小額貸款公司制度財務(wù)部份(全套)(編輯修改稿)
2024-11-23 19:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 存限額，做到“日清日結(jié)”，定期與會計進行核對，接受會計監(jiān)督，做到賬款 7 相符。 （ 二 ）銀行存款的管理 支出審核：銀行支出的項目，需按規(guī)定業(yè)務(wù)程序辦理審批手續(xù)，會計根據(jù)有效的付款申請單，填制付款憑 證，經(jīng)主管審核后交出納人員簽發(fā)支票。 一般不得發(fā)出空白支票。 出納員每月與銀行核對存款余額。發(fā)現(xiàn)記賬錯誤，要及時更正；屬于銀行差錯，要及時通知銀行更正。發(fā)現(xiàn)未達帳，要加強管理，認真查找原因，及時處理。 出納員對各種空白轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票，應(yīng)妥善保管并登記支票的購入、發(fā)出、注銷等情況。 銀行結(jié)算票證須在規(guī)定時間內(nèi)到開戶銀行辦妥有關(guān)手續(xù)。 第十條 財務(wù)部應(yīng)積極協(xié)助信貸業(yè)務(wù)員做好 貸款 利息和本金的收回 、入賬，任何部門和個人不得借不良信貸業(yè)務(wù)的處理 ， 謀取個人私利。 第十 一 條 財務(wù)部應(yīng)及時清理各項應(yīng) 收應(yīng)付往來 帳款 ，并及時匯報公司主管經(jīng)理，杜絕呆賬壞賬，保證公司資金安全運行。 第三章 財產(chǎn)物資管理 第十 二 條 公司財產(chǎn)物資包括固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等。 第十 三 條 凡單值在 2020 元以上，使用時間在一年以上的資產(chǎn)均作為固定資產(chǎn)管理。 第十 四 條 根據(jù)公司的相關(guān)管理制度，公司購置 5000 元以上的固定資產(chǎn)需辦理審批手續(xù)。 8 第十 五 條 公司財產(chǎn)物資實行統(tǒng)一購置辦法，財務(wù)部憑總經(jīng)理或授權(quán)人審批憑證及有關(guān)票據(jù)予以付款或報銷。 第十 六 條 建立嚴格的實物驗收制度，驗收職責(zé)與采購職責(zé)分設(shè)，采購人員不得兼驗收及保 管工作。 第十 七 條 實物管理部門或?qū)嵨镓撠?zé)人對公司財產(chǎn)物資登記造冊，并按資產(chǎn)的分類建立實物明細賬，固定資產(chǎn)指定專人負責(zé)保管，部門或個人領(lǐng)用財產(chǎn)物資，須報總經(jīng)理同意并辦理相關(guān)手續(xù)。 第十 八 條 建立定期盤點制度，做到賬物相符，對財產(chǎn)物資盈虧毀損及報廢，相關(guān)人員應(yīng)及時書面報告總經(jīng)理或主管負責(zé)人，查明原因，做出處理。 第十 九 條 固定資產(chǎn)及財產(chǎn)物資由使用部門負責(zé)，人為原因發(fā)生毀壞，由當(dāng)事人進行賠償，相關(guān)管理部門負責(zé)維修維護，其支出按費用開支的審批程序和權(quán)限辦理。 第二十條 員工離職，須退還領(lǐng)用的物品，并辦理有關(guān)資產(chǎn)保管移交手續(xù)，否則稽核財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理工資結(jié)算等相關(guān)手續(xù)。 第四章 成本、費用的 管理 第二十 一 條 成本管理原則 成本應(yīng)當(dāng)與收入相應(yīng)配比，按照國家規(guī)定的成本開支范圍，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行核算。有關(guān)成本核算的原始記錄等核算資料內(nèi)容必須完成、真實并及時記載。不得虛列記載。不得虛列亂攤、亂擠成本。 第二十二條 費用管理 （一）費用范圍 費用主要包括公司為組織和管理公司業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的各項管 9 理費用和營業(yè)費用。主要包括：工作人員的工資、福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、勞動保險 費、 失 業(yè)保險費、業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費、公 雜 費、差旅費、會議費、
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