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 存限額，做到“日清日結(jié)”，定期與會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)，接受會(huì)計(jì)監(jiān)督，做到賬款 7 相符。 （ 二 ）銀行存款的管理 支出審核：銀行支出的項(xiàng)目，需按規(guī)定業(yè)務(wù)程序辦理審批手續(xù)，會(huì)計(jì)根據(jù)有效的付款申請(qǐng)單，填制付款憑 證，經(jīng)主管審核后交出納人員簽發(fā)支票。 一般不得發(fā)出空白支票。 出納員每月與銀行核對(duì)存款余額。發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤，要及時(shí)更正；屬于銀行差錯(cuò)，要及時(shí)通知銀行更正。發(fā)現(xiàn)未達(dá)帳，要加強(qiáng)管理，認(rèn)真查找原因，及時(shí)處理。 出納員對(duì)各種空白轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票，應(yīng)妥善保管并登記支票的購入、發(fā)出、注銷等情況。 銀行結(jié)算票證須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到開戶銀行辦妥有關(guān)手續(xù)。 第十條 財(cái)務(wù)部應(yīng)積極協(xié)助信貸業(yè)務(wù)員做好 貸款 利息和本金的收回 、入賬，任何部門和個(gè)人不得借不良信貸業(yè)務(wù)的處理 ， 謀取個(gè)人私利。 第十 一 條 財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)清理各項(xiàng)應(yīng) 收應(yīng)付往來 帳款 ，并及時(shí)匯報(bào)公司主管經(jīng)理，杜絕呆賬壞賬，保證公司資金安全運(yùn)行。 第三章 財(cái)產(chǎn)物資管理 第十 二 條 公司財(cái)產(chǎn)物資包括固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等。 第十 三 條 凡單值在 2020 元以上，使用時(shí)間在一年以上的資產(chǎn)均作為固定資產(chǎn)管理。 第十 四 條 根據(jù)公司的相關(guān)管理制度，公司購置 5000 元以上的固定資產(chǎn)需辦理審批手續(xù)。 8 第十 五 條 公司財(cái)產(chǎn)物資實(shí)行統(tǒng)一購置辦法，財(cái)務(wù)部憑總經(jīng)理或授權(quán)人審批憑證及有關(guān)票據(jù)予以付款或報(bào)銷。 第十 六 條 建立嚴(yán)格的實(shí)物驗(yàn)收制度，驗(yàn)收職責(zé)與采購職責(zé)分設(shè)，采購人員不得兼驗(yàn)收及保 管工作。 第十 七 條 實(shí)物管理部門或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人對(duì)公司財(cái)產(chǎn)物資登記造冊，并按資產(chǎn)的分類建立實(shí)物明細(xì)賬，固定資產(chǎn)指定專人負(fù)責(zé)保管，部門或個(gè)人領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)物資，須報(bào)總經(jīng)理同意并辦理相關(guān)手續(xù)。 第十 八 條 建立定期盤點(diǎn)制度，做到賬物相符，對(duì)財(cái)產(chǎn)物資盈虧毀損及報(bào)廢，相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告總經(jīng)理或主管負(fù)責(zé)人，查明原因，做出處理。 第十 九 條 固定資產(chǎn)及財(cái)產(chǎn)物資由使用部門負(fù)責(zé)，人為原因發(fā)生毀壞，由當(dāng)事人進(jìn)行賠償，相關(guān)管理部門負(fù)責(zé)維修維護(hù)，其支出按費(fèi)用開支的審批程序和權(quán)限辦理。 第二十條 員工離職，須退還領(lǐng)用的物品，并辦理有關(guān)資產(chǎn)保管移交手續(xù)，否則稽核財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理工資結(jié)算等相關(guān)手續(xù)。 第四章 成本、費(fèi)用的 管理 第二十 一 條 成本管理原則 成本應(yīng)當(dāng)與收入相應(yīng)配比，按照國家規(guī)定的成本開支范圍，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算。有關(guān)成本核算的原始記錄等核算資料內(nèi)容必須完成、真實(shí)并及時(shí)記載。不得虛列記載。不得虛列亂攤、亂擠成本。 第二十二條 費(fèi)用管理 （一）費(fèi)用范圍 費(fèi)用主要包括公司為組織和管理公司業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)管 9 理費(fèi)用和營業(yè)費(fèi)用。主要包括：工作人員的工資、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn) 費(fèi)、 失 業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、公 雜 費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1